大唐電信財務(wù)管理解決方案
財務(wù)管理解決方案 3 一、財務(wù)會計 5 SAP R/3財務(wù)會計子系統(tǒng)概述 5 總分類帳模塊 9 總分類帳科目 9 總分類帳科目記帳 10 計劃 12 結(jié)算 14 應(yīng)收帳款模塊 18 概述 18 客戶主記錄 19 給客戶開發(fā)票 21 收款處理 21 特殊帳務(wù) 22 憑證和科目的處理 23 催款通知 24 信函 24 報表 26 客戶信貸管理 27 應(yīng)付帳款模塊 31 概述 31 供應(yīng)商主記錄 31 支付 34 特別總帳業(yè)務(wù) 34 憑證和帳戶的處理 34 對帳單 35 報表 35 固定資產(chǎn)會計核算 36 概述 36 折舊表及折舊范圍 36 資產(chǎn)分類 36 資產(chǎn)交易 37 財務(wù)信息系統(tǒng) 40 二、 管理會計 42 一般費用管理 43 獲利分析會計 55 三、 合并 59 1. 綜述 59 2. 集成性 60 3. 與其他系統(tǒng)的合并 61 4. 法定合并主要業(yè)務(wù)流程 62 4.1 合并報表項的維護(hù) 62 4.2 局部調(diào)整結(jié)帳 64 4.3 數(shù)據(jù)的采集 66 4.4 合并步驟 67 5. 管理合并主要業(yè)務(wù)流程 69 5.1 間接費用控制合并 70 5.2 獲利能力分析合并 72 6. 主要報表 74 7. 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)全方位的分析處理 74 附：集團(tuán)公司會計合并基本功能 75 財務(wù)管理解決方案 在現(xiàn)代企業(yè)制度中，財務(wù)管理扮演著一個十分重要的角色。當(dāng)今的財務(wù)管理已經(jīng)完全 超越了計劃經(jīng)濟(jì)體制下的核算的范疇，而是從更高的層次參預(yù)企業(yè)控制、企業(yè)經(jīng)營和企 業(yè)管理。財務(wù)管理的地位越來越被企業(yè)的決策者所重視。企業(yè)的最終目的是所有者權(quán)益 最大化，滿足企業(yè)這個目的的最根本手段是“開源節(jié)流”，即增加企業(yè)的收入和降低企業(yè) 的成本。從開源的角度，財務(wù)管理所面臨的主要命題是如何加強(qiáng)資金運作；從節(jié)流的角 度，財務(wù)管理所面臨的主要命題是如何有效的控制成本。這兩點都對企業(yè)的財務(wù)管理提 出了更高的要求。 信息技術(shù)的提高不僅優(yōu)化和完善了企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制，也使企業(yè)在以后的市場競爭中 處于有利的位置。大唐電信作為中國的大型高科技企業(yè)，其業(yè)務(wù)范圍覆蓋整個中國，而 財務(wù)管理相對集中。為了決策層能及時得到企業(yè)經(jīng)營活動的信息并決策，集成性和實時 性對大唐電信的財務(wù)管理顯得尤為重要。 這就需要大唐電信在原有的財務(wù)管理計算機(jī)支持系統(tǒng)上，建立起一個全國的財務(wù)管理 主干系統(tǒng)，該系統(tǒng)不僅能夠和原有的核算系統(tǒng)有效的協(xié)同工作，而且能夠全面的加強(qiáng)大 唐電信的企業(yè)控制和管理，集成業(yè)務(wù)流程，提高資金運作的能力。 SAP R/3 系統(tǒng)提供包括所有財務(wù)與業(yè)務(wù)領(lǐng)域的集成的解決方案，完全能夠勝任大唐電信主干財務(wù) 系統(tǒng)的要求。 以下簡單介紹一下SAP財務(wù)會計子系統(tǒng)所具有的簡單特點： 適用性 因為財務(wù)會計管理的特殊性，采用的任何財會系統(tǒng)必須符合中華人民共和國的會計法 規(guī)的有關(guān)規(guī)定。