2017增值稅時(shí)代房地產(chǎn)企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)管控與操作實(shí)務(wù)專(zhuān)題
培訓(xùn)講師:王老師
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培訓(xùn)費(fèi)用:3380元
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2017增值稅時(shí)代房地產(chǎn)企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)管控與操作實(shí)務(wù)專(zhuān)題詳細(xì)內(nèi)容
2017增值稅時(shí)代房地產(chǎn)企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)管控與操作實(shí)務(wù)專(zhuān)題
‖2017年6月8–10日‖—‖廈門(mén)?金橋花園酒店‖—‖主講:王老師‖
‖專(zhuān)題說(shuō)明‖
??2017年,營(yíng)改增工作繼續(xù)全面推進(jìn),后續(xù)營(yíng)改增政策也陸續(xù)出臺(tái),國(guó)地稅合作日趨緊密與規(guī)范,執(zhí)法環(huán)境愈加嚴(yán)格,房企面臨涉稅復(fù)雜性和風(fēng)險(xiǎn)性與日俱增。營(yíng)改增政策執(zhí)行一年有余,房企在實(shí)際操作當(dāng)中還是遇見(jiàn)了前所未有的“迷惑”!即使充分理解和把握政策的基礎(chǔ)上,財(cái)務(wù)人員賬務(wù)處理難度還是很大!針對(duì)新老項(xiàng)目的交替存在,如何準(zhǔn)確把握增值稅對(duì)其他稅種的影響?如何準(zhǔn)確理解最新出臺(tái)的稅收政策?如何有效銜接增值稅和其他稅種的關(guān)系?如何在短時(shí)間內(nèi)掌握房地產(chǎn)行業(yè)稅收重點(diǎn)問(wèn)題?如何緊緊掌控開(kāi)發(fā)流程的稅收風(fēng)險(xiǎn)?
??為協(xié)助房地產(chǎn)企業(yè)更好理解與掌握營(yíng)改增政策以及對(duì)其他稅種的影響,我公司特舉辦“增值稅時(shí)代房地產(chǎn)企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)管控”講座。本次講座以營(yíng)改增稅制改革為背景,以房企特殊業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)核算、合同簽訂、發(fā)票管理、成本分?jǐn)偟戎攸c(diǎn)問(wèn)題為主線,緊緊圍繞房企開(kāi)發(fā)流程,通過(guò)一個(gè)個(gè)具體案例與數(shù)據(jù),結(jié)合稅收稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì),全方位、立體解讀重點(diǎn)事項(xiàng)涉稅風(fēng)險(xiǎn),用最短的時(shí)間讓財(cái)務(wù)人員掌握風(fēng)險(xiǎn)疑難問(wèn)題,提升工作績(jī)效。
‖主講專(zhuān)家‖王老師:著名稅務(wù)策劃專(zhuān)家,會(huì)計(jì)師,注冊(cè)稅務(wù)師,稅務(wù)稽查資深官員,某省地方稅務(wù)局稅收業(yè)務(wù)培訓(xùn)專(zhuān)家;數(shù)十家房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)顧問(wèn)、答疑專(zhuān)家。有常年戰(zhàn)斗在一線的經(jīng)歷,熟悉房地產(chǎn)企業(yè)的稅收問(wèn)題,擅長(zhǎng)土地增值稅清算,稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與稅收成本控制,匯算清繳,制定合理的項(xiàng)目成本管控策略,做到企業(yè)成本控制最小化,利益最大化。在全國(guó)各大城市講授房地產(chǎn)行業(yè)稅收專(zhuān)題講座上百次,講授由淺入深、生動(dòng)活潑、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、簡(jiǎn)明扼要、操作實(shí)用;授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默,善于與學(xué)員互動(dòng)交流答疑解惑因而受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認(rèn)同和熱烈追捧。
‖專(zhuān)題大綱‖
第一節(jié):營(yíng)改增前后稅收風(fēng)險(xiǎn)差異分析
一.收入
1.銷(xiāo)售精裝房、買(mǎi)一送一稅收風(fēng)險(xiǎn)分析
2.以老帶新、零首付稅收風(fēng)險(xiǎn)分析
3.不同代理銷(xiāo)售模式稅收風(fēng)險(xiǎn)分析(買(mǎi)斷、溢價(jià)分成、超價(jià)提成等)
4.還本銷(xiāo)售、產(chǎn)權(quán)式酒店銷(xiāo)售模式稅收風(fēng)險(xiǎn)分析
5.準(zhǔn)確理解“價(jià)外費(fèi)用”(違約金),實(shí)現(xiàn)零風(fēng)險(xiǎn)
6.土地差額計(jì)算增值稅收入金額確認(rèn)
7.通過(guò)廣德發(fā)案件解讀銷(xiāo)售價(jià)格偏低
二.成本
1.招拍掛取得土地增值稅的扣除
