卓越內(nèi)部審計(jì)師
培訓(xùn)講師:王金升
講師背景:
王金升老師個(gè)人簡(jiǎn)介財(cái)務(wù)管理實(shí)務(wù)培訓(xùn)中國(guó)首選培訓(xùn)師他具有令全體學(xué)員敬佩的師德1985年參加財(cái)務(wù)工作、1995年上海財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)務(wù)管理碩士畢業(yè),先后在美國(guó)通用汽車(chē)所屬德?tīng)柛k姵毓S財(cái)務(wù)總監(jiān)助理,上海通用汽車(chē)內(nèi)部控制設(shè)計(jì),內(nèi)部審計(jì)工作以及主導(dǎo)會(huì)計(jì)財(cái) 詳細(xì)>>
卓越內(nèi)部審計(jì)師詳細(xì)內(nèi)容
卓越內(nèi)部審計(jì)師
一、 內(nèi)部審計(jì)與國(guó)際商業(yè)環(huán)境
1、 定義內(nèi)部審計(jì)
2、 明確有效控制功能的構(gòu)成
3、 定義管理層在內(nèi)部審計(jì)中的責(zé)任
4、 討論內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的區(qū)別
5、 內(nèi)部審計(jì)的種類(lèi)
6、 討論內(nèi)部控制與審計(jì)程序
7、 理解內(nèi)部控制的結(jié)構(gòu)
8、 探索風(fēng)險(xiǎn)控制的持續(xù)性與容忍的偏差
討論:如何成為一個(gè)優(yōu)秀的審計(jì)人員
結(jié)論:。。。。。。。。。。。
二、 如何建立內(nèi)部審計(jì)團(tuán)隊(duì)
1、內(nèi)審部門(mén)在組織結(jié)構(gòu)中的不同位置
2、內(nèi)審成員需要具備的才能
3、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的工作范圍、重點(diǎn)以及作用與功效
4、控制的基本的原則
三、2002年的薩班斯法案
1、強(qiáng)化財(cái)務(wù)的披露
2、公司與犯罪的責(zé)任
3、白領(lǐng)犯罪的責(zé)任
四、如何協(xié)助業(yè)務(wù)部門(mén)確定風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域
1、 哪些區(qū)域急需建立程序
2、關(guān)鍵控制點(diǎn)如何甄別
3、缺陷的程度如何定義
4、如何解決不同觀點(diǎn)缺陷的結(jié)論
五、流程圖與程序文件的審核
1、流程的建立與審核練習(xí)
2、程序文件的審計(jì)與演練
3、取得其他業(yè)務(wù)部門(mén)的支持
六、內(nèi)部控制體系評(píng)估與書(shū)面化
1、完成基礎(chǔ)與詳盡資料收集任務(wù)
2、計(jì)劃審計(jì)
3、收集背景資料
4、理解工作流程
5、記錄工作流程
6、制定流程圖
7、完成內(nèi)部審計(jì)矩陣
8、完成審計(jì)目標(biāo)
七、如何制定審計(jì)范圍與審計(jì)重點(diǎn)
1、稽核的三個(gè)層次與十一大循環(huán)
2、設(shè)計(jì)哪些KPI來(lái)進(jìn)行審計(jì)
3、區(qū)域業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度
4.流程中的關(guān)鍵點(diǎn)
5、如何處理舉報(bào)
6、定義內(nèi)部控制環(huán)境與審計(jì)測(cè)試
八、內(nèi)部審計(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)
1、穿行測(cè)試
2、如何確定審計(jì)的頻率
3、如何確定抽樣的數(shù)量
4、審計(jì)抽樣方法
5、內(nèi)部控制的分析性復(fù)核方法
6、內(nèi)部控制的符合性測(cè)試
7、如何固化證據(jù)
九、審計(jì)證據(jù)與審計(jì)取樣
1、審計(jì)證據(jù)的基本概念
與其對(duì)工作底稿形成的影響
2、撰寫(xiě)工作底稿
--單證分析檢查
--收集與測(cè)試審計(jì)證據(jù)
--完成和記錄符合性測(cè)試與實(shí)質(zhì)性測(cè)試和運(yùn)營(yíng)測(cè)試
3、計(jì)算審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)
4、定義阿爾法風(fēng)險(xiǎn)與貝塔風(fēng)險(xiǎn)
5、選擇恰當(dāng)?shù)臏y(cè)試方法
6、討論樣本統(tǒng)計(jì)的技術(shù)
7、確定樣本計(jì)劃的目標(biāo)
8、制定樣本計(jì)劃
9、應(yīng)用屬性抽樣
10、外推樣本的結(jié)果
11、確保審計(jì)工作底稿支持審計(jì)結(jié)論與建議書(shū)
十、計(jì)劃與執(zhí)行成功的審計(jì)交流
1、討論有效的審計(jì)的原則
1、制造友好審計(jì)的環(huán)境
3、設(shè)計(jì)審計(jì)環(huán)境與約定審計(jì)
4、計(jì)劃訪談
5、討論計(jì)劃的框架
6、執(zhí)行和評(píng)估訪談的結(jié)果
7、克服阻力
8、管理與管理層的沖突
9、達(dá)成一致意見(jiàn)
10、理解信息保密的實(shí)質(zhì)
11、審計(jì)過(guò)程的不同角色地位
12、“望”、 “聞”、“問(wèn)”、“切”的技術(shù)
十一、具體審計(jì)工作
1、把審計(jì)計(jì)劃與審計(jì)戰(zhàn)略聯(lián)系起來(lái)
2、基于內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)制定長(zhǎng)期審計(jì)計(jì)劃
3、為具體審計(jì)項(xiàng)目設(shè)計(jì)審計(jì)計(jì)劃并準(zhǔn)備審計(jì)備忘
4、如何在有限的時(shí)間內(nèi),發(fā)現(xiàn)控制缺陷
5、如何驗(yàn)證關(guān)鍵控制點(diǎn)
6、訪談練習(xí)
7、、哪些缺陷要寫(xiě)入審計(jì)報(bào)告
8、發(fā)現(xiàn)實(shí)質(zhì)缺陷的處理方法
9、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)
10、審計(jì)結(jié)束會(huì)議
11、審計(jì)報(bào)告與評(píng)分的方法
12、如何將內(nèi)部控制推銷(xiāo)給其他部門(mén)
十二、把審計(jì)結(jié)論推銷(xiāo)給管理層
1、撰寫(xiě)以控制為基礎(chǔ)的建議書(shū)
2、有效實(shí)用審計(jì)中的備忘錄
3、按內(nèi)部審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)簽發(fā)審計(jì)報(bào)告
