新《會計法》下財務(wù)亂賬清理技巧與應(yīng)對

                                 ——兼對龍頭企業(yè)財報分析

培訓(xùn)時間：2024年11月21-22日 佛山

    收費標準：4000元/人/2天（含午餐，資料，茶歇等）

   課程對象：公司財總、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)人員、審計人員、稅務(wù)人員、事務(wù)所從業(yè)者

注：本課程可為企業(yè)提供上門內(nèi)訓(xùn)服務(wù)和咨詢服務(wù)，歡迎來電咨詢！

• 課程背景

  “兩岸猿聲啼不住，輕舟已過萬重山“。新《會計法》的實施，“金稅四期”的逐步搭建，企業(yè)作為經(jīng)濟鏈條主要節(jié)點，從來沒有像今天這樣，迎接著一個高速變化的數(shù)字時代，如何對標世界一流的財務(wù)管理體制，如何合規(guī)處理業(yè)財稅問題，如何向管理會計轉(zhuǎn)型，如何做好數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表，是國民經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展的前提，也是會計職場的發(fā)展瓶頸，尤其是在大數(shù)據(jù)、云計算功能的加持下，企業(yè)面臨的矛盾和風(fēng)險逐步凸顯。

  本次課程按照新企業(yè)會計準則，對標“寧德時代”等行業(yè)龍頭企業(yè)，徹底清理企業(yè)亂賬，并聚焦企業(yè)會計實務(wù)，從采購、生產(chǎn)到銷售，從會計、稅務(wù)到內(nèi)控，從票、款、賬、稅到審，從小白到財總，從核算到分析，從實操到管理，從軟件到硬件，對16個以上有代表性的財稅風(fēng)險進行深度解析，結(jié)合大量真實案例，縱橫捭闔，深入淺出、有的放矢的全方位講授。幫助學(xué)員做到知已知彼，取長補短。以案為鑒，以知興替。

   

• 課程亮點

  這是集操作性和指導(dǎo)性為一體的研修課程，不單讓您熟稔方寸之間，更讓你拓寬維度，吸納他山之石，游刃大方之家，閱盡財報，不再迷茫。

● 結(jié)合經(jīng)典案例，給力學(xué)員掌握準則新理念、新思維。

● 篩選上市公司財報，形象演繹準則執(zhí)行過程中的重點、難點。

● 以表為綱，數(shù)據(jù)分析會計與稅收差異的申報表落腳。

● 以實操落地，有案可循為底蘊，把準則形象性、個性化、通俗化。

• 課程綱要

  第一部分   新《會計法》修正對企業(yè)管理的主要影響

1.新《會計法》修正背景與財務(wù)造假典型案例

2.新《會計法》修正，哪些會計法規(guī)配套政策同步修訂

3. 財政部開展會計信息質(zhì)量檢查違犯《會計法》處罰案例

4.新《會計法》十大變化，你還對外提供不一致的報表嗎

5.新《會計法》十大變化，亂賬還是假賬如何對號處罰

6新《會計法》十大變化，稅務(wù)思維做賬有風(fēng)險嗎

7.新《會計法》十大變化，會計做賬的原則是什么

8.新《會計法》十大變化，電子憑證標準是什么

9.新《會計法》十大變化，您與會計信息化差多遠

10.新《會計法》十大變化，會計監(jiān)督如何融入內(nèi)控制度

11.新《會計法》十大變化，處罰會計還是負責(zé)人

12.新《會計法》十大變化，如何保守秘密，保護自己

13.新《會計法》十大變化，最高檢跨期確認收入、成本屬于財務(wù)造假

第二部分  數(shù)據(jù)資產(chǎn)三步驟：合規(guī)、入表和增值

1.財務(wù)分析：“一利五率”與績效考核

2.經(jīng)典案例：數(shù)據(jù)入表對三大報表的影響

3. A股首家：數(shù)據(jù)資產(chǎn)的遞延所得稅會計處理

4點“數(shù)”成金：對企業(yè)融資、投資、信托的影響

5.“數(shù)”歸何處：計入存貨還是無形資產(chǎn)