2.股權(quán)收購(gòu)名義取得土地各稅種風(fēng)險(xiǎn)分析
3.拆遷補(bǔ)償費(fèi)做帳憑證、差額計(jì)稅分析
4.以房換地(以地?fù)Q房)計(jì)征流轉(zhuǎn)稅風(fēng)險(xiǎn)
5.代建道路、配建經(jīng)適房等土地成本的確認(rèn)
6.投資方式拿地增值稅處理及風(fēng)險(xiǎn)分析
7.不同形式土地返還款稅收風(fēng)險(xiǎn)分析
8.集團(tuán)拿地、成員企業(yè)開(kāi)發(fā)土地成本確認(rèn)
三.費(fèi)用、稅金
1.成本差如何會(huì)計(jì)處理,風(fēng)險(xiǎn)如何把控
2.項(xiàng)目部直接發(fā)生費(fèi)用(招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、車(chē)輛費(fèi)、差旅費(fèi)、社保、物業(yè)等)
稅收風(fēng)險(xiǎn)分析
3.不同融資方式資金成本確認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn)(金融機(jī)構(gòu)融資、非金融機(jī)構(gòu)融資、轉(zhuǎn)貸、
委托貸款、明股實(shí)債等)
4.印花稅計(jì)稅依據(jù)以及歸集科目的風(fēng)險(xiǎn)
5.城鎮(zhèn)土地使用稅起止時(shí)點(diǎn)以及計(jì)算
6.注冊(cè)地與項(xiàng)目地不同引發(fā)城建稅差異分析
7.城建稅在損益表列式方式不同對(duì)其他稅種的影響
8.營(yíng)改增接口企業(yè)所得稅的計(jì)算方法調(diào)整深度分析
9.舊房界定標(biāo)準(zhǔn)不同對(duì)增值稅和土地增值稅的影響
10.土地增值稅預(yù)繳計(jì)稅依據(jù)的改變是否方便了納稅人
11.營(yíng)改增對(duì)土地增值稅清算影響深度分析
第二節(jié):營(yíng)改增后會(huì)計(jì)核算暨風(fēng)險(xiǎn)管控
1.營(yíng)改增后房企會(huì)計(jì)核算科目變化
2.增值稅在會(huì)計(jì)報(bào)表的列式
3.增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)點(diǎn)和收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)差異分析
4.房企增值稅特殊(全程)會(huì)計(jì)處理解讀
5.“項(xiàng)目”核算標(biāo)準(zhǔn)不同對(duì)增值稅和土地增值稅的影響
6.如何準(zhǔn)確計(jì)算不得抵扣進(jìn)項(xiàng)
7.預(yù)繳增值稅抵扣應(yīng)交增值稅方法解析
8.拆遷還建方式會(huì)計(jì)處理不同引發(fā)稅收風(fēng)險(xiǎn)的不同(通過(guò)新老項(xiàng)目、全流程的
會(huì)計(jì)核算,解析增值稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅的營(yíng)改增前后變化,發(fā)票
開(kāi)具等問(wèn)題)
第三節(jié):會(huì)計(jì)視角看合同
1.合同決定稅收觀點(diǎn)解讀
2.清包工合同簽署要點(diǎn)分析
3.甲供工程合同簽署要點(diǎn)分析
4.水電費(fèi)抵頂工程款風(fēng)險(xiǎn)掌控
5.掛靠合同“三流不一致” 風(fēng)險(xiǎn)分析
6.六種合作建房方式不同導(dǎo)致稅收風(fēng)險(xiǎn)不同
7.以租代建方式合作開(kāi)發(fā)合同稅收風(fēng)險(xiǎn)分析
8.售后回租合同如何有效減輕稅負(fù)
9.如何辨識(shí)“自產(chǎn)貨物”,簽署合同應(yīng)該注意事項(xiàng)
10.不含稅價(jià)格臨界對(duì)合同價(jià)款的影響
第四節(jié):發(fā)票開(kāi)具與增值稅納稅時(shí)點(diǎn)
1.房企增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間與其他企業(yè)的異同
2.開(kāi)具發(fā)票對(duì)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)點(diǎn)的影響
3.開(kāi)具發(fā)票未確認(rèn)收入前增值稅申報(bào)表如何填報(bào)
4.開(kāi)具發(fā)票與確認(rèn)收入之間的關(guān)系
5.土地差額計(jì)算增值稅發(fā)票開(kāi)具注意事項(xiàng)
6.如何準(zhǔn)確理解“合法有效憑證”
7.虛開(kāi)發(fā)票典型手法分析,解析虛開(kāi)發(fā)票的嚴(yán)重后果
8.超范圍開(kāi)具發(fā)票是否為虛開(kāi)
9.加油卡、ETC、預(yù)付卡注意事項(xiàng)
10.營(yíng)改增涉稅事項(xiàng)發(fā)票開(kāi)具注意事項(xiàng)
第五節(jié):車(chē)位、裝修、成本分?jǐn)偩v
1.銷(xiāo)售毛坯房與精裝房的利與弊
2.軟裝與硬裝的不同影響稅負(fù)變化
3.不同形式售樓部的會(huì)計(jì)處理與稅收風(fēng)險(xiǎn)分析
4.人防車(chē)位的歸屬以及稅收風(fēng)險(xiǎn)分析
5.無(wú)產(chǎn)權(quán)車(chē)位收入確認(rèn)以及成本扣除
6.占地面積法計(jì)算的第一步很重要
7.建筑面積法下,會(huì)計(jì)成本與計(jì)稅成本的差異深度分析
8.層高系數(shù)法計(jì)算注意事項(xiàng)
9.成本的哪些內(nèi)容適用預(yù)算造價(jià)法