4、對(duì)審計(jì)報(bào)告的使用者提供具有充分的決策信息
5、對(duì)審計(jì)報(bào)告的使用者提供“平衡”的審計(jì)報(bào)告
6、做為有效的管理工具而使用的審計(jì)報(bào)告
附錄、重點(diǎn)審計(jì)點(diǎn)與對(duì)賬
1、制造企業(yè)100種風(fēng)險(xiǎn)的防范措施
2、財(cái)務(wù)報(bào)表質(zhì)量的后保證-對(duì)賬
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最佳內(nèi)部控制、薩氏法案、風(fēng)險(xiǎn)管理與危機(jī)管理實(shí)踐為何學(xué)習(xí)近十多年來(lái),斯頓培訓(xùn)機(jī)構(gòu)不斷研究以下部分問(wèn)題:國(guó)有企業(yè)如何與國(guó)際接軌跨國(guó)公司如何根植于中國(guó)文化民營(yíng)企業(yè)如何規(guī)范化經(jīng)營(yíng)與國(guó)際接軌如何防范人事管理危機(jī)如何防止IT事故與信息泄密如何控制資產(chǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn),這些是內(nèi)部控制全面研討的問(wèn)題斯頓培訓(xùn)多年來(lái),首先一直致力于內(nèi)部審計(jì),內(nèi)部控制(COSO,SOX.ERM與BPR
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最新美國(guó)通用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則培訓(xùn)課程為何學(xué)習(xí):USGAAP是指美國(guó)通用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,它是目前世界上最為具體的,細(xì)致的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,即使采用了國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的國(guó)家,由于國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則過(guò)多的是一般原則的定義,具體細(xì)節(jié)問(wèn)題的解決也有賴于美國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的解釋?zhuān)珿AAP主要為美國(guó)公司或華爾街上市公司所采用。它是由(FASB)、(APB)和(SEC)在《意見(jiàn)書(shū)》和《公報(bào)》中所規(guī)定的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、
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中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)踐中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則深度培訓(xùn)--如何有效運(yùn)用中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則【為何學(xué)習(xí)】《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》是我國(guó)財(cái)務(wù)人員的記錄準(zhǔn)則和商業(yè)語(yǔ)言,已經(jīng)廣泛應(yīng)用數(shù)年,各個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員在會(huì)計(jì)實(shí)踐中遇到許多復(fù)雜問(wèn)題期待解答和澄清,使其可操作性進(jìn)一步提高。我國(guó)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則已經(jīng)與國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則實(shí)質(zhì)趨同,而后者也與美國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則一步步走向融合。對(duì)于優(yōu)秀的財(cái)務(wù)職業(yè)人員盡快全面掌握具體的
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專(zhuān)業(yè)財(cái)務(wù)人員技能提升訓(xùn)練為何學(xué)習(xí):作為專(zhuān)業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作者,我們必須具備哪些技能,我們?cè)诠局械呢?zé)任,作用是哪些尤其是剛走上工作崗位的新任財(cái)務(wù)經(jīng)理,如何管理自己的時(shí)間,管理自己的團(tuán)隊(duì),如何與各個(gè)部門(mén)的經(jīng)理合作,我們工作的管理工具有哪些?我們的工作重點(diǎn)是哪些?有哪些值得分享的經(jīng)驗(yàn)和要吸取的教訓(xùn)?課程亮點(diǎn):密切聯(lián)系實(shí)際工具,本課程是對(duì)1000對(duì)位財(cái)經(jīng)高級(jí)管理工作
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戰(zhàn)略成本管理實(shí)踐為何學(xué)習(xí):從戰(zhàn)略角度來(lái)研究成本形成與控制的戰(zhàn)略成本管理理念與方法,在企業(yè)成本,技術(shù)發(fā)生快速變化的今天,對(duì)成本進(jìn)行戰(zhàn)略,策略與運(yùn)營(yíng)層次的規(guī)劃,日益必要,日本和歐美的企業(yè)管理實(shí)踐也證明了這是獲取長(zhǎng)期競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的有效方法。企業(yè)戰(zhàn)略管理是運(yùn)用戰(zhàn)略對(duì)整個(gè)企業(yè)進(jìn)行管理,是將企業(yè)日常業(yè)務(wù)決策同長(zhǎng)期計(jì)劃決策相結(jié)合而形成的一系列經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)。企業(yè)必須強(qiáng)化戰(zhàn)略意識(shí)
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