煙草信息_煙草行業(yè)-研究報(bào)告
國(guó)家煙草專(zhuān)賣(mài)局 煙草經(jīng)濟(jì)研究所 經(jīng) 濟(jì) 研 究 報(bào) 告 [pic] |第25號(hào) |2003年2月25日 |簽報(bào)：呂忠信 | [pic] 煙草行業(yè)三年快速增長(zhǎng)的 原因分析及變動(dòng)態(tài)勢(shì) 一、問(wèn)題的提出 　　自2000年開(kāi)始，煙草行業(yè)卷煙產(chǎn)銷(xiāo)量、工商稅利及其它有關(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)增長(zhǎng)率在連續(xù) 多年的下降之后出現(xiàn)止跌回升，并在隨后兩年中保持快速增長(zhǎng)之勢(shì)(如圖所示)。在2000 -2002這三年間，全國(guó)卷煙產(chǎn)銷(xiāo)量分別以年均1.6%和2.5%的速度保持增長(zhǎng)，而行業(yè)工商稅 利年均增長(zhǎng)率更高達(dá)14.9%。到2002年，全國(guó)卷煙產(chǎn)銷(xiāo)分別為17225億支和17493億支，完 成工商稅收和利潤(rùn)分別為1050億元和406億元。從絕對(duì)值來(lái)看，除了卷煙產(chǎn)量比1995年稍 低之外，其它各項(xiàng)指標(biāo)在2002年都創(chuàng)造了歷史新高。 　　面對(duì)外部多重壓力和內(nèi)部多種矛盾，是什么因素使得煙草行業(yè)能夠連續(xù)三年保持快 速增長(zhǎng)？在總量增長(zhǎng)的背后煙草行業(yè)具有什么樣的結(jié)構(gòu)變動(dòng)趨勢(shì)？經(jīng)過(guò)2002年的高速增 長(zhǎng)之后煙草行業(yè)未來(lái)幾年的發(fā)展前景如何？立足于現(xiàn)實(shí)并著眼于未來(lái)，這是行業(yè)上下應(yīng) 該思考的幾個(gè)基本問(wèn)題。針對(duì)上述問(wèn)題，本文將在第二至四部分逐一進(jìn)行嘗試性回答， 在最后部分將提出幾點(diǎn)政策性思考。 [pic] 二、煙草行業(yè)三年快速增長(zhǎng)的原因分析 　　為什么煙草行業(yè)在連續(xù)多年的增速減緩之后，會(huì)在2000- 2002年這三年中出現(xiàn)快速增長(zhǎng)之勢(shì)？原因應(yīng)該說(shuō)是多方面的。但經(jīng)過(guò)對(duì)行業(yè)實(shí)踐進(jìn)行冷 靜而客觀的梳理分析，不難發(fā)現(xiàn)，以下六個(gè)因素的綜合作用，在支撐煙草行業(yè)保持三年 快速增長(zhǎng)過(guò)程中，的確起到了最為關(guān)鍵的影響。 　　1、宏觀經(jīng)濟(jì)整體趨好，帶動(dòng)了全社會(huì)煙草消費(fèi)需求的穩(wěn)定增長(zhǎng)。作為一個(gè)生產(chǎn)和經(jīng) 營(yíng)消費(fèi)品的經(jīng)濟(jì)部門(mén)，煙草行業(yè)的增長(zhǎng)狀況與國(guó)民經(jīng)濟(jì)的整體態(tài)勢(shì)，尤其是與國(guó)內(nèi)生產(chǎn) 總值的增長(zhǎng)狀況、商品價(jià)格變動(dòng)趨勢(shì)和居民消費(fèi)水平等有著非常密切的相關(guān)關(guān)系。根據(jù) 1991- 2002年的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)測(cè)算，煙草行業(yè)工商稅利名義增長(zhǎng)率與國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)名義增長(zhǎng)率 、商品零售價(jià)格指數(shù)和社會(huì)消費(fèi)品零售總額名義增長(zhǎng)率的相關(guān)系數(shù)分別為0.783、0.837 和0.692，它們之間基本保持著“同升同降”的同步變動(dòng)趨勢(shì)(如圖所示)；如果再進(jìn)一步進(jìn) 