商業(yè)銀行風險導向內部審計實務與案例

  培訓講師：馬軍生

講師背景：
馬軍生老師（北京/上海）★師從李若山教授,復旦大學會計學博士,理論經(jīng)濟學博士后,上海證券交易所博士后★近二十年從業(yè)經(jīng)歷，曾擔任大型企業(yè)內審經(jīng)理、子公司財務負責人、商業(yè)銀行信貸經(jīng)理、知名會計師事務所（全球第五大會計師事務所）咨詢合伙人★注冊會 詳細>>

馬軍生
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商業(yè)銀行風險導向內部審計實務與案例詳細內容

商業(yè)銀行風險導向內部審計實務與案例

商業(yè)銀行風險導向內部審計:實務與案例
主講：馬軍生
傳統(tǒng)的內部審計角色是單位內部的“經(jīng)濟警察”；而在新形勢下，要求內審人員更多
地轉型為銀行內部咨詢師、內控設計師和風險管理專家等角色，從而對內部審計師隊伍
的專業(yè)知識、業(yè)務技能、戰(zhàn)略感知、行業(yè)了解等綜合技能提出了更高的要求。如何從內
部控制及審計理念出發(fā)，發(fā)現(xiàn)銀行運營管理及流程漏洞，在風險、問題未來臨之前，就
預先指出制度的疏漏，幫助銀行完善內控與風險管理體系建立，避免更大的損失出現(xiàn)。

本課程從新的視角審視現(xiàn)代銀行內部審計操作的全部流程，通過對大量內控、內審項
目的真實工作記錄進行提煉，結合培訓師實務經(jīng)歷及內控咨詢服務的經(jīng)驗，以案說法，
讓枯燥的審計知識、方法與技巧鮮活展現(xiàn)，啟發(fā)初學者掌握內審一般程序及方法，同時
理解“兵無常勢、水無常形”，應針對不同項目靈活運用內控知識，讓參訓人員了解最新
的內部審計理論、了解最新內部審計動態(tài)、掌握銀行主要業(yè)務審計方法，重新審視和重
整自己的工作新的視角，解讀不同的審計技巧與應用；對已有一定經(jīng)驗的內審人員提供
更廣闊的思路和更深入的理解。
培訓對象：銀行內部審計人員、稽核人員、合規(guī)人員、風險管理人員等
課程收益：

課程既注重理論，更關注實踐，希望給客戶提供科學、簡單又富于操作的培訓。幫助內
審人員快速掌握內控內審相關方法及技巧；幫助銀行建立一支有效的、有戰(zhàn)斗力的內部
審計團隊；跳出原來混亂無章的工作狀態(tài)、建立科學先進的內控審計流程和工作底稿；
學會主要業(yè)務循環(huán)常見風險點和內控缺陷所在，在內審過程中快速找到問題及風險管理
的關鍵，為銀行運營管理提出改善建議。
課程特色：
淺顯易懂：突破常規(guī)授課模式，以樸實生動方式內審和內控原理；
結合實際：用豐富的現(xiàn)實案例，詮釋內審內控中的各項難點；
循序漸進：從最基本的原理到復雜的實踐操作，一步一個腳印、按合理順序實現(xiàn)突破
；
隨堂互動：設計大量互動場景，讓學員充分參與；
與時俱進：培訓內容充分結合最新的法律法規(guī)、操作實務和現(xiàn)實案例，更加貼近現(xiàn)實
經(jīng)濟發(fā)展；
定制服務：結合客戶特定需求，可在已有教學框架下進行課程定制。
課程時間長度：2～6天
課程大綱：
專題一：商業(yè)銀行風險導向內部審計框架
◆ 商業(yè)銀行風險導向審計理念概述
◆ 商業(yè)銀行內部控制與風險管理框架
- 內部控制及風險管理的發(fā)展歷程
- 商業(yè)銀行內部控制及風險管理監(jiān)管要求
- 構建商業(yè)銀行內部控制之關鍵因素
◆ 商業(yè)銀行內部審計職能定位與團隊建設
◆ 商業(yè)銀行內部審計流程與主要方法
- 內部審計組織與計劃
- 審計立項與授權
- 審計準備
- 初步調查
- 指導和開展內部審計
- 分析性程序及符合性測試
- 實質性測試及詳細審查
- 審計發(fā)現(xiàn)與建議
- 向董事會和高層管理者報告
- 審計意見整改與跟蹤


專題二：商業(yè)銀行內部審計實施
◆ 商業(yè)銀行整體層面內部審計實施
◆ 商業(yè)銀行支持性流程內部審計實施
-預算管理要點與審計
-成本費用要點與審計
-采購管理要點與審計
-基項目要點與審計
-資產管理要點與審計
-貨幣資金及單證管理的要點與審計
-會計處理與財務報表編制的要點與審計
◆ 商業(yè)銀行核心經(jīng)營業(yè)務內部審計實施
-存款業(yè)務審計
-貸款等授信業(yè)務（包括小貸業(yè)務審計）審計
-柜面業(yè)務及支付結算業(yè)務審計
-銀行卡業(yè)務審計
-資金融通（交易）業(yè)務
◆ 商業(yè)銀行內部控制評價
◆ 審計報告的編制、提交與管理改進

 

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