金三＆增值稅模式下的土地增值稅清算應(yīng)對與增值稅熱點(diǎn)問題精講專題

‖2017年5月12–14日‖—‖成 都?金地飯店‖—‖主 講：李老師‖

‖專題說明‖     

??土地增值稅是全國各省中最具各自特色的稅種之一，清算管理嚴(yán)格是突出的特點(diǎn)！

??土地增值稅，是房地產(chǎn)企業(yè)特有且特別重要的稅種：第一，它的稅率高，且屬于房地產(chǎn)企業(yè)繳納的主要稅種之一，正確的核算和籌劃可以為企業(yè)帶來巨大的稅收收益、減輕稅收負(fù)擔(dān)；第二，土地增值稅按房地產(chǎn)項(xiàng)目核算，其核算時間跨度較長，所以核算難度相應(yīng)較高，如果核算有誤，會給企業(yè)帶來很大的稅收風(fēng)險；第三，從新政策來看，土地增值稅清算需要報送的資料多，對企業(yè)來說，填寫難度可想而知?！盃I改增”實(shí)行之后，土地增值稅實(shí)際操作的問題更加突出，土地增值稅的清算工作比較復(fù)雜，很容易出現(xiàn)錯誤，隨之產(chǎn)生稅務(wù)風(fēng)險。

??增值稅會計處理規(guī)定經(jīng)過半年的征求意見，稟呈“稅務(wù)會計服務(wù)稅法”的根本宗旨，進(jìn)行了全新的核算內(nèi)容和方法的設(shè)置，如何將其有效的、科學(xué)的與企業(yè)財務(wù)人員的核算實(shí)務(wù)對接？增值稅政策執(zhí)行中的難點(diǎn)問題、似是而非的問題都應(yīng)在“金稅三期”增強(qiáng)版的大數(shù)據(jù)時代完美解決！為此，我們向全體學(xué)員推介《營改增后土地增值稅清算應(yīng)對及增值稅熱點(diǎn)問題精講》專項(xiàng)培訓(xùn)課程，誠摯的邀請您參加！ 

‖主講專家‖李老師：著名稅務(wù)策劃專家，中國注冊稅務(wù)師、注冊會計師；東北大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，工程學(xué)碩士，某省稅務(wù)稽查官員，國家稅務(wù)總局講師團(tuán)成員，國家稅務(wù)總局稽查人才庫、所得稅人才庫優(yōu)秀人才，揚(yáng)州稅務(wù)專修學(xué)院客座教授，注冊會計師考試命題人之一，金旭紅教育咨詢有限公司首席稅務(wù)咨詢師，眾多大型房地產(chǎn)建筑企業(yè)的納稅顧問。多次代表國家稅務(wù)總局查辦各類案件，具有良好的稅收法律素養(yǎng)：知曉企業(yè)稽查后法律救濟(jì)措施的運(yùn)用，對會計和稅法的解釋客觀公正。擅長講授注冊會計師考前培訓(xùn),房地產(chǎn)開發(fā)，建筑施工企業(yè)財稅培訓(xùn)，稅收政策解析，稅法與會計差異分析等課程。其授課以實(shí)用性著稱，授課態(tài)度求真務(wù)實(shí)、案例源于實(shí)戰(zhàn)、翔實(shí)精巧，并因此受到各地學(xué)員的認(rèn)同和熱烈追捧。

‖專題大綱‖

第一節(jié)：土地增值稅清算實(shí)務(wù)及申報表試填報

1．以老帶新、抵券銷售、零首付、委托銷售等銷售模式收入金額的確認(rèn)

2．銷售價格明顯偏低的收入金額確認(rèn)以及應(yīng)對理由

3．售后回購、售后回租收入金額確認(rèn)

4．“拆一還一”如何應(yīng)對營改增（包含增值稅計稅依據(jù)、企業(yè)所得稅、土地增值

稅、契稅、發(fā)票開具、會計處理等）

5．不同模式（分房、分利潤、分資金）下合作建房稅收解讀

6．土地投資模式下金額確認(rèn)以及憑證索取

7．“建設(shè)—移交”土地成本的確認(rèn)