6. 他山之石：2024年入表的行業(yè)典型案例

7. 大數(shù)據(jù)與會計：會計資料與業(yè)務(wù)資料的入賬、記賬和歸檔

8. 數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表的會計與稅務(wù)風(fēng)險

9. 內(nèi)蒙古首單數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表

10.會計信息化與數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表的協(xié)調(diào)

第三部分  全行業(yè)新收入準則難點聚焦與財稅差異

一、制造業(yè)：【實案】對標“寧德時代”等銷售返利的財稅處理

1.  收入確認時點：發(fā)貨單、驗收單、簽收單還是進度結(jié)算單 

2. 合同負債還是遞延收益：預(yù)收貨款、工程款、貨款、勞務(wù)款、租金、政府補貼、股權(quán)轉(zhuǎn)讓款等用哪個會計科目  

3. 買一贈一 、積分返券、銷售返利、銷售退回、廢料銷售的業(yè)財稅票的處理

4. 質(zhì)保與維保：2024年會計處理新變化

5.  主要責(zé)任人和代理人：租賃代售水電費、大宗商品現(xiàn)貨貿(mào)易   

6. 履約成本：運費、裝卸費、報關(guān)費、倉儲費等的列支

7. 先進制造業(yè)企業(yè)增值稅加計抵減新政實操要點及案例解析

二、其他行業(yè)：【實案】對標“中國建筑”恒生電子“等業(yè)務(wù)的財稅處理

1.  時段法與時點法：工程建設(shè)服務(wù)未完工項目列報在合同履約成本與合同資產(chǎn) 

2.  投入法與產(chǎn)出法：合同履約成本期末余額

3.  施工企業(yè)質(zhì)保金的業(yè)財稅票

4.  設(shè)計、檢測等服務(wù)相關(guān)合同履約成本的會計處理

5. 以貨抵債的財稅處理

6.分期收款提供服務(wù)的業(yè)財稅票處理

第四部分  成本管控：全行業(yè)常見業(yè)務(wù)不合規(guī)處理應(yīng)對策略

一、存貨

1. 存貨項目列報內(nèi)容：在產(chǎn)品、合同履約成本、發(fā)出商品、開發(fā)成本等常見問題

2. 暫估入賬：未達票暫估存貨的財稅處理

3. 合并報表：暫估入賬進項稅、暫估成本所得稅

4. 存貨減值計提適用準則、計提科目、所得稅處理

二、投資與理財

1、集團公司資金周轉(zhuǎn)：單體報表與合并報表的財稅處理  

2、銀行理財產(chǎn)品、結(jié)構(gòu)性存款、大額存單會計、增值稅、所得稅處理  

3、投資收益還是財務(wù)費用：承兌匯票的終止確認——6+9銀行  

三、在建工程與借款利息

1. 項目建造期間利息資本化進入存貨嗎

2. 企業(yè)間及企業(yè)向銀行專項工程借款利息問題

3. 新準則下集團內(nèi)借款如何進行財稅處理

四、政府補助

1. 政府補貼增值稅和所得稅優(yōu)惠的依據(jù)

2. 政府補貼計入哪個會計科目：遞延收益、專項應(yīng)付款、其他收益

3. 其他收益的核算范圍    

第五部分   現(xiàn)場答疑

• 講師介紹

  秦 文 嬌

  秦文嬌老師：經(jīng)濟學(xué)學(xué)士、高級會計師、注冊稅務(wù)師。擁有逾20年上市公司及大型集團財稅管理經(jīng)驗，熟悉企業(yè)財務(wù)實況，深諳企業(yè)的涉稅需求，具有豐富財稅實戰(zhàn)經(jīng)驗，成功規(guī)劃數(shù)十家企業(yè)稅務(wù)戰(zhàn)略。善于思索，筆耕不輟，出版著作6部，在《財務(wù)與會計》《注冊稅務(wù)師》《財會月刊》等省部級以上刊物發(fā)表學(xué)術(shù)文章400多篇。同時，作為多家權(quán)威報刊特約撰稿人及在線咨詢專家，為行業(yè)提供專業(yè)見解與指導(dǎo)。

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