電腦化管理信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)需求報(bào)告
目錄 1 摘要 1 2 項(xiàng)目背景介紹 2 2.1 公司簡(jiǎn)介 2 2.2 組織機(jī)構(gòu) 2 2.3 企業(yè)宗旨與經(jīng)營(yíng)規(guī)劃 3 2.4 信息系統(tǒng)規(guī)劃的目標(biāo) 4 2.5 KPMG工作方法 5 3 信息系統(tǒng)的現(xiàn)狀 7 3.1 電腦硬件網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)概況 7 3.2 企業(yè)綜合管理系統(tǒng)-PM系統(tǒng) 9 3.2.1 PM系統(tǒng)銷(xiāo)售模塊 10 3.2.2 PM系統(tǒng)庫(kù)存模塊 10 3.2.3 PM系統(tǒng)財(cái)務(wù)模塊 10 3.3 微機(jī)部概況 11 4 財(cái)務(wù)總帳系統(tǒng) 12 4.1 概述 12 4.2 ATG財(cái)務(wù)總帳系統(tǒng)的現(xiàn)況 12 4.2.1 概況 12 4.2.2 會(huì)計(jì)科目表 13 4.2.3 分錄輸入及過(guò)帳 13 4.2.4 關(guān)帳 14 4.2.5 外幣業(yè)務(wù) 14 4.2.6 帳務(wù)分?jǐn)?匹配 14 4.2.7 預(yù)算過(guò)程 14 4.2.8 關(guān)聯(lián)公司 15 4.3 目前系統(tǒng)的缺陷及面臨的主要問(wèn)題 15 4.3.1 費(fèi)用查詢(xún)/分析 15 4.3.2 關(guān)帳報(bào)告期 15 4.3.3 關(guān)聯(lián)公司交易 15 4.3.4 業(yè)務(wù)分?jǐn)偧跋鄳?yīng)的匯兌損益計(jì)算 16 4.3.5 財(cái)務(wù)預(yù)算系統(tǒng) 16 4.3.6 報(bào)表編寫(xiě)工具 16 4.4 KPMG對(duì)財(cái)務(wù)總帳系統(tǒng)的建議 16 4.4.1 員工現(xiàn)金預(yù)支控制 16 4.4.2 會(huì)計(jì)期間 16 4.4.3 會(huì)計(jì)科目表 17 4.4.4 憑證處理 17 4.4.5 帳務(wù)審計(jì) 17 4.5 對(duì)ERP系統(tǒng)功能與特性的需求與期望 17 4.5.1 基本要求 17 4.5.2 會(huì)計(jì)科目表 17 4.5.3 分錄錄入 18 4.5.4 過(guò)帳 18 4.5.5 外幣業(yè)務(wù) 19 4.5.6 帳務(wù)分?jǐn)?匹配 19 4.5.7 預(yù)算 20 4.5.8 報(bào)表要求 20 4.5.9 審計(jì)稽核 22 5 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng) 23 5.1 概述 23 5.2 ATG固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的現(xiàn)況 23 5.2.1 固定資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)、清理與轉(zhuǎn)移 23 5.2.2 固定資產(chǎn)折舊 23 5.2.3 固定資產(chǎn)編碼結(jié)構(gòu)及索引 24 5.2.4 固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn) 24 5.3 目前系統(tǒng)的缺陷及面臨的主要問(wèn)題 24 5.3.1 多種折舊方法 24 5.3.2 缺乏信息共享 24 5.3.3 在建工程管理 25 5.3.4 固定資產(chǎn)改良 25 5.4 KPMG對(duì)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的建議 25 5.4.1 統(tǒng)一固定資產(chǎn)編碼 25 5.4.2 即時(shí)查詢(xún)資產(chǎn)信息 