童曉蓮 老師
- 所在地區(qū)： 上海
- 主打行業(yè)： 不限行業(yè)
- 擅長(zhǎng)領(lǐng)域：稅收籌劃 財(cái)務(wù)管理
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童曉蓮老師的內(nèi)訓(xùn)課程
部分：房地產(chǎn)業(yè)、建筑業(yè)營(yíng)改增政策走向及應(yīng)對(duì)策略一、思考：為嘛要營(yíng)改增？建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)增營(yíng)之爭(zhēng)：本是同根生，相煎何太急？二、思考：營(yíng)改增試點(diǎn)的步伐——我們什么時(shí)間營(yíng)改增？2015年4月1日、7月1日、10月1日？三、思考：建筑業(yè)核算的范圍是什么？四、思考：建筑業(yè)營(yíng)改增的基本政策是什么？1.《細(xì)則》第十六條：除本細(xì)則第七條規(guī)定外，納稅人提供建筑業(yè)勞務(wù)（不含裝飾勞務(wù)）的，其營(yíng)業(yè)額應(yīng)當(dāng)包括工程所用原材料、設(shè)備及其他物資和動(dòng)力價(jià)款在內(nèi)，但不包括建設(shè)方提供的設(shè)備的價(jià)款。2.《條例》第五條第三項(xiàng)：納稅人將建筑工程分包給其他單位的，以其取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除其支付給其他單位的分包款后的余額為營(yíng)業(yè)額。五
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主題一：讀懂財(cái)務(wù)語(yǔ)言——如何閱讀財(cái)務(wù)報(bào)表1.會(huì)計(jì)六要素2.如何閱讀資產(chǎn)負(fù)債表3.如何閱讀利潤(rùn)表4.如何閱讀現(xiàn)金流量表5.如何進(jìn)行基本的財(cái)務(wù)分析主題二：“稅”在身邊1.企業(yè)的稅負(fù)有多重1）企業(yè)會(huì)涉及哪些稅種2）企業(yè)的稅負(fù)是多少3）企業(yè)少交稅的后果2.企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中會(huì)產(chǎn)生哪些稅務(wù)問(wèn)題1）貨物采購(gòu)中會(huì)涉及哪些稅收2）購(gòu)進(jìn)發(fā)票抵扣為什么有時(shí)間的限制3）銷售貨物會(huì)涉及哪些稅4）為什么沒(méi)有銷售也要交稅5）發(fā)票遺失該如何處理6）向境外付款為什么會(huì)有稅的問(wèn)題7）不同的銷售與結(jié)算模式，納稅時(shí)點(diǎn)分析8）給客戶送禮、促銷的納稅處理9）員工福利如何交稅3.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制1）如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)的日常檢查和專項(xiàng)檢查2）如何
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一、全面預(yù)算管理的理念1、從更高的角度認(rèn)識(shí)全面預(yù)算2、全面預(yù)算是“一把手工程”二、預(yù)算的編制1、預(yù)算的編制流程2、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的確定3、編制專業(yè)預(yù)算三、加強(qiáng)全面預(yù)算管理要抓好的幾個(gè)環(huán)節(jié)1、全面預(yù)算的執(zhí)行2、全面預(yù)算的考核3、全面預(yù)算的分析四、成本控制1、有效的成本管理的概念和觀念2、有效的成本費(fèi)用控制的基本思路3、成本費(fèi)用控制的內(nèi)容和方法五、認(rèn)識(shí)涉稅風(fēng)險(xiǎn)與納稅籌劃1、企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在2、涉稅風(fēng)險(xiǎn)與利益的關(guān)系3、規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)的思路和方法六、采購(gòu)過(guò)程中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與納稅籌劃1、供應(yīng)商選擇的成本分析2、一般采購(gòu)模型的運(yùn)用分析3、采購(gòu)合同的分析七、生產(chǎn)過(guò)程中的的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與納稅籌劃1、損失的政策認(rèn)