行兩個(gè)變量的回歸分析的話(huà)，結(jié)果表明，GDP增長(zhǎng)率、商品零售價(jià)格指數(shù)增長(zhǎng)率、社會(huì)商 品零售總額增長(zhǎng)率每提高一個(gè)百分點(diǎn)，它們拉動(dòng)煙草行業(yè)工商稅利增長(zhǎng)率的提高幅度分 別是0.89、1.24和1.03個(gè)百分點(diǎn)(由于所有上述變量都是相互關(guān)聯(lián)的，煙草行業(yè)的稅利增 長(zhǎng)也是各種因素綜合作用的結(jié)果，這里分別測(cè)算，只是為了更清楚地說(shuō)明煙草經(jīng)濟(jì)與各 個(gè)宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的相互關(guān)系，絕不能把上述測(cè)算結(jié)果簡(jiǎn)單相加)。自1990年代中后期以來(lái) ,國(guó)家針對(duì)市場(chǎng)需求持續(xù)低迷的狀況，實(shí)施了一系列以積極的財(cái)政政策和穩(wěn)健的貨幣政策 為主要內(nèi)容、旨在刺激有效需求的宏觀調(diào)控措施，致使GDP在經(jīng)歷了1995- 1999年增速持續(xù)減緩之后，從2000年開(kāi)始有所回升，按可比價(jià)格計(jì)算，當(dāng)年增長(zhǎng)速度比 上年提高了0.9個(gè)百分點(diǎn)。2001年雖又稍有下降，但2002年又呈現(xiàn)出加速增長(zhǎng)之勢(shì)。與此 同時(shí)，社會(huì)消費(fèi)品零售總額增長(zhǎng)率和商品零售價(jià)格指數(shù)都由持續(xù)下跌轉(zhuǎn)向略有回升。由 于宏觀經(jīng)濟(jì)整體趨好，這為卷煙銷(xiāo)售均價(jià)的提高和總體規(guī)模的擴(kuò)張創(chuàng)造了有利的需求條 件，并進(jìn)而有效拉動(dòng)煙草行業(yè)的產(chǎn)值及收入、稅金和利潤(rùn)等各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的快速增長(zhǎng)。 [pic] 　　2、煙葉實(shí)現(xiàn)了由嚴(yán)重過(guò)剩到穩(wěn)定供給的過(guò)渡，為行業(yè)整體的恢復(fù)與增長(zhǎng)奠定了有利 基礎(chǔ)。1996- 1997年全國(guó)煙葉連續(xù)兩年多種多收，導(dǎo)致煙草行業(yè)在隨后幾年背上了沉重的包袱，并因 此而形成了巨大的資源損失和浪費(fèi)。會(huì)計(jì)決算報(bào)表顯示，1998年，全國(guó)煙葉購(gòu)銷(xiāo)企業(yè)“三 項(xiàng)費(fèi)用”為107億元，當(dāng)年虧損總額高達(dá)64億元。由于煙葉經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)巨額虧損，直接導(dǎo)致 當(dāng)年工商稅利增長(zhǎng)率減少了6個(gè)百分點(diǎn)，其中利潤(rùn)增長(zhǎng)率減小幅度更是高達(dá)22個(gè)百分點(diǎn)。 針對(duì)煙葉經(jīng)營(yíng)的被動(dòng)局面，煙草行業(yè)在隨后幾年采取了較為果斷的“雙控”政策，并實(shí)施 了一系列消化庫(kù)存的有效措施，從而使得全國(guó)煙葉逐漸實(shí)現(xiàn)了由嚴(yán)重過(guò)剩到穩(wěn)定供給的 過(guò)渡。從2000- 2002年的總體情況來(lái)看地，由于煙葉總量控制和結(jié)構(gòu)提升得以同步推進(jìn)，使得煙葉虧損 額以年均40%以上的速度不斷縮小，到2002年煙葉經(jīng)營(yíng)已實(shí)現(xiàn)“扭虧為盈”，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn) 超過(guò)了30億元。也正是由于煙葉生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的持續(xù)好轉(zhuǎn)，這為煙草行業(yè)的整體增長(zhǎng)奠定了 非常有利的基礎(chǔ)條件。