25 5.5 對(duì)ERP系統(tǒng)功能與特性的需求與期望 25 5.5.1 維護(hù)和查詢(xún) 25 5.5.2 處理程序 26 5.5.3 接口 26 5.5.4 報(bào)表要求 27 6 銷(xiāo)售系統(tǒng) 29 6.1 概述 29 6.2 ATG銷(xiāo)售系統(tǒng)的現(xiàn)況 29 6.2.1 產(chǎn)品信息 29 6.2.2 訂單系統(tǒng) 30 6.2.3 銷(xiāo)售渠道 30 6.2.4 定價(jià)及行銷(xiāo) 30 6.2.5 信用政策 31 6.2.6 銷(xiāo)售分析 31 6.3 目前系統(tǒng)的缺陷及面臨的主要問(wèn)題 31 6.3.1 產(chǎn)品編碼 31 6.3.2 未整體使用訂單系統(tǒng) 31 6.3.3 數(shù)據(jù)接口 32 6.3.4 辦事處數(shù)據(jù)處理 32 6.3.5 公式化計(jì)算 32 6.3.6 帳齡分析 32 6.3.7 銷(xiāo)售分析報(bào)告 32 6.4 KPMG對(duì)銷(xiāo)售系統(tǒng)的建議 33 6.4.1 建立客戶(hù)衡量機(jī)制 33 6.4.2 建立價(jià)格系統(tǒng) 33 6.4.3 加強(qiáng)財(cái)務(wù)部對(duì)應(yīng)收帳款的監(jiān)控 33 6.5 對(duì)ERP系統(tǒng)功能與特性的需求與期望 33 6.5.1 銷(xiāo)售訂單模塊 33 6.5.2 應(yīng)收帳款模塊 37 6.5.3 銷(xiāo)售分析模塊 39 7 采購(gòu)系統(tǒng) 44 7.1 概述 44 7.2 ATG采購(gòu)系統(tǒng)的現(xiàn)況 45 7.2.1 概況 45 7.2.2 供應(yīng)商信息 45 7.2.3 采購(gòu)申請(qǐng)與定購(gòu) 45 7.2.4 應(yīng)付帳款 46 7.3 目前系統(tǒng)的缺陷及面臨的主要問(wèn)題 46 7.3.1 缺乏完善的供應(yīng)商信息庫(kù) 46 7.3.2 未實(shí)行完整的采購(gòu)訂單流程 46 7.3.3 與其他模塊的數(shù)據(jù)接口 47 7.3.4 缺乏對(duì)應(yīng)付帳款的分析管理 47 7.4 KPMG對(duì)采購(gòu)系統(tǒng)的建議 47 7.4.1 合并采購(gòu)職能 47 7.4.2 采用暫估入帳 47 7.4.3 加強(qiáng)財(cái)務(wù)部對(duì)應(yīng)付帳款的監(jiān)控 48 7.4.4 建立采購(gòu)價(jià)格體系 48 7.5 對(duì)ERP系統(tǒng)功能與特性的需求與期望 48 7.5.1 采購(gòu)模塊 48 7.5.2 應(yīng)付帳款模塊 54 8 庫(kù)存控制系統(tǒng) 63 8.1 概述 63 8.2 ATG庫(kù)存控制系統(tǒng)的現(xiàn)況 63 8.2.1 概況 63 8.2.2 倉(cāng)庫(kù) 64 8.2.3 成本核算 64 8.2.4 盤(pán)點(diǎn) 64 8.3 目前系統(tǒng)的缺陷及面臨的主要問(wèn)題 65 8.3.1 解決原輔材料負(fù)庫(kù)存問(wèn)題 65 8.3.2 最高、最低庫(kù)存自動(dòng)報(bào)警 65 8.3.3 批號(hào)跟蹤管理 65 8.4 KPMG對(duì)庫(kù)存控制系統(tǒng)的建議 65 8.4.1 采用存貨ABC分類(lèi)法 65 8.4.2 合并倉(cāng)庫(kù)管理職能 65 8.4.3 收貨信息與訂貨信息缺乏溝通 66 8.4.4 編制盤(pán)盈/盤(pán)虧原因分析調(diào)節(jié)表 66 8.4.5 建立在制品虛擬庫(kù) 66 8.5 對(duì)ERP系統(tǒng)功能與特性的需求與期望 66 8.5.1 永續(xù)盤(pán)存 66 8.5.2 生產(chǎn)支持 67 8.5.3 盤(pán)點(diǎn) 68 8.5.4 成本 69 8.5.5 倉(cāng)位控制 