康健 老師
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康健老師的內(nèi)訓(xùn)課程
課程大綱：一、增值稅的基本原理以及“營改增”背景1. 增值稅的基本原理及其應(yīng)用；2. 增值稅與營業(yè)稅的優(yōu)缺點比較；3. “營改增”的背景、內(nèi)容、方式等；4. “營改增”的試點范圍；5. “營改增”涉及的稅率和征收率；6. 如何看待建筑業(yè)企業(yè)稅負(fù)的增減變化等。二、增值稅的計算及其對企業(yè)招投標(biāo)的影響1. 一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認(rèn)定；2. 增值稅納稅人資格的規(guī)定對企業(yè)經(jīng)營和納稅管理帶來的影響；3. 納稅人資格認(rèn)定對下游企業(yè)決策影響；4. 房地產(chǎn)企業(yè)在材料、設(shè)備采購過程中的增值稅籌劃；5. 增值稅的一般計稅方法和簡易計稅方法；6. 交通費(fèi)、住宿費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等業(yè)務(wù)的增值稅政策；7. 增值稅進(jìn)項稅額
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課程大綱：一、增值稅的基本原理以及“營改增”背景1. 增值稅的基本原理及其應(yīng)用；2. 增值稅與營業(yè)稅的優(yōu)缺點比較；3. “營改增”的背景、內(nèi)容、方式等；4. “營改增”的試點范圍；5. “營改增”涉及的稅率和征收率；6. 如何看待建筑業(yè)企業(yè)稅負(fù)的增減變化等。二、增值稅的計算及其對企業(yè)招投標(biāo)的影響1. 一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認(rèn)定；2. 增值稅納稅人資格的規(guī)定對企業(yè)經(jīng)營和納稅管理帶來的影響；3. 納稅人資格認(rèn)定對下游企業(yè)決策影響；4. 建筑業(yè)企業(yè)在材料、設(shè)備采購過程中的增值稅籌劃；5. 增值稅的一般計稅方法和簡易計稅方法；6. 交通費(fèi)、住宿費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等業(yè)務(wù)的增值稅政策；7. 增值稅進(jìn)項稅額
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課程大綱：專題一 增值稅計稅原理1. 一般計稅方法和簡易計稅方法.2. 銷項稅額和進(jìn)項稅額3. 不得抵扣的進(jìn)項稅額4. 可以選擇簡易辦法征收的情形（建筑業(yè)）專題二 房產(chǎn)企業(yè)“營改增”政策的銜接1. 如何區(qū)分新項目和老項目2. 老項目如何計算繳納增值稅3. 老項目的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)還在地稅嗎？4. 老項目的銷售收入如何開票5. 老項目已經(jīng)收款但尚未開具發(fā)票如何處理6. 老項目對應(yīng)的支出可以取得增值稅專用發(fā)票嗎7. 老項目發(fā)生的銷售退回如何處理8. 老項目轉(zhuǎn)為辦公使用可以計算進(jìn)項稅額嗎9. 老項目轉(zhuǎn)為出租有無過渡政策10. 新老項目之間需要劃分不同的進(jìn)項稅額11. 新項目的銷售額如何扣除土地出讓金？1
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模塊一：稅務(wù)形勢分析1、2015 年稅務(wù)稽查指令性與指導(dǎo)性檢查項目2、2016年度稅務(wù)稽查方向預(yù)測模塊二：常見的稅務(wù)稽查、納稅評估方法和手段；1 、稽查常用手段：現(xiàn)場核查、突擊調(diào)賬、資金流檢查、……2 、常用的查賬方法：順查法、逆查法、審閱法…… 3 、稽查分析方法：稅負(fù)分析法、投入產(chǎn)出比法、發(fā)票比例分析法、……4、納稅評估的稅務(wù)實踐方式（基本方法與技巧）5、稅務(wù)機(jī)關(guān)如何數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)企業(yè)涉稅疑點6、面對稅務(wù)約談和實地核查，你應(yīng)該做什么？模塊三：涉稅重要風(fēng)險點分析與風(fēng)險控制一、票據(jù)相關(guān)涉及的稅收風(fēng)險識別與排除1、票據(jù)風(fēng)險帶來的稅務(wù)處罰2、票據(jù)財稅處理要點3、不同情形下票據(jù)的取得，補(bǔ)正等二、增值稅
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課程大綱：專題一 營改增整體介紹及對企業(yè)組織的影響1. 增值稅的發(fā)展沿革及我國稅制特點2. 營改增的意義、進(jìn)程3. 營改增后微觀、宏觀稅負(fù)變化效應(yīng)分析4. 全面營改增后的影響專題二 營改增稅收政策分析解讀節(jié) 營改增基本政策關(guān)鍵點梳理一、納稅人與扣繳義務(wù)人二、征稅范圍解讀分析二、稅率與征收率1. 不同稅率的兼營與混合銷售分析2. 征收率的實際運(yùn)用三、計稅方法基本介紹四、一般納稅人計稅方法介紹1. 銷售額及銷項稅額的確認(rèn)、視同銷售營改增后的變化1) 銷售額的確定——如何理解價外費(fèi)用？2) 視同銷售的界定及銷售額的確定3) 銷項稅額的賬務(wù)處理4) 差額納稅的規(guī)定及相應(yīng)的賬務(wù)處理五、進(jìn)項稅額的確定及不
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課程大綱：專題一 營改增整體介紹及對企業(yè)組織的影響1. 增值稅的發(fā)展沿革及我國稅制特點2. 營改增的意義、進(jìn)程3. 營改增后微觀、宏觀稅負(fù)變化效應(yīng)分析4. 全面營改增后的影響專題二 營改增稅收政策分析解讀（重點側(cè)重廣電及建安行業(yè)）節(jié) 營改增基本政策關(guān)鍵點梳理一、納稅人與扣繳義務(wù)人二、征稅范圍解讀分析三、稅率與征收率1. 不同稅率的兼營與混合銷售分析2. 征收率的實際運(yùn)用四、計稅方法基本介紹五、一般納稅人計稅方法介紹1. 銷售額及銷項稅額的確認(rèn)、視同銷售營改增后的變化1. 銷售額的確定——如何理解價外費(fèi)用？2. 視同銷售的界定及銷售額的確定3. 銷項稅額的賬務(wù)處理4. 差額納稅的規(guī)定及相應(yīng)的賬務(wù)