2011年稅企常見的涉稅爭議熱點問題案例解析與法律風險規(guī)避
2011年稅企常見的涉稅爭議熱點問題案例解析與法律風險規(guī)避詳細內(nèi)容
2011年稅企常見的涉稅爭議熱點問題案例解析與法律風險規(guī)避
時間：2011年05月26日
地點：北京陶然花園酒店
費用：980元/人
研修內(nèi)容：
第一部分發(fā)票管理企涉稅爭議熱點問題
ü 企業(yè)員工出差取得的電子航空行程單是否屬于差旅報銷憑據(jù)【案例】
ü 自建房屋購買的照明燈具的發(fā)票是否屬于抵扣進項稅額內(nèi)容【案例】
ü 公司員工出國考察期間取得的國外票據(jù)企業(yè)所得稅前扣除問題
ü 企業(yè)與軍隊的事業(yè)單位經(jīng)營業(yè)務往來企業(yè)所得稅稅前扣除發(fā)票問題
ü 企業(yè)把部分廠房租賃給其他單位使用共用水表，對于統(tǒng)一支付的水電費進行進項稅抵扣問題【案例】
第二部分損益類稅企涉稅爭議熱點問題
一、收入類問題
ü 企業(yè)購置的多項用途的固定資產(chǎn)進項稅額抵扣問題
ü 公司將一批貨物銷售給其客戶，貨款尚未收到，發(fā)票也未開出繳納增值稅時間確定的問題【案例】
ü 企業(yè)自己開發(fā)的商品房出租，是否要視同銷售確認收入問題【案例】
ü 企業(yè)搞促銷活動，以買一贈一等方式組合銷售本公司商品繳納企業(yè)所得稅確認收入問題【案例】
ü 購進貨物不符合規(guī)定，購貨方要求退貨并已運回銷貨方，已取得增值稅專用發(fā)票處理問題
ü 代金券金額確定繳納哪些稅種的問題【案例】
ü 一般納稅人購買用于企業(yè)內(nèi)部職工食堂的炊具設備抵扣進項稅額問題【案例】
ü 土地閑置費及契稅滯納金可否在計算土地增值稅時扣除問題
ü 房地產(chǎn)公司收取的違約金、更名費是否繳納土地增值稅問題
ü 企業(yè)無償租賃汽車發(fā)生的維修費抵扣進項稅問題【案例】
ü 股東把連續(xù)虧損的公司包括資產(chǎn)、債權(quán)、債務整體轉(zhuǎn)讓給另一家企業(yè)繳納增值稅問題
【案例】
ü 代收代繳社會保險及公積金部分繳納營業(yè)稅問題
ü 居民企業(yè)之間投資收益免稅收入確定問題【案例】
ü 企業(yè)炒股所得是否繳納營業(yè)稅的問題
ü 企業(yè)購買國債發(fā)生的費用稅前扣除問題
二、稅前扣除問題
ü 企業(yè)簽訂的應稅合同如果沒有履行，合同所載金額與實際結(jié)算金額不同繳納印花稅問題
ü 企業(yè)每月按照銷售業(yè)績支付銷售人員銷售傭金涉稅稅前扣除三大障礙【案例】
ü 職工食堂的開支是否可以在計提的福利費范圍內(nèi)稅前列支問題【案例】
ü 工傷死亡撫恤金稅前扣除問題
ü 企業(yè)建造的職工宿舍進行維修，相關修理費稅前扣除問題
ü 企業(yè)按國家統(tǒng)一規(guī)定為職工交納的住房公積金是否并入企業(yè)工資薪金核算問題
ü 企業(yè)按照規(guī)定標準支付員工防暑降溫費企業(yè)所得稅扣除問題
ü 職工集體宿舍樓折舊及日常修繕支出，能否在企業(yè)所得稅稅前扣除？
ü 員工報銷個人的醫(yī)藥費企業(yè)所得稅稅前列支問題
ü 企業(yè)員工把私人汽車無償提供給企業(yè)使用，汽油費和保險費企業(yè)所得稅稅前列支問題【案例】
ü 公司組織員工旅游費用有正規(guī)發(fā)票可否稅前抵扣【案例】
ü 企業(yè)發(fā)生固定資產(chǎn)的大修理支出所發(fā)生的費用一次性扣除還是折舊問題【案例】
ü 企業(yè)發(fā)生的開辦費內(nèi)容確定以應該如何掌握扣除方法
ü 關聯(lián)企業(yè)之間借款的利息支出企業(yè)所得稅扣除問題【案例】
ü 企業(yè)將從稅后利潤中提取的法定公積金和任意公積金轉(zhuǎn)增注冊資本涉及納稅問題
ü 單位按照績效考核辦法發(fā)放工資，因績效考核而扣除的部分涉及個人所得稅問題【案例】
ü 自然人股東平價轉(zhuǎn)讓股權(quán)實際繳納個人所得稅問題
ü 單位給員工報銷的旅游費是否計入工資、薪金所得，計算繳納個人所得稅問題【案例】
ü 職工因請病假而被單位扣除的工資，在計算個人所得稅時是否并入工資總額中問題
ü 個人與用人單位解除勞動關系取得的一次性經(jīng)濟補償金涉及個人所得稅問題【案例】
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