粗略地測(cè)算，在這三年中，由于全國(guó)煙葉基本實(shí)現(xiàn)由嚴(yán)重過(guò)剩向 穩(wěn)定供給的過(guò)渡，這對(duì)煙草行業(yè)總體增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)率至少在10%以上。 　　 3、大力推進(jìn)卷煙銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，有效提高了煙草系統(tǒng)對(duì)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的控制力和占有 率。根據(jù)調(diào)查，國(guó)內(nèi)煙草市場(chǎng)的需求總量近年來(lái)基本保持平穩(wěn)態(tài)勢(shì)。有關(guān)數(shù)據(jù)顯示，19 95年全國(guó)吸煙率(15歲及以上人口中吸煙人數(shù)占該年齡段人口總數(shù)的比重)為33%，2001年 下降為31%。另?yè)?jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局出版的權(quán)威統(tǒng)計(jì)資料—《中國(guó)價(jià)格及城鎮(zhèn)居民家庭收支調(diào)查統(tǒng) 計(jì)資料》及《中國(guó)農(nóng)村統(tǒng)計(jì)年鑒》公布的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，城鄉(xiāng)居民卷煙購(gòu)買(mǎi)量近年來(lái)一直保持著 穩(wěn)中略降的態(tài)勢(shì)，與1995年相比，2001年城鄉(xiāng)居民人均卷煙購(gòu)買(mǎi)量分別下降了6.3%和5. 4%。如果綜合考慮人口總數(shù)、吸煙率及消費(fèi)者平均消費(fèi)量等因素，推算得知全國(guó)卷煙市 場(chǎng)需求總量近年來(lái)沒(méi)有明顯的萎縮，也沒(méi)有明顯的擴(kuò)張，全社會(huì)消費(fèi)總量大致保持在18 000億支左右。然而，在社會(huì)消費(fèi)總量保持基本穩(wěn)定的情況下，煙草行業(yè)通過(guò)推進(jìn)卷煙銷(xiāo) 售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，不斷減少了非正常渠道生產(chǎn)及流通的卷煙在市場(chǎng)上的占有量，使得煙草系 統(tǒng)對(duì)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的控制力顯著增強(qiáng)，其卷煙銷(xiāo)售總量和市場(chǎng)占有份額也得以持續(xù)提高。 　　 4、通過(guò)加強(qiáng)宏觀調(diào)控并充分利用“專(zhuān)賣(mài)專(zhuān)營(yíng)”的體制優(yōu)勢(shì)，不斷提高卷煙市場(chǎng)的整 體價(jià)格水平并維持相對(duì)較高的“壟斷性收益”。近年來(lái)，煙草行業(yè)較為充分地利用了“專(zhuān)賣(mài) 專(zhuān)營(yíng)”的體制優(yōu)勢(shì)，制定并實(shí)施了一系列以“控量、促銷(xiāo)、穩(wěn)價(jià)、增效”為基點(diǎn)的宏觀調(diào)控 政策，在嚴(yán)格限制卷煙產(chǎn)量和不斷加大促銷(xiāo)力度的基礎(chǔ)上，不斷提高卷煙市場(chǎng)的整體價(jià) 格水平，系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)因此也獲得了遠(yuǎn)高于社會(huì)平均利潤(rùn)率的“壟斷性收益”。例如，在最 近幾年中國(guó)經(jīng)濟(jì)整體出現(xiàn)較為明顯的通貨緊縮、價(jià)格水平持續(xù)走低的情況下，全國(guó)卷煙 市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格水平卻一直保持著穩(wěn)中有升之勢(shì)。