內(nèi)部審計(jì)實(shí)踐

內(nèi)部審計(jì)實(shí)踐


為何學(xué)習(xí)

眾所周知，內(nèi)部審計(jì)工作看似對(duì)各個(gè)部門的業(yè)務(wù)運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督，由此造成各個(gè)部門會(huì)
竭力阻礙審計(jì)工作的開展，事實(shí)上內(nèi)部審計(jì)是企業(yè)運(yùn)行的咨詢師，護(hù)航者，保護(hù)神；
內(nèi)部審計(jì)需要具有組織，溝通與計(jì)劃技能，
以及正確的取證方法、異議的處理等技能，從而使審計(jì)由監(jiān)督變成企業(yè)運(yùn)營輔導(dǎo)、指
導(dǎo)與顧問。
在本課程中，將以中國與美國最新的審計(jì)方法，概念，
幫助學(xué)員掌握關(guān)鍵流程與關(guān)鍵控制點(diǎn)，在審計(jì)方面努力培養(yǎng)學(xué)員做防患于未然(Proac
tive)的能力。
在整個(gè)教學(xué)中， 培訓(xùn)師使用上百書面和講解案例，經(jīng)典故事，
使枯燥的專業(yè)知識(shí)變的生動(dòng)愉快。

培訓(xùn)亮點(diǎn)：

為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)至于細(xì)節(jié)管理與風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)
培訓(xùn)自來來源于中外制造業(yè)，商業(yè)以及服務(wù)行業(yè)公司，
在美上市的中國特大企業(yè)，
致力于消除主要風(fēng)險(xiǎn)的中國中小企業(yè)
輔導(dǎo)在美國上司的小型企業(yè)，
直接案例與老師
直接來自美國SEC的案例


課程受益
理解內(nèi)部審計(jì)和國際商業(yè)環(huán)境
提高內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)素養(yǎng)
對(duì)內(nèi)部審計(jì)投資的意義
內(nèi)部控制系統(tǒng)的評(píng)估與書面處理
掌握最新的專業(yè)審計(jì)知識(shí)和技術(shù)
審計(jì)證據(jù)與審計(jì)抽樣
在多層次多區(qū)域的流程中確定關(guān)鍵流程
在眾多的銜接點(diǎn)中確定關(guān)鍵控制點(diǎn)
讓領(lǐng)導(dǎo)接受自己的審計(jì)報(bào)告
培訓(xùn)對(duì)象
總經(jīng)理、副總經(jīng)理、首席財(cái)務(wù)官、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)經(jīng)理、內(nèi)部審計(jì)經(jīng)
理等

1. 為何要進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)
1.經(jīng)營權(quán)與產(chǎn)權(quán)分離
2.公司規(guī)模擴(kuò)大
3.人的犯罪心理分析
4.職業(yè)經(jīng)理的舞弊原因分析
5.大中型企業(yè)內(nèi)部審計(jì)實(shí)踐

2. 內(nèi)部審計(jì)的定義與最新實(shí)踐
1.內(nèi)部審計(jì)的定義
2.內(nèi)外審計(jì)的區(qū)別
3.內(nèi)部審計(jì)最新實(shí)踐
3.1 內(nèi)部審計(jì)的責(zé)任
3.2 內(nèi)部審計(jì)的范圍
3.3 組織與制度
3.4 審計(jì)制度
3.5 人員配置和??作
6. 審計(jì)工具
3.7審計(jì)培訓(xùn)

三、內(nèi)審發(fā)揮作用的條件
1.內(nèi)審的功能，角色和職責(zé)定義清楚
2.恰當(dāng)?shù)膬?nèi)審結(jié)構(gòu)與目標(biāo)
3.能夠勝任內(nèi)審人員
4.恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)方法
5.要有足夠的審閱范圍以確保監(jiān)督的結(jié)果