8．委托代建的條件以及稅收要點(diǎn)解讀

9．以股權(quán)收購名義購買土地的稅收風(fēng)險分析

10．購買爛尾樓如何進(jìn)行土地增值稅成本的歸集

11．不同形式（六種）土地返還款的稅收風(fēng)險

12．開發(fā)間接費(fèi)哪些費(fèi)用的列支有可能不予扣除

13．精裝房稅收風(fēng)險分析

14．不同售樓部的稅收風(fēng)險分析

15．不同產(chǎn)權(quán)車位的稅收風(fēng)險分析

16．占地面積法案例解讀

17．建筑面積法在會計、所得稅、土地增值稅處理上的異同

18．建筑面積、測繪面積、預(yù)售面積的差異稅收分析

19．層高系數(shù)法原理介紹以及具體運(yùn)用

20．直接成本法數(shù)據(jù)的采集以及分?jǐn)?/p>

21．預(yù)算造價法案例分析

22．不同成本分?jǐn)偡椒ǖ慕Y(jié)合對企業(yè)稅負(fù)的影響分析

23．新土地增值稅申報表的試填（實(shí)際操作）

第二節(jié)：增值稅核心熱點(diǎn)問題解析（案例解讀）

1．發(fā)票虛開與三流一致的關(guān)系

2．滯留票的影響

3．房地產(chǎn)企業(yè)“買一送一”詳細(xì)解讀，包含：送家電、送裝修、送面積、送車

位，抽獎的個人所得稅分析

4．營改增對企業(yè)無償借款與個人無償借款的影響

5．不動產(chǎn)投資行為營改增分析

6．增值稅不得抵扣情形分析

7．房地產(chǎn)企業(yè)和物業(yè)公司轉(zhuǎn)售水電增值稅分析

8．房企、建筑企業(yè)納稅義務(wù)發(fā)生時間的異同以及要點(diǎn)分析

9．土地成本的扣除：

（土地新老項(xiàng)目分割、發(fā)票開具、申報表填報、土地返還款等問題）

10．新老項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)在實(shí)際工作的沖突與解決方案

11．清包工、甲供工程、綠化工程增值稅分析

12．房企、建筑企業(yè)預(yù)征制度以及預(yù)征地點(diǎn)解讀

13．界定 “舊”不動產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)，“取得”的標(biāo)準(zhǔn)對房地產(chǎn)企業(yè)增值稅的深刻影響（含銷售、直接租賃、轉(zhuǎn)租、售后回購等）

14．購進(jìn)不動產(chǎn)以及改變用途的不動產(chǎn)增值稅計算以及案例分析：

（含樣板間、售樓部等）

15．統(tǒng)借統(tǒng)還、轉(zhuǎn)貸、委托貸款不同融資的增值稅分析

16．新老項(xiàng)目增值稅進(jìn)項(xiàng)的分割

17．營改增對企業(yè)所得稅的影響（新老項(xiàng)目結(jié)合下收入確認(rèn)、成本、稅金扣除等）

18．增值稅常見業(yè)務(wù)會計處理（財會［2016］22號）

‖培訓(xùn)對象‖各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、主管財稅領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、

財務(wù)人員以及稅務(wù)、會計師事務(wù)所和各財務(wù)咨詢公司的人員。

‖資    料‖本次專題配套講義、政策輯要與案例集資料。

‖培訓(xùn)時間‖2017年5月12日至14日（5月12日全天報到,13-14日兩天課程）

‖培訓(xùn)地點(diǎn)‖成 都◇金地飯店（成都市青羊區(qū)新華大道德盛路89號） 

‖相關(guān)費(fèi)用‖人民幣3380元/人（含授課、場地、資料、會務(wù)、現(xiàn)場咨詢費(fèi)等）。

             ↘ 如需安排食宿者，可統(tǒng)一安排，費(fèi)用自理，（具體詳見參會確認(rèn)函）。

??戶  名：北京金旭紅企業(yè)管理中心有限公司 

??賬  號：0719 1001 0302 0001 683

??開戶行：北京農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司翠屏北里支行

??支付寶賬戶：531429375@qq.com

‖聯(lián)系方式‖☆ 電 話：（010）52106881  52106983   ☆ 課程顧問：佟  軍

☆ 手 機(jī)：13681007031（微信號）     ☆ 郵 箱：2850160399@qq.com

☆ 房地產(chǎn)財稅微信賬號：fdccspx

‖增值服務(wù)‖☆ 參會學(xué)員可享受房地產(chǎn)企業(yè)管理教育網(wǎng)會員積分贈送服務(wù)：稅法查詢、

納稅輔導(dǎo)、在線專家答疑、遠(yuǎn)程教育、網(wǎng)上信息檢索、QQ論壇交流等。

☆ 參會學(xué)員可同時獲得我公司專家團(tuán)肖太壽老師授課實(shí)況音頻：后營改增

時代房地產(chǎn)企業(yè)的6大會計核算難點(diǎn)處理與稅務(wù)風(fēng)險管控二大法寶之“

合同控稅和票據(jù)控稅”光盤一張。

☆ 參會學(xué)員可同時獲得我公司最新版房地產(chǎn)“財稅QQ答疑”手冊一本。

‖報名方式‖參會學(xué)員請?jiān)跁h前3日將回執(zhí)表傳至聯(lián)系人，以便會務(wù)組做好準(zhǔn)備工作。 

⊙請真實(shí)填寫并按此線剪下傳回⊙

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北京金旭紅企業(yè)管理中心有限公司

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2017年4月19日

?鑒于本課程對公司模式與流程的巨大影響，強(qiáng)烈建議公司高管與財務(wù)高管決策人等全員共同出席！

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