1999年，煙草系統(tǒng)對(duì)外卷煙銷(xiāo)售均價(jià)約 為2.5元/盒，2002年上升到3.0元/盒，年均提高6.3%；與此同時(shí)，分牌號(hào)匯總計(jì)算的卷 煙零售價(jià)格指數(shù)雖然在部分年份稍有下降，但整體表現(xiàn)依然是基本穩(wěn)定。毋庸諱言，正 是由于煙草行業(yè)擁有“專(zhuān)賣(mài)專(zhuān)營(yíng)”的體制優(yōu)勢(shì)，保證了系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)可以普遍獲得遠(yuǎn)高于其 它行業(yè)的“壟斷性收益”。如2001年，全國(guó)國(guó)有及銷(xiāo)售收入在500萬(wàn)元以上的非國(guó)有工業(yè)企 業(yè)的成本費(fèi)用利潤(rùn)率為5.4%，總資產(chǎn)貢獻(xiàn)率為9.3%，而同年全國(guó)卷煙工業(yè)企業(yè)的上述兩 項(xiàng)指標(biāo)分別為18.4%和48.3%，分別是全國(guó)平均水平的3.4倍和5.8倍。 　　5、傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)省區(qū)和企業(yè)壓力的顯著增強(qiáng)與后發(fā)地區(qū)和企業(yè)發(fā)展動(dòng)力的普遍提高，為 行業(yè)整體的快速增長(zhǎng)產(chǎn)生了一定的助推效果。伴隨全國(guó)卷煙市場(chǎng)供求關(guān)系的變化，賣(mài)方 的市場(chǎng)主導(dǎo)地位被逐漸削弱，而買(mǎi)方的市場(chǎng)主導(dǎo)優(yōu)勢(shì)卻日益突顯。在這種背景下，長(zhǎng)期 在煙草系統(tǒng)具有舉足輕重影響的傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)省區(qū)和企業(yè)遇到了許多前所未有的壓力和挑戰(zhàn) 。面對(duì)形勢(shì)的變化，這些省區(qū)和企業(yè)不斷改變過(guò)去在優(yōu)越條件下形成的一些不利于其進(jìn) 一步發(fā)展的觀念和行為，其市場(chǎng)意識(shí)、競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)和服務(wù)意識(shí)普遍增強(qiáng)，各方面工作都較 原先更加積極主動(dòng)。而對(duì)于那些后發(fā)省區(qū)和企業(yè)，由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)格局發(fā)生了有利于它們 的變化，在相對(duì)優(yōu)越的內(nèi)部市場(chǎng)條件支撐下，其發(fā)展動(dòng)力得以普遍增強(qiáng)，創(chuàng)新精神和拼 搏精神也明顯提高。客觀而理性地分析，之所以中國(guó)煙草近年來(lái)在“此消彼長(zhǎng)”過(guò)程中能 夠?qū)崿F(xiàn)行業(yè)整體的快速增長(zhǎng)，它與不同省區(qū)、不同企業(yè)上述觀念和行為的調(diào)整是有著密 不可分的聯(lián)系的。 　　 6、2001年6月1日起實(shí)施的新的卷煙消費(fèi)稅政策，在提高行業(yè)整體稅負(fù)水平的同時(shí) 也為大部分優(yōu)勢(shì)大企業(yè)提供了相對(duì)改善的政策環(huán)境。從2001年6月1日起，國(guó)家開(kāi)始實(shí)施 新的卷煙消費(fèi)稅政策，稅務(wù)部門(mén)把核定卷煙消費(fèi)稅計(jì)稅價(jià)格的參考依據(jù)從卷煙工業(yè)企業(yè) 的出廠價(jià)格改為調(diào)撥價(jià)格。根據(jù)新的計(jì)稅基價(jià)，先對(duì)所有類(lèi)別的卷煙征收一道從量稅(此 次改革新增加的內(nèi)容)，定額稅率為每箱150元；然后再分兩個(gè)檔次征收從價(jià)比例稅，其 中：每箱不含增值稅的調(diào)撥價(jià)格在12500元（含12500元）以上的稅率為45%；12500元以 下的稅率為30%。