2024年底關(guān)賬風(fēng)險(xiǎn)自查、稅務(wù)規(guī)劃與調(diào)整

課程對(duì)象：董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)主管等該崗位人員。

培訓(xùn)時(shí)間：2024年11月19-20日廣州

收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：4000元/人（含午餐，資料，茶歇等）

注：本課程可為企業(yè)提供上門內(nèi)訓(xùn)服務(wù)和咨詢服務(wù)，歡迎來(lái)電咨詢！

課程背景：

在當(dāng)前“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”的稅收背景下，金稅四期、大數(shù)據(jù)比對(duì)、防偽稅控全面升級(jí)、實(shí)行稅收分類編碼等一系列嚴(yán)征管、重稽查措施，讓企業(yè)隨時(shí)面臨稅務(wù)危機(jī)。企業(yè)的稅收風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于平時(shí)的業(yè)務(wù)過(guò)程和會(huì)計(jì)核算中，日積月累的稅收問(wèn)題也越來(lái)越多，大部分企業(yè)要經(jīng)過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查后，才能發(fā)現(xiàn)或暴露其巨大的稅收風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。其中主要原因就是稅收政策紛繁復(fù)雜，財(cái)務(wù)人員無(wú)法熟知，平時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法預(yù)知。因此年終決算，對(duì)整個(gè)年度的賬務(wù)審視、賬務(wù)調(diào)整、降低風(fēng)險(xiǎn)，顯得尤為重要。

本課程結(jié)合年度涉稅政策，以所得稅匯算清繳前風(fēng)險(xiǎn)自查為切入點(diǎn)，幫助財(cái)務(wù)人員精晰所得稅匯算清繳前全盤業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查，教您如何對(duì)眾多科目進(jìn)行勾稽關(guān)系剖析及稅務(wù)規(guī)劃，從而降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)利潤(rùn)。

課程收益：

• 識(shí)風(fēng)險(xiǎn)：在稅局找你之前識(shí)別到涉稅風(fēng)險(xiǎn)

• 管證據(jù)：在稅局找你之前做好證據(jù)鏈管理

• 爭(zhēng)利益：在與稅局溝通時(shí)爭(zhēng)取最大的利益

• 掌握在企業(yè)年中結(jié)算前進(jìn)行納稅風(fēng)險(xiǎn)自查補(bǔ)救手段

課程大綱：

第一講  企業(yè)年終涉稅準(zhǔn)備工作及注意事項(xiàng)

1.年底關(guān)賬不得不注意的常見(jiàn)稅收風(fēng)險(xiǎn)2.稅務(wù)布局升維-稅務(wù)檢查新模式和新手段

3.測(cè)算全年的稅費(fèi)繳納是否“平安”

（1）年底閉賬前最新及相關(guān)稅收政策梳理與應(yīng)用

（2）跨年關(guān)賬---如何做到“稅稅平安”、“稅表平安”“稅費(fèi)平安”？

第二講  企業(yè)年終涉稅---企業(yè)收入事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查

一、收入確認(rèn)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè)指標(biāo)解析二、收入確認(rèn)過(guò)程中涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)1.未按照企業(yè)所得稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間確認(rèn)收入風(fēng)險(xiǎn)【重點(diǎn)】企業(yè)收入指標(biāo)預(yù)警應(yīng)對(duì)與證據(jù)鏈管理2.企業(yè)取得的財(cái)政性資金未按照企業(yè)所得稅法處理的風(fēng)險(xiǎn)，不征稅收入用于支出形成的費(fèi)用資產(chǎn)的稅務(wù)處理【重點(diǎn)】不征稅收入后續(xù)管理操作指南設(shè)計(jì)3.關(guān)聯(lián)企業(yè)之間資金拆借少計(jì)利息收入風(fēng)險(xiǎn)【重點(diǎn)】關(guān)聯(lián)企業(yè)之間融通資金的稅務(wù)管理規(guī)劃

4.以非貨幣性資產(chǎn)清償債務(wù)少計(jì)收入風(fēng)險(xiǎn)管控

【重點(diǎn)】以房抵債、以貨抵債是否應(yīng)確認(rèn)收入

5.企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入確認(rèn)涉稅風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)1】股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得是如何確認(rèn)的？

【重點(diǎn)2】收入明顯偏低是否會(huì)被稅務(wù)機(jī)關(guān)調(diào)整？如何調(diào)整？

【重點(diǎn)3】辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓變更手續(xù)的先后順序？

【重點(diǎn)4】投資企業(yè)撤回或減少投資所得是如何確認(rèn)的？

第三講  企業(yè)年終涉稅---企業(yè)扣除事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查 

一、稅前扣除相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè)指標(biāo)解析二、成本費(fèi)用類涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)1.企業(yè)出資不到位利息支出未按規(guī)定稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)【重點(diǎn)1】利息支出的稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)與控制

【重點(diǎn)2】新公司法實(shí)施之后對(duì)利息支出的影響

【重點(diǎn)3】關(guān)聯(lián)公司之間資金有償拆借利息支出的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)4】關(guān)聯(lián)公司之間資金無(wú)償拆借的涉稅風(fēng)險(xiǎn)2.不符合稅法規(guī)定的捐贈(zèng)支出在稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)【重點(diǎn)1】2024年符合條件的公益性組織有哪些

【重點(diǎn)2】特定捐贈(zèng)支出的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與控制

3.研發(fā)費(fèi)用未按規(guī)定稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)【重點(diǎn)】研發(fā)費(fèi)4種模式的稅收政策規(guī)定