69 8.5.6 查詢(xún)與報(bào)告要求 69 8.5.7 接口 70 9 生產(chǎn)計(jì)劃/車(chē)間管理系統(tǒng) 72 9.1 概述 72 9.2 ATG生產(chǎn)計(jì)劃/車(chē)間管理系統(tǒng)的現(xiàn)況 73 9.2.1 預(yù)測(cè)/主生產(chǎn)計(jì)劃 73 9.2.2 制造過(guò)程 73 9.2.3 生產(chǎn)材料控制 74 9.3 目前系統(tǒng)的缺陷及面臨的主要問(wèn)題 74 9.3.1 生產(chǎn)排程與實(shí)際制造工程脫節(jié) 74 9.3.2 部分進(jìn)口原材料短缺 75 9.3.3 存在設(shè)備瓶頸 75 9.3.4 報(bào)表及時(shí)性差 75 9.4 KPMG對(duì)生產(chǎn)計(jì)劃/車(chē)間管理系統(tǒng)的建議 76 9.4.1 建立多重計(jì)劃系統(tǒng) 76 9.4.2 生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)數(shù)據(jù)錄入以四小時(shí)為單位 76 9.4.3 在現(xiàn)有工單管理模式的基礎(chǔ)進(jìn)行信息化 76 9.5 對(duì)ERP系統(tǒng)功能與特性的需求與期望 76 9.5.1 主生產(chǎn)計(jì)劃模塊 76 9.5.2 物料需求計(jì)劃模塊 77 9.5.3 物料清單 79 10 成本管理系統(tǒng) 84 10.1 概述 84 10.2 ATG成本管理系統(tǒng)的現(xiàn)況 84 10.3 目前系統(tǒng)的缺陷及對(duì)于成本管理的要求 84 10.4 對(duì)ERP系統(tǒng)功能與特性的需求與期望 85 10.4.1 基本要求 85 10.4.2 接口 87 11 技術(shù)/質(zhì)量管理系統(tǒng) 88 11.1 概述 88 11.2 ATG技術(shù)/質(zhì)量管理系統(tǒng)的現(xiàn)況 88 11.3 技術(shù)/質(zhì)量管理系統(tǒng)期望的計(jì)算機(jī)應(yīng)用 89 11.4 技術(shù)/質(zhì)量管理系統(tǒng)的其他要求 90 12 人力資源管理系統(tǒng) 91 12.1 概述 91 12.2 ATG人力資源管理系統(tǒng)的現(xiàn)況 91 12.3 人力資源系統(tǒng)期望的計(jì)算機(jī)應(yīng)用 92 12.3.1 人事信息體系 92 12.3.2 報(bào)告要求 92 12.3.3 安全性要求 93 12.4 人力資源系統(tǒng)建設(shè)的優(yōu)先級(jí)別 93 摘要 本報(bào)告是根據(jù)安慶帝伯格茨活塞環(huán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“ATG”)企業(yè)經(jīng)營(yíng)與信息系統(tǒng)現(xiàn)況， 結(jié)合畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所企業(yè)資源計(jì)劃(ERP)實(shí)施的專(zhuān)業(yè)經(jīng)驗(yàn)與方法論，具體闡述了 ATG各職能部門(mén)進(jìn)行企業(yè)信息化改造的業(yè)務(wù)需求，并就相關(guān)的管理與技術(shù)方面提出了畢馬 威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所的專(zhuān)業(yè)建議。 本報(bào)告共分十二章。其中： n 第一章為報(bào)告摘要 n 第二章為項(xiàng)目背景及ATG經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀與規(guī)劃 n 第三章為ATG信息系統(tǒng)現(xiàn)狀分析 n 第四章至第十二章結(jié)合各職能部門(mén)的現(xiàn)況分析，提出了對(duì)信息系統(tǒng)的具體需求，并列示 了未來(lái)ERP系統(tǒng)應(yīng)具備的功能與特性 本報(bào)告的作用是通過(guò)對(duì)ATG運(yùn)營(yíng)現(xiàn)狀及需求的具體分析與專(zhuān)業(yè)建議，可以為將來(lái)ATG信息 系統(tǒng)的選型提供參考與依據(jù)。