10.直接成本法數(shù)據(jù)的采集以及分?jǐn)?/p>
第六節(jié):專(zhuān)家現(xiàn)場(chǎng)預(yù)留時(shí)間與學(xué)員互動(dòng)答疑,解答學(xué)員疑難涉稅問(wèn)題。
‖培訓(xùn)對(duì)象‖各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo),項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、主管財(cái)稅領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、
財(cái)務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和各財(cái)務(wù)咨詢(xún)公司的人員。
‖資 料‖本次專(zhuān)題配套講義、政策輯要與案例集資料。
‖培訓(xùn)時(shí)間‖2017年6月8日至10日(6月8日全天報(bào)到,9-10日兩天課程)
‖培訓(xùn)地點(diǎn)‖廈 門(mén)◇金橋花園酒店(廈門(mén)市思明區(qū)金橋路101號(hào)世紀(jì)金橋園)
‖相關(guān)費(fèi)用‖人民幣3380元/人(含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì)務(wù)、現(xiàn)場(chǎng)咨詢(xún)費(fèi)等)。
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納稅輔導(dǎo)、在線專(zhuān)家答疑、遠(yuǎn)程教育、網(wǎng)上信息檢索、QQ論壇交流等。
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值稅模式下的土地增值稅清算應(yīng)對(duì)與增值稅熱點(diǎn)問(wèn)題精講”光盤(pán)一張。
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2017年5月12日
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新質(zhì)生產(chǎn)力背景下公文寫(xiě)作及行政人員綜合技能提升暨文宣新聞稿件撰寫(xiě)與(AI)智能助力高質(zhì)量提升時(shí)間地點(diǎn):2024年12月17-20日廣州(17日?qǐng)?bào)到)2025年1月7-10日北京(7日?qǐng)?bào)到)學(xué)員對(duì)象:各級(jí)省市國(guó)資委單位負(fù)責(zé)辦公室管理工作的人員。企事業(yè)單位辦公室主任、董秘、總經(jīng)理工作部、經(jīng)理辦、綜合管理部、行政部、黨群工作部、黨委辦公室、公司秘書(shū)、黨辦、人事秘書(shū)...
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培訓(xùn)時(shí)間/地點(diǎn):2025年1月78日(星期二星期三)/蘇 州2025年7月2223日(星期二星期三)/蘇 州2025年4月2425日(星期四星期五)/上 海2025年10月2223日(星期三星期四)/上 海收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):¥2000/人?含授課費(fèi)、證書(shū)費(fèi)、資料費(fèi)、午餐費(fèi)、茶點(diǎn)費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、稅費(fèi)?不包含學(xué)員往返培訓(xùn)場(chǎng)地的交通費(fèi)用、住宿費(fèi)用、早餐及晚餐課程目標(biāo):通過(guò)二天...
講師:徐老師詳情
有效處理客戶的不滿、抱怨、投訴 2025-01-08
有效處理客戶的不滿、抱怨、投訴培訓(xùn)師:田勝波老師培訓(xùn)費(fèi) :4200元/人(包括聽(tīng)課費(fèi)、講義費(fèi)、午餐費(fèi)、水果茶點(diǎn)等);食宿費(fèi)自理。課程特色:服務(wù)理念感悟 + 服務(wù)心態(tài)塑造 + 基本認(rèn)識(shí)清晰 + 能力框架構(gòu)建+ 處理策略研修 + 處理技巧訓(xùn)練 + 案例難題實(shí)戰(zhàn)課程背景1、客戶服務(wù)已成為企業(yè)塑造持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的核心抓手;2、大多數(shù)企業(yè)都需要面臨如何更好地處理客戶的投...
講師:田勝波詳情
中層經(jīng)理管理能力提升 2025-01-08
《中層經(jīng)理管理能力提升》講師/Lecturer:姜老師費(fèi)用/Price:¥4800元/人課程概述/Overview課程背景:中層經(jīng)理是連接高層和基層的橋梁,起著承上啟下的紐帶作用,高層的理念、戰(zhàn)略要靠中層執(zhí)行落實(shí)到基層,方能落地生根實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)。然而,中層經(jīng)理半路出家的現(xiàn)象較多,他們?nèi)鄙賹?duì)管理角色、管理方法的認(rèn)知,沒(méi)有及時(shí)實(shí)現(xiàn)角色轉(zhuǎn)換,也沒(méi)有系統(tǒng)掌握系統(tǒng)管理...
講師:姜老師 詳情
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