SAP公司保證其軟件系統(tǒng)符合中華人民共和國的要求。 集成性 現(xiàn)代財務(wù)系統(tǒng)要求有相當(dāng)高的集成性，以減少工作量與由此而來的差錯，也使企業(yè)的 活動更加緊密。SAP R/3 系統(tǒng)的集成性確保了會計信息能夠滿足自動更新的要求。當(dāng)用戶在后勤模塊處理業(yè)務(wù)時 ，例如物料的收到和發(fā)運，這些業(yè)務(wù)所引起的財務(wù)上的變動將立即自動地記入會計系統(tǒng) 。除了能夠?qū)⒑笄谧酉到y(tǒng)與財會子系統(tǒng)集成之外，在財會子系統(tǒng)內(nèi)，總分類帳同樣能夠 與明細(xì)分類帳緊密連接。所有與明細(xì)分類帳中借方和貸方科目(包括固定資產(chǎn)模塊)有關(guān) 的業(yè)務(wù)，均會同時反映到總分類帳和資產(chǎn)負(fù)債表上。因此，明細(xì)分類帳與總分類帳之間 總是一致的 實時性 系統(tǒng)實時性確保了會計帳務(wù)信息的及時準(zhǔn)確，便于及時決策。在SAP R/3系統(tǒng)中，當(dāng)用戶發(fā)生業(yè)務(wù)活動時，如果該業(yè)務(wù)會對財務(wù)會計產(chǎn)生影響，那么相應(yīng)的會 計帳余額已被更新。 以下我們將對大唐電信科技股份有限公司財務(wù)管理提出我們的全面解決方案。主要包 括： o 財務(wù)管理 o 固定資產(chǎn) o 管理會計 o 資金管理 o 企業(yè)合并 一、財務(wù)會計 SAP R/3財務(wù)會計子系統(tǒng)概述 一個企業(yè)的會計核算體系是其組織機(jī)構(gòu)的反映，在系統(tǒng)中的組織機(jī)構(gòu)設(shè)置必須與公司 的組織機(jī)構(gòu)相一致。這是比較高層次的框架。財務(wù)會計核算是基于這些框架來核算和考 核各業(yè)務(wù)部門的經(jīng)營活動。 在系統(tǒng)中配置公司組織框架時，應(yīng)考慮到現(xiàn)時與未來對公司財務(wù)會計核算處理的策略 ，把公司的組織機(jī)構(gòu)用SAP R/3 財會子系統(tǒng)中的組織結(jié)構(gòu)術(shù)語：集團(tuán)公司、公司、公司代碼、業(yè)務(wù)部門、利潤中心等相 對應(yīng)。 在最簡化的情況下，公司代碼就是一個會計實體，對外提供法定報表。在比較復(fù)雜的 公司結(jié)構(gòu)中，由于公司會有幾個層次的核算結(jié)構(gòu)，不同層次有不同的法定要求，在核算 和報告時也會有不同層次的要求。 復(fù)雜的組織日益需要一個全景式的會計報表。與單獨的會計報表相比，集團(tuán)公司會計報 表顯得越來越重要。集團(tuán)公司可以細(xì)分為一些合并的單元。它們可以是象業(yè)務(wù)部門那樣 基于法規(guī)要求的獨立的公司，也可以不是法規(guī)要求的獨立公司，但在一定層面上其操作 相對獨立。對法定合并單位和集團(tuán)公司進(jìn)行重組的能力是國際性會計系統(tǒng)的基本要求。 SAP 的系統(tǒng)滿足用戶對數(shù)據(jù)在法規(guī)方面的要求，這也包括滿足全國性的和地區(qū)性的分布式公 司的要求。 [pic] 大唐電信科技股份有限公司的要求：SAP R/3 系統(tǒng)財務(wù)會計子系統(tǒng)中對組織結(jié)構(gòu)定義的多樣性，能完全滿足大唐電信科 技股份有限公司集團(tuán)化、多層次的組織管理要求，合理地設(shè)置公司組織結(jié) 構(gòu)模式，并從地域、商品等多維角度對業(yè)務(wù)活動核算分析比較 a) 會計科目表 在 SAP 系統(tǒng)中，會計科目表有以下形式：
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