從總體上來(lái)看，改革后各類(lèi)卷煙特別是低檔卷煙的稅負(fù)水平與改革前相 比有了較大幅度的提高(主要影響因素是計(jì)稅基價(jià)的變化)，如2001年全國(guó)平均的單箱消 費(fèi)稅比上年提高了161.6元，提高幅度為10.6%；當(dāng)年全國(guó)卷煙消費(fèi)稅增長(zhǎng)率達(dá)到12.7%， 比上年高出了6.9個(gè)百分點(diǎn)。另外，由于計(jì)稅基價(jià)的改變和稅率結(jié)構(gòu)的調(diào)整，這對(duì)維護(hù)企 業(yè)間的公平競(jìng)爭(zhēng)(同檔次卷煙的稅收負(fù)擔(dān)在稅改之前是懸殊極大的，稅改之后雖仍未達(dá)到 一致，但相對(duì)差距也大為縮小)和促進(jìn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)較高的企業(yè)的發(fā)展是較為有利的。在新的 卷煙消費(fèi)稅政策實(shí)施以后，部分優(yōu)勢(shì)大企業(yè)因此而獲得了相對(duì)較好的改善環(huán)境，它們對(duì) 行業(yè)整體的快速增長(zhǎng)因此也發(fā)揮了更加積極的支撐和帶動(dòng)作用。 三、總量增長(zhǎng)背后的結(jié)構(gòu)變動(dòng)態(tài)勢(shì) 　　 毫無(wú)疑問(wèn)，作為一個(gè)完整獨(dú)立的產(chǎn)業(yè)部門(mén)，中國(guó)煙草不但要追求稅利總額及其它總量指 標(biāo)的持續(xù)增長(zhǎng)，更重要的是要實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的持續(xù)優(yōu)化。因?yàn)槲ㄓ薪?jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的持續(xù)優(yōu)化 ，才可能為總量的持續(xù)增長(zhǎng)提供堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)支撐和不竭的動(dòng)力源泉。然而，煙草行業(yè)在 2000以來(lái)總量保持快速增長(zhǎng)的背后，其結(jié)構(gòu)優(yōu)化工作明顯處于較為滯后的狀態(tài)，由此也 對(duì)行業(yè)整體的未來(lái)發(fā)展設(shè)置了許多不利的掣肘和梗阻。 　　 1、從企業(yè)結(jié)構(gòu)來(lái)看，雖然小煙廠數(shù)量在不斷減少，但部分優(yōu)勢(shì)大企業(yè)正“由強(qiáng)趨弱 ”，行業(yè)集中度在較低水平上“不升反降”。理論研究和實(shí)證資料表明，煙草制品是適合以 大集團(tuán)、大公司形式組織生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)的，集中度是決定產(chǎn)業(yè)整體結(jié)構(gòu)優(yōu)化程度和經(jīng)濟(jì)效 率高低的最為重要的因素。在2001年，美國(guó)、日本、英國(guó)這三個(gè)世界領(lǐng)先的煙草強(qiáng)國(guó)， 最大的一家企業(yè)卷煙銷(xiāo)量占國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的份額分別為50.8%、74.9%和39.7%，“四廠商指數(shù) ”(最大的四家企業(yè)占行業(yè)整體的比重)都在90%以上，其國(guó)內(nèi)市場(chǎng)已呈現(xiàn)出很高的集中態(tài) 勢(shì)。中國(guó)煙草長(zhǎng)期以來(lái)一直致力于推進(jìn)企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的優(yōu)化調(diào)整工作，并且在關(guān)閉小煙 廠方面也取得了實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。