同時(shí)又是ATG管理信息系統(tǒng)規(guī)劃實(shí)施的綱領(lǐng)性文件。 項(xiàng)目背景介紹 1 公司簡(jiǎn)介 ATG是中日美英德三方五國(guó)共同組建的合資企業(yè)，是中國(guó)目前最大的汽車(chē)、摩托車(chē)發(fā)動(dòng)機(jī) 用活塞環(huán)制造公司之一。ATG總投資為4,000萬(wàn)美元，注冊(cè)資本為2,800萬(wàn)美元，其中安慶 活塞環(huán)廠、日本TP公司及美國(guó)Federal Mogul公司分別出資800萬(wàn)美 元、1000萬(wàn)美元和1000萬(wàn)美元。ATG建有具有現(xiàn)代化工藝裝備的新型廠房，同時(shí)引進(jìn)了多 臺(tái)(套)具有世界一流水準(zhǔn)的生產(chǎn)、檢測(cè)設(shè)備，使ATG接近了世界級(jí)的制造水平。 ATG的主要生產(chǎn)線包括從德國(guó)Goetze引進(jìn)的球鐵活塞環(huán)生產(chǎn)線和從日本TP引進(jìn)的繞制活塞 環(huán)生產(chǎn)線。兼具東西方活塞環(huán)制造技術(shù)、工藝于一身的ATG公司目前已為國(guó)內(nèi)18家汽車(chē)、 發(fā)動(dòng)機(jī)制造商和45家摩托車(chē)、發(fā)動(dòng)機(jī)制造商提供各種型號(hào)的活塞環(huán)配套產(chǎn)品。 2 組織機(jī)構(gòu) ATG的最高決策層為董事會(huì)，由七人組成的董事會(huì)中有日方董事三人、美方董事二人、中 方董事二人，董事長(zhǎng)由中方派遣。ATG目前有近1,100名員工，并在全國(guó)21個(gè)地區(qū)設(shè)有辦 事處。ATG現(xiàn)行組織機(jī)構(gòu)圖如下： [pic]ATG地區(qū)辦事處由銷(xiāo)售部負(fù)責(zé)管理，目前在北京、長(zhǎng)春、上海、浙江、濟(jì)南、重慶 、天津、南京、西安、武漢、廣州、鄭州、太原、保定、昆明、哈爾濱、新疆、沈陽(yáng)、 成都及長(zhǎng)沙設(shè)有辦事機(jī)構(gòu)，在蘭州設(shè)有中轉(zhuǎn)庫(kù)，其中前八個(gè)地區(qū)的交易量較大。各辦事 處每月六日、十六日、二十六日分三次向ATG財(cái)務(wù)部傳送交易資料。 3 企業(yè)宗旨與經(jīng)營(yíng)規(guī)劃 ATG的企業(yè)宗旨為“中國(guó)第一，世界一流”。具體權(quán)釋在產(chǎn)品質(zhì)量、生產(chǎn)規(guī)模、服務(wù)水平及 在確保上述目標(biāo)下的成本控制能力方面達(dá)到市場(chǎng)領(lǐng)先地位。 在上述企業(yè)宗旨的指導(dǎo)下，ATG在總體經(jīng)營(yíng)發(fā)展框架由董事會(huì)決定的基礎(chǔ)上，由經(jīng)營(yíng)規(guī)劃 科具體負(fù)責(zé)企業(yè)三年規(guī)劃的擬定。該企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)劃主要涉及ATG總體發(fā)展規(guī)模、銷(xiāo)售額指 標(biāo)、損益實(shí)現(xiàn)情況及投資情況等方面，并作為其他具體預(yù)算與計(jì)劃(如：財(cái)務(wù)預(yù)算、銷(xiāo)售 計(jì)劃等)制定的主要依據(jù)。企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃每年滾動(dòng)編制，且每半年根據(jù)上半年的實(shí)際執(zhí)行 情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。 