擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評審和項(xiàng)目管理(ppt)
第一部分
中小企業(yè)特點(diǎn)及其融資需求分析
中小企業(yè)的概念
中小企業(yè)是一個(gè)相對的、比較模糊的概念。世界各國對中小企業(yè)的界定尚無統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。
2003年1月1日，我國政府頒布實(shí)施了《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》，其第二條規(guī)定“中小企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)由國務(wù)院負(fù)責(zé)企業(yè)工作的部門根據(jù)企業(yè)職工人數(shù)、銷售額、資產(chǎn)總額等指標(biāo)，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)制定，報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn)”。
本法所稱中小企業(yè)，是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的有利于滿足社會需要，增加就業(yè)，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模屬于中小型的各種所有制和各種形式的企業(yè)。



中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)
中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)困難的原因：
1、經(jīng)濟(jì)區(qū)域發(fā)展的不平衡；
2、企業(yè)本身的發(fā)展是一個(gè)動(dòng)態(tài)、復(fù)雜的過程；
3、中小企業(yè)的管理不規(guī)范、信息不對稱；
4、行業(yè)分布廣泛，各行業(yè)特點(diǎn)不同，新的行業(yè)不斷出現(xiàn) ；
5、中小企業(yè)信用信息的登記、征集、評價(jià)、發(fā)布和獎(jiǎng)懲為主要內(nèi)容的信用制度尚未建立。
中小企業(yè)的特征
中小企業(yè)的運(yùn)作管理相對簡單，企業(yè)主直接面對員工、面對客戶，所以企業(yè)主的素質(zhì)就等于企業(yè)的素質(zhì)。
內(nèi)部組織的家庭性，我國中小企業(yè)中民營家族企業(yè)更為普遍。幾千年的封建歷史使中國人形成了“家天下”觀念，由血緣紐帶形成的“家族”觀念，貫穿于企業(yè)管理過程中。具體表現(xiàn)就是：
中小企業(yè)的特征
1、股權(quán)結(jié)構(gòu)中實(shí)際出資人多由親朋組成，剩余為形式股東；
2、在企業(yè)管理結(jié)構(gòu)上，類似采購、收款、財(cái)務(wù)管理等重要職位多由親友承擔(dān)；
3、財(cái)務(wù)管理水平偏弱，制度不健全，信息不透明，缺乏真實(shí)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；
4、缺乏銀行信用記錄，信用意識和信用支付能力有待提升。
5、主營業(yè)務(wù)突出，產(chǎn)業(yè)鏈鮮明，同時(shí)關(guān)聯(lián)性小。
中小企業(yè)財(cái)務(wù)的特點(diǎn)
1、流動(dòng)資產(chǎn)比例較高，占總資產(chǎn)的60%-70%，主要是由于應(yīng)收款項(xiàng)和存貨引起的；
2、固定資產(chǎn)偏低，通常不超過30%；
3、流動(dòng)負(fù)債較高，主要由于偏高的應(yīng)付款項(xiàng)造成；
4、中小企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率偏低，尤其長期借款偏少，但民間借貸具有隱蔽性；
5、所有者權(quán)益較高，但注冊資本偏??；
6、為避稅，納稅申報(bào)表反映收入偏少，真實(shí)收入核實(shí)有一定難度。

信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的角度 資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期：信貸資金由金融資本轉(zhuǎn)換為實(shí)物資本，再由實(shí)物資本轉(zhuǎn)換為金融資本的過程。
資金流動(dòng)的時(shí)間差異和融資需求
企業(yè)融資需求分類
一、季節(jié)性銷售的增長、非季節(jié)性的銷售增長而導(dǎo)致的銷售增長融資需求。
二、因應(yīng)收帳款回收期延長、應(yīng)付帳款付款期縮短、存貨周轉(zhuǎn)率下降而導(dǎo)致的營運(yùn)能力降低產(chǎn)生的融資需求。
三、因更新、添置固定資產(chǎn)而導(dǎo)致購買固定資產(chǎn)的融資需求。
四、因資金來源結(jié)構(gòu)變化、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)項(xiàng)目增長等而導(dǎo)致的資金需求。

第二部分
擔(dān)保業(yè)務(wù)的項(xiàng)目評審


核心理念：
清晰的邏輯思路
明確的調(diào)查主線
嚴(yán)密的調(diào)查方案
科學(xué)的評估方法和評價(jià)體系
明確調(diào)查什么、信息源在哪里、如何采集（信息采集的方法和手段）、如何核實(shí)（企業(yè)提供依據(jù)的真實(shí)性核查）、進(jìn)行組織和歸納、運(yùn)用評價(jià)體系和評估方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析、設(shè)計(jì)擔(dān)保方案
注：調(diào)查方案和工作底稿(留下工作軌跡）


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