4. 內(nèi)部審計(jì)的工作方法
1.基于內(nèi)部控制框架的審計(jì)（有內(nèi)容在PPT中）—最佳實(shí)踐作用
2.基于全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部審計(jì)—最佳？？作業(yè)
3.審計(jì)的測(cè)試方法
1. 審計(jì)的流程
2. 測(cè)試的方法
3.3 測(cè)試的步驟
4、審計(jì)抽樣方法的確定
5、如何確定審計(jì)抽樣？？的數(shù)量

五、內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制
1.內(nèi)部審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)及工作規(guī)范
2.全面的審計(jì)質(zhì)量控制秩序
3.定期的考核評(píng)估
4.對(duì)審計(jì)的審計(jì)

5. 缺陷與指舞弊的識(shí)別
1.缺陷的定義與其級(jí)別
2.舞弊的定義與其信號(hào)

7. 如何建立有效的內(nèi)部審計(jì)體系
1.必須具備的戰(zhàn)略問題
1.1.組織層次，結(jié)構(gòu)與目標(biāo)
1.2.審計(jì)組織內(nèi)部層次與結(jié)構(gòu)
1.3.制定正式的戰(zhàn)略計(jì)劃
1.5.完成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估并制定審計(jì)計(jì)劃
2.公司必須具備的戰(zhàn)術(shù)問題
2.1 制定當(dāng)年預(yù)算和長(zhǎng)期規(guī)劃
2.2 馬上開展現(xiàn)場(chǎng)工作
2.3 確認(rèn)具備了所需要的技能
2.4 確定所利用的基本框架，方法和技術(shù)
2.5 建立溝通渠道
2.6績(jī)效評(píng)估
3、內(nèi)部審計(jì)師的作用與責(zé)任

八、內(nèi)部審計(jì)常用技巧的實(shí)踐
1、如何確定重點(diǎn)審計(jì)區(qū)域—流程與會(huì)計(jì)科目
2、關(guān)鍵控制點(diǎn)
3、穿行測(cè)試—樣本
4、哪些指標(biāo)提示需要審計(jì)
5、審計(jì)依據(jù)和審計(jì)重點(diǎn)

九、抽樣技術(shù)在審計(jì)中的應(yīng)用
1、抽樣的概念
2、抽樣的風(fēng)險(xiǎn)
3、阿爾法風(fēng)險(xiǎn)與貝塔風(fēng)險(xiǎn)
4、屬性抽樣

十、核心業(yè)務(wù)審計(jì)
1、人事審計(jì)
2、IT系統(tǒng)審計(jì)
3、營業(yè)資本風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)
4、資金安全審計(jì)
5、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)
6、工程審計(jì)
7、運(yùn)行審計(jì)
8、法律審計(jì)
9、政府關(guān)系
10、單證審計(jì)
11、危機(jī)處理

十一、審計(jì)技能綜合練習(xí)
1.討論審計(jì)的綜合目標(biāo)
2.馬上開始審計(jì)
3.應(yīng)用哪些審計(jì)技巧
4.審計(jì)中溝通與詢問的技巧
5.審計(jì)中的禮儀
6.如何處理疑難與危險(xiǎn)案件
7.如何進(jìn)行審計(jì)報(bào)告

十二、保險(xiǎn)審計(jì)
1.全面保險(xiǎn)
2.保險(xiǎn)政策
3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
4.再保險(xiǎn)
案例與附件
審計(jì)立項(xiàng)書模板
審計(jì)程序模板
審計(jì)通知書模板
審計(jì)發(fā)現(xiàn)匯總模板
審計(jì)報(bào)告模板
審計(jì)后續(xù)跟蹤報(bào)告模板
審計(jì)報(bào)告審批流程
審計(jì)項(xiàng)目變更申請(qǐng)表
審計(jì)監(jiān)控管理制度
駐外機(jī)構(gòu)審計(jì)業(yè)務(wù)管理制度

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