現(xiàn)階段ATG的主要經(jīng)營(yíng)與規(guī)劃情況如下： n 企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模 在產(chǎn)量方面，據(jù)市場(chǎng)調(diào)查反映，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)對(duì)于各類(lèi)活塞環(huán)的總需求量約為3億片左右。 根據(jù)ATG本身情況，產(chǎn)量達(dá)3,000萬(wàn)片以上才能產(chǎn)生規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。 ATG1999年總產(chǎn)量約為4,000余萬(wàn)片，2000年預(yù)計(jì)產(chǎn)量能達(dá)到約5,000余萬(wàn)片。但具有相 當(dāng)規(guī)模的國(guó)外廠商的年產(chǎn)量一般都在億片以上，因此根據(jù)ATG力爭(zhēng)世界一流的企業(yè)宗旨 ，遠(yuǎn)期的產(chǎn)量目標(biāo)應(yīng)為億片以上。 在市場(chǎng)占有率方面，ATG的幾大類(lèi)產(chǎn)品的目前市場(chǎng)占有情況如下： 摩托車(chē)環(huán)市場(chǎng)占有率：30%-40% 汽車(chē)環(huán)市場(chǎng)占有率：30%-40% 農(nóng)機(jī)環(huán)市場(chǎng)占有率：10% n 目標(biāo)市場(chǎng) 根據(jù)與母公司的市場(chǎng)分層規(guī)劃，ATG短期內(nèi)不會(huì)創(chuàng)建自己的技術(shù)中心以求進(jìn)入世界頂尖 活塞環(huán)市場(chǎng)。而力求在鞏固目前國(guó)內(nèi)市場(chǎng)市場(chǎng)份額的基礎(chǔ)上，通過(guò)國(guó)外母公司的關(guān)系 進(jìn)入國(guó)際中級(jí)活塞環(huán)市場(chǎng)。ATG預(yù)期三年內(nèi)外銷(xiāo)產(chǎn)量將達(dá)到總產(chǎn)量的10%(目前尚無(wú)大批 量外銷(xiāo))，其目標(biāo)市場(chǎng)主要為亞洲市場(chǎng)。 n 投資規(guī)劃 ATG1999年的全年銷(xiāo)售額為人民幣1.76億元，利潤(rùn)為人民幣3,600萬(wàn)元；2000年預(yù)計(jì)銷(xiāo) 售額為人民幣2.5億，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)人民幣6,000萬(wàn)元。ATG目前的投資與產(chǎn)生的銷(xiāo)售額增量 之比約為1:1，但考慮到人才供應(yīng)的相應(yīng)不足與質(zhì)量控制的配套情況，ATG對(duì)于加速投 資持相對(duì)謹(jǐn)慎態(tài)度。 4 信息系統(tǒng)規(guī)劃的目標(biāo) ATG目前使用的信息系統(tǒng)是由北京英克公司開(kāi)發(fā)并實(shí)施的財(cái)務(wù)、銷(xiāo)售及庫(kù)存系統(tǒng)。該軟件 在普通的帳務(wù)信息收集處理中基本能滿(mǎn)足ATG的需要，也起到了一定的促進(jìn)作用。但是該 軟件并不是一個(gè)根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)管理理念發(fā)展而來(lái)的整合管理信息系統(tǒng)，因此已不能滿(mǎn)足 ATG對(duì)未來(lái)企業(yè)全面現(xiàn)代化、信息化管理的要求。 