不過(guò)，盡管“關(guān)小限劣”成績(jī)顯著，但從客觀現(xiàn)實(shí)來(lái)看，部 分優(yōu)勢(shì)大企業(yè)在結(jié)構(gòu)調(diào)整過(guò)程中卻出現(xiàn)了“由強(qiáng)趨弱”現(xiàn)象，行業(yè)集中度也表現(xiàn)出“不升反 降”的劣化態(tài)勢(shì)。如用國(guó)際通行的衡量行業(yè)集中度的“四廠商指數(shù)”和“八廠商指數(shù)”來(lái)看， 中國(guó)卷煙工業(yè)企業(yè)按卷煙產(chǎn)量指標(biāo)計(jì)算的集中度在2000- 2002年一直呈下降趨勢(shì)(如圖所示)，其中“四廠商指數(shù)”由17.8%下降到16.1%，“八廠商指 數(shù)”由28.2%下降到26.4%。行業(yè)集中度在較低的水平上“不升反降”以及部分優(yōu)勢(shì)大企業(yè)較 為明顯的“由強(qiáng)趨弱”，這是中國(guó)煙草行業(yè)未來(lái)發(fā)展必須高度重視并切實(shí)加以解決的重大 問(wèn)題。 [pic] 　　2、從產(chǎn)品結(jié)構(gòu)來(lái)看，煙草行業(yè)對(duì)高價(jià)卷煙的依賴(lài)度過(guò)高，滿(mǎn)足農(nóng)村市場(chǎng)和城鎮(zhèn)低收 入群體消費(fèi)需求的中低價(jià)位卷煙有效供給不足，卷煙產(chǎn)品的“頭重腳輕”致使行業(yè)可持續(xù) 發(fā)展能力較為脆弱。2002年全國(guó)卷煙產(chǎn)品價(jià)位分檔匯總數(shù)據(jù)顯示，銷(xiāo)售價(jià)格(工業(yè)企業(yè)) 在100元以上的卷煙，其銷(xiāo)量為286.9億支，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為65.7億元，占行業(yè)整體(工業(yè))的 比重分別為1.7%和31.8%；50元以上的卷煙銷(xiāo)量為889.5億支，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為96.9億元，所 占比重分別為5.3%和46.9%；30元以上的卷煙銷(xiāo)量為2685.7億支，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為175.2億元 ，所占比重分別為16.1%和84.7%。從2000、2001年的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來(lái)看，情況也大抵如此。 由上述數(shù)據(jù)可知，雖然現(xiàn)階段煙草行業(yè)具有相對(duì)較高的盈利水平，但它絕大部分是依賴(lài) 于那些主要由“灰色消費(fèi)”支撐起來(lái)的“高價(jià)卷煙”的。而由于大多數(shù)煙草企業(yè)對(duì)“高價(jià)卷煙 ”都存在著過(guò)度依賴(lài)癥，從而致使圍繞此類(lèi)卷煙的市場(chǎng)相互封鎖、產(chǎn)品過(guò)度包裝、牌號(hào)頻 繁更迭等不良現(xiàn)象在煙草行業(yè)普遍而大量地發(fā)生。從近年來(lái)的實(shí)際情形來(lái)看，煙草行業(yè) 在“高價(jià)卷煙”市場(chǎng)的不規(guī)范競(jìng)爭(zhēng)和供給過(guò)剩問(wèn)題是非常突出的，但對(duì)于那些以滿(mǎn)足廣大 農(nóng)村市場(chǎng)和城鎮(zhèn)低收入群體消費(fèi)需求為主的中低價(jià)位卷煙，其有效供給卻明顯不足，行 業(yè)整體的產(chǎn)品供給結(jié)構(gòu)存在著較為嚴(yán)重的“頭重腳輕”現(xiàn)象。面對(duì)外部發(fā)展環(huán)境的變化(如 消費(fèi)者行為的日趨成熟和理性、世界控?zé)熯\(yùn)動(dòng)對(duì)煙草消費(fèi)環(huán)境的影響等)并立足于客觀的 國(guó)情...
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