金蝶K/3預算管理產(chǎn)品培訓(ppt)
金蝶K/3預算管理產(chǎn)品培訓
產(chǎn)品管理部K/3財務系統(tǒng)部
提綱
提綱
企業(yè)運營的困境和預算的功能
預算的概念
安達信公司“全球最佳實務數(shù)據(jù)庫”（Global Best Practice）： 預算是一種系統(tǒng)的方法，用來分配企業(yè)的財務、實物及人力等資源，以實現(xiàn)企業(yè)既定的戰(zhàn)略目標。
企業(yè)可以通過預算來監(jiān)控戰(zhàn)略目標的實施進度，有助于控制開支，并預測企業(yè)的現(xiàn)金流量與利潤。
產(chǎn)品設計理念

全面預算管理是將企業(yè)的決策目標及其資源配置以預算的方式加以量化，并使之得以實現(xiàn)的企業(yè)內(nèi)部管理活動或過程的總稱。
預算是資源配置的工具；
預算是績效評估的依據(jù)；
預算是日常運營與公司戰(zhàn)略之間的橋梁；
K/3預算管理的設計思想是通過預算來規(guī)劃企業(yè)的經(jīng)營活動，做到企業(yè)經(jīng)營的事前規(guī)劃、事中控制和事后分析和評估；
預算編制是事前，預算控制是事中，預算分析是事后；預算的難點是編制，重點是控制；

企業(yè)預算管理的主要過程
K/3預算管理系統(tǒng)的主要流程
提綱
預算管理產(chǎn)品架構
預算管理系統(tǒng)應用流程
預算管理系統(tǒng)主要功能模塊
預算控制和預算科目
功能介紹
全面預算
單項預算
責任預算
滾動預算
彈性預算
預算的主要種類
單項預算：重點對某一經(jīng)營環(huán)節(jié)進行反映和控制
全面預算：對整個經(jīng)營環(huán)節(jié)進行反映和控制
多個單項預算可以構成全面預算
功能介紹
全面預算：
全面預算的主要特征
內(nèi)容和方法的全面性
--銷售、生產(chǎn)、費用、投資、資金等

經(jīng)營全過程的控制

全員的參加
功能介紹
滾動預算：
功能介紹
功能介紹
責任預算（按責任中心編制的全面預算）：
功能介紹
彈性預算：
功能介紹
功能介紹
定義是否進行控制;

定義對哪些業(yè)務進行控制;

預算數(shù)據(jù)寫入總賬科目預算;

總賬憑證預算自動扣減;

控制方式：本期、季度、半年、本年、累計、方案。
功能介紹
功能介紹
功能介紹
功能介紹
預算編制及調(diào)整的多級審批;

預算申請的多級審批;

手機短信及郵件等方式的系統(tǒng)提示；

功能介紹
功能介紹
定義是否進行控制;

定義對哪些業(yè)務進行控制;

預算數(shù)據(jù)寫入總賬科目預算;

總賬憑證預算自動扣減;

控制方式：本期、季度、半年、本年、累計、方
案；
功能介紹
自定義預警條件;
定制預警信息的手機短信和郵件提示;
功能介紹
采用類似EXCEL的格式進行預算編制，通過對每個表格的MGITEM公式的定義來建立表格與預算科目的關聯(lián);
使預算編制更方便、更快捷;
功能介紹
可以批量填充審批屬性,直接在該表上實現(xiàn)預算審批
可以批量填充核算項目,直接將科目中的核算項目在該表顯示.
功能介紹
功能介紹
集團預算科目及行業(yè)預算科目;

集團統(tǒng)一控制分支機構的預算編制;

集團下發(fā)預算模板;
功能介紹
功能介紹
集團預算指標的編制;

分支機構對預算指標的細化和分解;

模擬和預測工具的運用;

引入、引出工具;
功能介紹
集團定義預算方案、自定義預算編制摸板
集團在該摸板上錄入預算指標，在系統(tǒng)中審核
集團將模板下發(fā)子公司
子公司在該模板上編制和審批預算
子公司通過模板上傳預算數(shù)據(jù)
集團在該模板上審批子公司預算（可集中審批）
集團通過自定義預算模板下發(fā)各公司的數(shù)據(jù)