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課程大綱第 一部分 稅收籌劃一、 稅收籌劃的概念二、 稅收籌劃的特點(diǎn)三、 稅收籌劃與其他減輕稅收負(fù)擔(dān)手段的區(qū)別四、稅收籌劃的方法第二部分 薪酬設(shè)計(jì)中公司與員工雙贏的納稅策略一、員工薪酬設(shè)計(jì)的法規(guī)依據(jù)分析與新的策劃納稅理念1、企業(yè)所得稅法律關(guān)于員工薪酬的規(guī)定2、個(gè)人所得稅法律關(guān)于員工薪酬的規(guī)定3、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》第9號(hào)：職工薪酬4、員工薪酬與企業(yè)財(cái)務(wù)稅收的關(guān)聯(lián)分析與應(yīng)用二、工資、薪金的納稅技巧與案例1、商業(yè)保險(xiǎn)及企業(yè)年金納稅問(wèn)題2、現(xiàn)金或?qū)嵨锇l(fā)放福利3、勞保用品及防暑降溫費(fèi)的處理4、差旅費(fèi)包干應(yīng)注意的問(wèn)題5、離退休返聘的計(jì)稅方法6、補(bǔ)發(fā)以前月份工資7、職工旅游及客戶旅游費(fèi)用的處理8、一次性補(bǔ)償金
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部分：商業(yè)地產(chǎn)與普通住宅的期間費(fèi)用核算與成本分拆技巧一、房地產(chǎn)項(xiàng)目成本核算三大原則1、成本劃分原則：成本與費(fèi)用的劃分 完工開發(fā)成本 已銷開發(fā)成本2、成本歸集原則：按照審批項(xiàng)目、按照分期項(xiàng)目、按照合作模式3、成本扣除原則：計(jì)稅成本中的無(wú)票成本與預(yù)提成本二、房地產(chǎn)成本分配方法與成本分拆技巧（一）商業(yè)地產(chǎn)與普通住宅的的成本特點(diǎn)分析（二）商業(yè)地產(chǎn)與普通住宅的成本分配方法1、四種成本分配方法的靈活運(yùn)用（1）占地面積法（2）建筑面積法（3）直接成本法（4）預(yù)算造價(jià)法2、基礎(chǔ)設(shè)施、公共配套成本在項(xiàng)目分期開發(fā)建設(shè)中的預(yù)提與分?jǐn)偡椒ǎㄈ┥虡I(yè)地產(chǎn)與普通住宅的成本分拆技巧1、成本核算與總體規(guī)劃相結(jié)合：合理安排成本
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一、房地產(chǎn)項(xiàng)目成本核算三大原則1、成本劃分原則：成本與費(fèi)用的劃分 完工開發(fā)成本 已銷開發(fā)成本2、成本歸集原則：按照審批項(xiàng)目、按照分期項(xiàng)目、按照合作模式3、成本扣除原則：計(jì)稅成本中的無(wú)票成本與預(yù)提成本二、房地產(chǎn)業(yè)成本項(xiàng)目構(gòu)成及成本規(guī)劃1、房地產(chǎn)業(yè)成本項(xiàng)目構(gòu)成2、如何合理確定成本對(duì)象3、土地閑置成本的處理技巧4、房地產(chǎn)成本費(fèi)用計(jì)劃與控制三、房地產(chǎn)成本核算操作實(shí)務(wù)1、開發(fā)產(chǎn)品會(huì)計(jì)成本與計(jì)稅成本的差異2、土地開發(fā)成本的核算程序3、配套設(shè)施開發(fā)成本的會(huì)計(jì)處理技巧4、預(yù)提費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理技巧5、開發(fā)間接費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理技巧6、成本對(duì)象報(bào)廢或毀損的處理四、房地產(chǎn)企業(yè)不同開發(fā)階段稅收成本控制與籌劃要點(diǎn)1、投資決策