ATG對(duì)將來(lái)信息系統(tǒng)規(guī)劃的框架目標(biāo)如下： n 第一年 實(shí)施整個(gè)物流系統(tǒng)的電腦化管理 縮短月底的管理報(bào)表編制時(shí)間(月結(jié)后5日內(nèi)提供所有管理報(bào)表，包括辦事處) 銷(xiāo)售客戶(hù)資料管理 全國(guó)辦事處與ATG主數(shù)據(jù)庫(kù)聯(lián)網(wǎng)及流動(dòng)用戶(hù)上網(wǎng) 企業(yè)Intranet建設(shè) n 第二年 實(shí)施整合的ERP管理信息系統(tǒng)，主要包括財(cái)務(wù)、生產(chǎn)和物流的電腦化管理 n 第三年 實(shí)施設(shè)備管理、質(zhì)量管理、人力資源等信息系統(tǒng) 實(shí)現(xiàn)對(duì)客戶(hù)、供應(yīng)商開(kāi)放部分資源，提供連接 根據(jù)以上初步規(guī)劃，ATG將實(shí)施一個(gè)整體的ERP(企業(yè)資源計(jì)劃)系統(tǒng)來(lái)支持其生產(chǎn)和業(yè)務(wù) 的需求，預(yù)計(jì)此ERP系統(tǒng)將包括以下功能模塊： ( 財(cái)務(wù)總帳系統(tǒng) ( 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng) ( 產(chǎn)品銷(xiāo)售系統(tǒng) ( 采購(gòu)/收貨系統(tǒng) ( 存貨控制系統(tǒng) ( 生產(chǎn)計(jì)劃管理系統(tǒng) ( 生產(chǎn)車(chē)間管理系統(tǒng) ( 成本管理系統(tǒng) ( 人力資源管理系統(tǒng) ( 技術(shù)/質(zhì)量管理系統(tǒng) ( 決策支持系統(tǒng) 根據(jù)以上分析，ATG委托畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)上述系統(tǒng)的現(xiàn)狀和需求進(jìn)行詳細(xì)調(diào)研 ，并據(jù)此提出未來(lái)選用之ERP系統(tǒng)所需具有的具體功能和特性。 5 KPMG工作方法 KPMG采用對(duì)管理層進(jìn)行信息系統(tǒng)專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)與展開(kāi)實(shí)地調(diào)研相結(jié)合的方式提供專(zhuān)業(yè)服務(wù)。 通過(guò)進(jìn)行MRPII原理及信息系統(tǒng)規(guī)劃的簡(jiǎn)要培訓(xùn)使ATG副部長(zhǎng)級(jí)以上主管對(duì)信息系統(tǒng)有大 致了解，并在此基礎(chǔ)上舉行了一系列以ERP系統(tǒng)功能模塊為單位，由各職能部門(mén)負(fù)責(zé)人參 與的研討會(huì)以收集資料，了解業(yè)務(wù)需求，并籍此提出KPMG的專(zhuān)業(yè)建議。以下是企業(yè)SWOT 分析研討會(huì)的結(jié)論，其他各研討會(huì)的分析將在本報(bào)告三至十二章詳細(xì)討論。 SWOT分析即對(duì)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)，面臨的機(jī)遇與威脅進(jìn)行分析，針對(duì)ATG的實(shí)際情況 ，SWOT分析的結(jié)果如下： n 競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì) 技術(shù)優(yōu)勢(shì)，結(jié)合日本TP與德國(guó)GOETZE技術(shù) 質(zhì)量管理與成本管理 市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)，尤其在網(wǎng)絡(luò)渠道和品牌上 信息資料來(lái)源廣，速度快 能源成本低 良好的地方經(jīng)營(yíng)環(huán)境 n 競(jìng)爭(zhēng)劣勢(shì) 由于所處地理位置緣故對(duì)人才的吸引力不強(qiáng) 合資企業(yè)的管理費(fèi)用相對(duì)較高 本地供應(yīng)商的服務(wù)能力不強(qiáng) 技術(shù)支持對(duì)國(guó)外依賴(lài)過(guò)大，本地技術(shù)支持力量較弱 n 面臨的機(jī)遇 成本再降低的潛力...
電腦化管理信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)需求報(bào)告