功能介紹
功能介紹
功能介紹
以銷定產(chǎn)或以產(chǎn)定銷的全面預算;
期、季、年、三年、五年各種預算期間選擇;
多預算方案的設置;
通過函數(shù)的定義進行跨系統(tǒng)的自動取數(shù);
5大類18小類的預算設置，個性化的修改和擴充;
模擬預測工具的提供；
現(xiàn)金流量、應收、應付等預算的自動生成；
多級審批流程控制；
預算報表的自動生成；
……。
提綱
預算管理的四種模式
預算管理的四種模式
預算管理的幾種模式
預算管理的幾種模式
以現(xiàn)金為核心的管理模式
提綱
預算管理系統(tǒng)成功應用的主要條件-客戶
1、企業(yè)管理比較規(guī)范，企業(yè)制度體系較健全，歷史數(shù)據(jù)比較完善；
較健全的財務會計制度（收支）
有一定的經(jīng)營計劃管理的經(jīng)驗和績效考核的理念；
生產(chǎn)管理制度
質(zhì)量管理制度
2、組織保證
預算管理決策部門：通常涉及企業(yè)經(jīng)營的主要方面或作為考核的依據(jù)，企業(yè)通常以一把手牽頭，財務、人事等核心部門為成員，成立預算管理委員會，保證預算的嚴肅性；
預算管理職能部門：通常是財務部，財務部需要專人負責預算的工作；
預算管理責任部門：為各業(yè)務單位與職能部門，體現(xiàn)為“全員預算”。在規(guī)模較大的企業(yè)，職能部門需要有兼職的預算人員編制部門的預算和跟蹤預算的使用情況。預算編制通常由各職能部門負責，預算審核有條、塊、條塊結合等三種方式綜合進行。
3、恰當?shù)钠髽I(yè)遠景描述：對資源配置做長期考慮，才可以達到合適的效果

預算的制度體系
提綱
產(chǎn)品成熟度說明－列表
產(chǎn)品成熟度說明－功能點應用特別說明
產(chǎn)品成熟度說明－功能點應用特別說明
產(chǎn)品成熟度說明－功能點應用特別說明
產(chǎn)品成熟度說明－功能點應用特別說明
提綱
產(chǎn)品部署策略
產(chǎn)品部署策略
集團預算標準數(shù)據(jù)循環(huán)流程（起點集團）
產(chǎn)品部署策略
產(chǎn)品部署策略
企業(yè)進行全面預算管理的難點
預算的編制缺乏依據(jù)，成本預算沒有按照成本動因進行分解，依靠歷史數(shù)據(jù)和主觀判斷的色彩較重；
將預算與計劃相混淆，只有年度綜合計劃，沒有根據(jù)計劃量化到月份或季度的預算，不足以作為管理與考核的依據(jù)；
沒有預算作為依據(jù)，支出審批時不能區(qū)分正常的和例外的支出，審批程序復雜、周期長，無法適應復雜多變的經(jīng)營環(huán)境要求。財務部門在對支出審批上不能起到有效的監(jiān)督作用；
缺乏相應的預算考核制度，造成企業(yè)預算的編制與執(zhí)行相脫離，重編制、輕執(zhí)行。預算不能成為企業(yè)的“硬約束”，使預算失去其應有的權威性和嚴肅性；
在分析預算執(zhí)行情況時，僅將預算值與執(zhí)行情況進行簡單的比例計算，而沒有對預算差異進行深入的、定量的分析，難以確定預算差異產(chǎn)生的原因，無法把預算執(zhí)行情況與企業(yè)經(jīng)營狀況有機的聯(lián)系在一起；
企業(yè)不能根據(jù)自身的基礎條件選擇適合的預算方法，盲目實施復雜的預算解決方案，造成員工工作量加大、工作混亂，而效果甚微。
各個環(huán)節(jié)的連接。
全面預算實施的對策
從單項到全面
組織保證：保證預算的執(zhí)行力
考核的依據(jù)
歷史數(shù)據(jù)
良好的基礎管理
產(chǎn)品部署策略
按責任中心編制的全面預算
該預算類型編制步驟與嚴格流程控制預算編制基本一致，不同之處在于系統(tǒng)并不嚴格控制預算編制的順序。對于集團預算，系統(tǒng)不提供責任中心選項，集團預算指標編制是按照不同組織機構分別進行的，而不同的下級機構（包括本部，另設帳套）看作是集團的責任中心。

實施工作不涉及客戶責任中心定義、指標分解等工作。責任中心的定義由客戶結合考核體系實施前完成，在項目實施前客戶應對責任中心有明確的劃分。
該預算類型實施難度在于系統(tǒng)的功能很不成熟，一個科目下只能下掛一個預算科目，基本不可能實現(xiàn)，實施難度較大。
產(chǎn)品部署策略
產(chǎn)品部署策略
提綱
客戶價值
滿足企業(yè)在預算管理應用上個性化的要求，提供預算編制、預算審批、預算預警等流程的自定義；
幫助企業(yè)建立預算管理信息平臺，保證預算數(shù)據(jù)適時、準確地傳遞，促進企業(yè)目標的順利達成；
實現(xiàn)預算在業(yè)務環(huán)節(jié)的執(zhí)行與控制，降低運營成本，提升經(jīng)營績效；
通過系統(tǒng)提供的豐富的預算報表與績效報告，分析預算差異，及時調(diào)整企業(yè)或集團經(jīng)營策略。

客戶應用狀況
客戶：
在用：青島雙桃、重慶建設集團、上海金橋、……
實施中：公司財務部、上海復星、招商證券、廈門路達……

提綱
客戶常見問題解答
問：預算和財務計劃的區(qū)別是什么？
客戶常見問題解答
問：K/3預算管理中彈性預算是如何實現(xiàn)的？
客戶常見問題解答
問：K/3預算管理如何保證預算數(shù)據(jù)的科學和合理？
客戶常見問題解答
問：K/3預算管理如何實現(xiàn)預算的控制功能？


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