企業(yè)基本情況-18會計系統(tǒng)內部控制調查問卷二會計電算化
索引號：
（審計機關名稱）
會計系統(tǒng)內部控制調查問卷
（二）會計電算化（2）
會計期間
被審計企業(yè)：
調 查 內 容 是 否 不適用 評價
1. 會計電算化系統(tǒng)軟件是否為購買的正版軟件？
2. 是否具有相應的軟件維護和技術支持力量？
3.如是自己開發(fā)購買，是否經(jīng)過上級主管部門及專家鑒定批準？
4.系統(tǒng)正式投入使用前是否經(jīng)過財政主管部門正式批準確認？
5.電算系統(tǒng)正式投入使用前是否與手工并行試運行了恰當時期？
6.并行運行結果的差異是否作了適當記錄？
7.系統(tǒng)正式投入使用后，運行中的程序是否被修改過？
8.是否有適當?shù)奈淖钟涗浵到y(tǒng)修改內容及影響？
9.系統(tǒng)程序的修改是否經(jīng)過財政主管部門批準？
10.更改后的程序投入運行前是否經(jīng)過了有效的測試？
11.財會人員和操作人員是否不能接觸有關系統(tǒng)程序文件？
12.系統(tǒng)操作是否有明確的管理制度（例如計算機應用系統(tǒng)開發(fā)和維護規(guī)程），并按制度中明確的責任權限有效執(zhí)行？
13.是否有專門人員進行輸入或修改工作？
14.系統(tǒng)操作人員是否經(jīng)過培訓，了解系統(tǒng)操作過程中：
（1）可能發(fā)生的問題？
（2）輸入要求和正確的憑證格式？
（3）輸出要求？
15.系統(tǒng)設計人員是否與操作人員職責分離？
16.系統(tǒng)操作員是否不能審批經(jīng)濟業(yè)務和處理原始憑證？
17.是否只有掌握了密碼口令人才能調用系統(tǒng)？
18.網(wǎng)絡各用戶是否不能超越權限調用系統(tǒng)？
19.系統(tǒng)密碼是否定期或不定期地進行修改？
20.網(wǎng)絡各用戶的密碼是否具有保密性？
21.系統(tǒng)是否設有操作日志適當記錄每次對系統(tǒng)的操作情況？
22.是否設有專人定期檢查操作日志？
23.人機并用時，總賬是否核對相符？
24.必須經(jīng)過負責人審批的業(yè)務被輸入系統(tǒng)進行處理時是否有相應的控制保證？
25.記賬憑證的編制、復核是否與系統(tǒng)管理人員職責分離？
26.是否有適當控制來保證手工編制的記賬憑證是有效和可靠的？
27.數(shù)據(jù)的輸入是否采用二次輸入檢驗法？
28.是否有適當?shù)目刂苼頇z驗操作人員輸入數(shù)據(jù)的正確性？
29.系統(tǒng)是否能夠自動記錄對數(shù)據(jù)的更改？
30.明細賬是否每月（或滿頁）打印存檔？
31.對輸出的文件有無專人保管？
32.對輸出的報表是否有恰當?shù)膶徍诉^程？
33.硬件配置能否保證系統(tǒng)安全可靠的運行？
34.機房是否備有必要的空調、防塵抽濕等設備？
35.機房是否單獨分開設立？
36.是否有適當?shù)姆阑鹪O備和措施以防范火災對機房、設備的毀壞？
37．是否有適當?shù)姆浪O備和措施以防范水災對機房、設備的毀壞？



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