【重點(diǎn)】會(huì)議費(fèi)的證據(jù)鏈留存

4.會(huì)議費(fèi)未按規(guī)定稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】會(huì)議費(fèi)的證據(jù)鏈留存5.勞保費(fèi)未按規(guī)定稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)【重點(diǎn)】勞保費(fèi)的證據(jù)鏈留存6.企業(yè)稅前扣除應(yīng)由個(gè)人或其他單位負(fù)擔(dān)費(fèi)用的風(fēng)險(xiǎn)【重點(diǎn)】離退休人員的獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼等涉稅問(wèn)題處理

1. 年終關(guān)賬前---各類票據(jù)問(wèn)題的風(fēng)險(xiǎn)管理

    

   第四講   企業(yè)年終涉稅---高頻異常風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)解析及風(fēng)險(xiǎn)化解一、企業(yè)所得稅優(yōu)惠相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè)指標(biāo)解析二、企業(yè)所得稅優(yōu)惠涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)1.不符合條件的投資收益作為免稅收入的風(fēng)險(xiǎn)2.研發(fā)費(fèi)用未按規(guī)定稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)【重點(diǎn)】研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的處理技巧3.特殊群體等優(yōu)惠事項(xiàng)不符合稅法規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)【重點(diǎn)1】殘疾人員招用常見(jiàn)涉稅風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)控制

   【重點(diǎn)2】退伍軍人招用及退伍干部轉(zhuǎn)業(yè)常見(jiàn)誤區(qū)與風(fēng)險(xiǎn)控制

   【重點(diǎn)3】脫貧人員常見(jiàn)誤區(qū)與風(fēng)險(xiǎn)控制

   【重點(diǎn)5】退休人員返聘常見(jiàn)誤區(qū)與風(fēng)險(xiǎn)控制4.固定資產(chǎn)一次性扣除相關(guān)涉稅風(fēng)險(xiǎn)與控制【重點(diǎn)】加速折舊新政的具體應(yīng)用與風(fēng)險(xiǎn)防范

2. 廣告宣傳費(fèi)的相關(guān)涉稅風(fēng)險(xiǎn)與控制

   【重點(diǎn)】廣宣費(fèi)公司之間互相挪用的證據(jù)鏈管控6.高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定不符合規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)【重點(diǎn)】“偽高新”檢查與風(fēng)險(xiǎn)控制

    

   第五講   年底閉賬---企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中典型事項(xiàng)個(gè)人所得稅年終風(fēng)險(xiǎn)排查1.企業(yè)高管個(gè)稅典型錯(cuò)弊問(wèn)題年終風(fēng)險(xiǎn)排查

   （1）個(gè)人股東與公司之間借款行為個(gè)稅年終風(fēng)險(xiǎn)排查

   （2）利用“個(gè)獨(dú)”轉(zhuǎn)化綜合所得年終風(fēng)險(xiǎn)排查

   （3）“私車公用”稽查視角下透視錯(cuò)弊問(wèn)題與年終風(fēng)險(xiǎn)排查

   （4）個(gè)人股東非貨幣出資行為涉稅案例分析與年終風(fēng)險(xiǎn)排查

   （5）代持股行為法稅協(xié)同管控要點(diǎn)與風(fēng)控管控

   （6）上市公司與非上市公司股權(quán)激勵(lì)的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)與年終排查

   （7）非上市公司股權(quán)激勵(lì)的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)與年終排查2.企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中典型事項(xiàng)個(gè)人所得稅年終風(fēng)險(xiǎn)排查

   （1）返聘離退休人員個(gè)人所得稅年終風(fēng)險(xiǎn)排查

   （2）臨時(shí)工、季節(jié)工、實(shí)習(xí)生個(gè)人所得稅年終風(fēng)險(xiǎn)排查

   （3）離職補(bǔ)償費(fèi)與競(jìng)業(yè)限制金個(gè)稅年終風(fēng)險(xiǎn)排查

   （4）企業(yè)高管人員獲得政府獎(jiǎng)勵(lì)個(gè)稅年終風(fēng)險(xiǎn)排查

    

   課程總結(jié)與回顧

   1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

   2. 答疑解惑

    

   講師介紹：

   陳雷    財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)戰(zhàn)專家

   擅長(zhǎng)領(lǐng)域：財(cái)稅疑難問(wèn)題處理、稅收籌劃、稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范、稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)技巧、稅收政策解讀分析等。陳雷老師10年財(cái)務(wù)培訓(xùn)與財(cái)務(wù)咨詢服務(wù)經(jīng)驗(yàn)：曾就職于全國(guó)中國(guó)電子信息百?gòu)?qiáng)企業(yè)-航天信息股份有限公司，為5家大型國(guó)有企業(yè)、10家上市公司提供股份制改制與上市上市服務(wù)工作，累計(jì)完成了46份企業(yè)年度審計(jì)報(bào)告、近百份專項(xiàng)股權(quán)改制方案、110份上市企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)告。并且在全省國(guó)稅系統(tǒng)組織的征管和稽查業(yè)務(wù)考試、競(jìng)賽中連續(xù)十年名列前茅，曾參與個(gè)稅修訂草案征求意見(jiàn)專家組討論，具有非常豐富的稅收理論基礎(chǔ)和稅收管理以及籌劃實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。多年來(lái)陳老師為多家院校及企業(yè)培訓(xùn)及財(cái)稅輔導(dǎo)，累計(jì)受訓(xùn)學(xué)員超過(guò)20000人，課程好評(píng)率均在90%以上，多家企業(yè)重復(fù)采購(gòu)課程。

    

    

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