企業(yè)年終決算與所得稅調(diào)整技巧 （New）

 
培訓(xùn)時(shí)間：2010年12月22日 （星期三） 上午9：00—下午17：00

培訓(xùn)收益
在企業(yè)年終結(jié)賬以前，對(duì)本年度的企業(yè)所得稅進(jìn)行自查、評(píng)估和調(diào)整還來得及，及時(shí)、有效、適當(dāng)?shù)恼{(diào)整可以避免所得稅匯算清繳中發(fā)生不必要的納稅調(diào)整，稅務(wù)檢查中減少不必要的補(bǔ)稅和罰款。
本培訓(xùn)結(jié)合企業(yè)所得稅和會(huì)計(jì)核算之間的差異，結(jié)合2010年最新的企業(yè)所得稅政策要求，輔導(dǎo)企業(yè)如何協(xié)調(diào)會(huì)計(jì)和企業(yè)所得稅之間的關(guān)系，在年終結(jié)賬中如何發(fā)現(xiàn)常見的企業(yè)所得稅納稅風(fēng)險(xiǎn)，如何進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，控制稅務(wù)成本。

培訓(xùn)提綱

1、 企業(yè)年終結(jié)賬前企業(yè)所得稅協(xié)調(diào)與處理技巧
1） 季度預(yù)交所得稅和年度所得稅的自查評(píng)估
2） 年終收入成本費(fèi)用的截止和匹配
3） 年度費(fèi)用預(yù)提和攤銷的截止和協(xié)調(diào)
4） 年終費(fèi)用合法票據(jù)的處理和協(xié)調(diào)
5） 年終盤點(diǎn)、對(duì)賬差異的稅務(wù)協(xié)調(diào)
6） 年末外匯匯兌損益的稅務(wù)協(xié)調(diào)
7） 跨年度費(fèi)用的稅務(wù)協(xié)調(diào)
8） 年度內(nèi)錯(cuò)賬調(diào)整的稅務(wù)協(xié)調(diào)
9） 企業(yè)所得稅的年末復(fù)核和協(xié)調(diào)
10） 年度企業(yè)所得稅稅負(fù)評(píng)估和分析

2、 常見企業(yè)所得稅納稅調(diào)整業(yè)務(wù)分析
1） 收入確認(rèn)時(shí)間會(huì)計(jì)處理和納稅調(diào)整
2） 視同銷售的會(huì)計(jì)處理和納稅調(diào)整
3） 工資及其三費(fèi)的會(huì)計(jì)處理和納稅調(diào)整
4） 企業(yè)職工福利費(fèi)會(huì)計(jì)、所得稅、個(gè)稅差異對(duì)比和協(xié)調(diào)
5） 廣告費(fèi)的會(huì)計(jì)處理和納稅調(diào)整
6） 差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)的會(huì)計(jì)處理和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析
7） 企業(yè)固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)處理和納稅調(diào)整
8） 企業(yè)無形資產(chǎn)會(huì)計(jì)處理和納稅調(diào)整
9） 企業(yè)長期資產(chǎn)攤銷的會(huì)計(jì)處理和納稅調(diào)整
10） 利息費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理與納稅調(diào)整
11） 年度內(nèi)稅務(wù)自查、稽查補(bǔ)稅的所得稅處理
12） 不合法憑證稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和納稅調(diào)整

3、 2010年新企業(yè)所得稅政策及其分析
1） 跨年度租金、債務(wù)重組收入、股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得、股息等收入的確認(rèn)時(shí)間
2） 從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)的企業(yè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)計(jì)算
3） 企業(yè)籌辦期間不計(jì)算為虧損年度
4） 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)口徑
5） 稅法未列明資產(chǎn)損失的企業(yè)所得稅處理
6） 股權(quán)投資損失的企業(yè)所得稅處理
7） 公益性捐贈(zèng)的企業(yè)所得稅處理
8） 外國企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅政策變化
9） 建筑企業(yè)異地分支機(jī)構(gòu)所得稅征管
10） 重組業(yè)務(wù)的企業(yè)所得稅處理

11） 企業(yè)所得稅匯算清繳前的準(zhǔn)備
1） 與上年度匯算清繳的銜接和處理
彌補(bǔ)虧損、時(shí)間性差異調(diào)整、職工教育經(jīng)費(fèi)、廣告業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)用、長期股權(quán)投資損失等
2） 資產(chǎn)損失審批資料的準(zhǔn)備與復(fù)核
3） 研發(fā)費(fèi)用核算和審批的準(zhǔn)備和復(fù)核
研發(fā)費(fèi)用核算和備案資料的準(zhǔn)備與復(fù)核
4） 稅收減免文件和備案手續(xù)復(fù)核
稅收減免審批與備案資料的準(zhǔn)備與復(fù)核
5） 與貸款相關(guān)的融機(jī)構(gòu)同期同類貸款利率
與貸款相關(guān)的金融機(jī)構(gòu)同期同類貸款利率
6） 取得政府補(bǔ)貼相關(guān)法律文件的準(zhǔn)備
7） 分支機(jī)構(gòu)、關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)法律資料的準(zhǔn)備
8） 上年度納稅調(diào)整項(xiàng)目復(fù)核


培訓(xùn)講師 曾建斌老師
理道首席顧問。稅務(wù)籌劃實(shí)操專家，中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師、注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師。中山大學(xué)總裁班、EMBA班、MBA班、CFO班客座教授，曾在著名國際會(huì)計(jì)師事務(wù)所研究會(huì)計(jì)審計(jì)和稅務(wù)籌劃，具有十多年的企業(yè)財(cái)務(wù)管理咨詢經(jīng)驗(yàn)，主要從事財(cái)稅咨詢和培訓(xùn)業(yè)務(wù)。曾老師的授課特點(diǎn)是：實(shí)務(wù)、實(shí)用。曾老師為近百家著名企業(yè)提供過咨詢和培訓(xùn)服務(wù)，出版的專著和培訓(xùn)VCD在全國暢銷。

培訓(xùn)對(duì)象：財(cái)務(wù)總監(jiān)/經(jīng)理、會(huì)計(jì)/稅務(wù)主任、會(huì)計(jì)人員、稅務(wù)專員
培訓(xùn)形式：分組授課、互動(dòng)交流、案例分析、專業(yè)建議
學(xué)員人數(shù)：10-30人，滿10人開班 (小班授課)
培訓(xùn)地點(diǎn)：廣州遠(yuǎn)洋賓館（廣州環(huán)市東路412號(hào)，區(qū)莊立交旁）
培訓(xùn)費(fèi)用：￥980/人（含講義、午餐、點(diǎn)心、證書）

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