數(shù)智時代財務(wù)運(yùn)營分析與企業(yè)內(nèi)控管理

培訓(xùn)時間：2024年7月18-19日 廣州

收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：3980元/人（含午餐，資料，茶歇等）

課程對象：企業(yè)董事長、總經(jīng)理、中高層管理干部、財務(wù)及部門負(fù)責(zé)人

課程方式：講師講授+案例分析+經(jīng)驗分享+小組討論+實操演練，要求全員參與

 

課程背景：

各行業(yè)面臨的外部環(huán)境日趨復(fù)雜和激烈，井噴時代早已成為過去式，粗放式的管理模式只會讓企業(yè)舉步維艱，唯有精細(xì)化經(jīng)營管理方能在逆境中求生存謀發(fā)展。那么在經(jīng)營管理過程當(dāng)中，到底什么樣的財務(wù)運(yùn)營分析能讓企業(yè)發(fā)現(xiàn)問題、并及早解決問題？什么樣的經(jīng)營分析方能讓投資人做到心中有數(shù)，未雨綢繆，并能真正提升和助力業(yè)務(wù)發(fā)展？“有控則強(qiáng)、失控則弱、無控則亂”，內(nèi)控意識薄弱、風(fēng)險管理機(jī)制不夠完善，內(nèi)控的好壞直接影響企業(yè)的效能！如何不讓企業(yè)陷入“一分錢難倒英雄漢”的資金困境，如何將成本管理的創(chuàng)新思維融合到公司的戰(zhàn)略、管理和執(zhí)行的每個環(huán)節(jié)，如何排內(nèi)憂解外患、構(gòu)建以風(fēng)險為導(dǎo)向的財務(wù)運(yùn)營分析與內(nèi)部控制體系尤為重要。掌握企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)和財務(wù)報表的分析，理解隱藏在數(shù)據(jù)背后的企業(yè)經(jīng)營信息，做好分析與評估，采取相應(yīng)的內(nèi)部控制措施。

該課程旨在讓參與培訓(xùn)人員具備財務(wù)思維和經(jīng)營風(fēng)險意識，加強(qiáng)與提升財務(wù)管理能力，強(qiáng)化現(xiàn)金流管理，提高資金運(yùn)作效率，降低成本增強(qiáng)效益，從業(yè)務(wù)和財務(wù)角度出發(fā)，綜合運(yùn)用財務(wù)報表和運(yùn)營數(shù)據(jù)來分析企業(yè)的實質(zhì)經(jīng)營狀況，把握分析要點(diǎn)，精準(zhǔn)找出企業(yè)問題所在，為決策者和投資人提供信息支持。懂運(yùn)營、謀戰(zhàn)略、作決策，讓財務(wù)管理真正幫企業(yè)實現(xiàn)價值提升！

 

課程收益：

●精準(zhǔn)決策：運(yùn)用大數(shù)據(jù)的財務(wù)分析方法，提高企業(yè)決策質(zhì)量，降低決策風(fēng)險，在數(shù)據(jù)中找問題，在問題中找方法

●案例實操：通過案例結(jié)合企業(yè)現(xiàn)狀，展示如何做好財務(wù)運(yùn)營分析與內(nèi)控管理，通過實際經(jīng)典案例，學(xué)會多維度思考管控

●熟練應(yīng)用：學(xué)習(xí)掌握財務(wù)分析與風(fēng)險評估、健全內(nèi)部管理體系、建設(shè)完善內(nèi)部管理制度，熟練運(yùn)用相應(yīng)的工具方法舉一反三，真正學(xué)以致用，創(chuàng)造出財務(wù)運(yùn)營管理價值

 

課程模型：

 

課程大綱

第一講：財務(wù)運(yùn)營分析的思路與分析方法

一、互動環(huán)節(jié)導(dǎo)入導(dǎo)引：

1. 利潤增長模型

1）收入增長

2）成本降低

3）收入增長VS成本降低難易程度

模型工具預(yù)測：收入VS成本預(yù)測對利潤的影響

2. 互動環(huán)節(jié)啟示：開闊全局視野支持業(yè)務(wù)決策

1）科學(xué)數(shù)據(jù)做出決策判斷

2）數(shù)據(jù)透析企業(yè)經(jīng)營本質(zhì)

3）多視角重判斷、精計算

3. 互動環(huán)節(jié)啟示：用數(shù)據(jù)說話

1）財務(wù)深入業(yè)務(wù)為業(yè)務(wù)賦能

2）業(yè)務(wù)探究財務(wù)為管理加分

3）財務(wù)業(yè)務(wù)信息三位于一體

二、財務(wù)運(yùn)營分析的“兩大法器”

1. “顯微鏡法”見微知著，刨根問底

1）層層深入，刨根問底

2）“五個為什么”分析法

a背景來由

b場景應(yīng)用

舉一反三轉(zhuǎn)化應(yīng)用：企業(yè)利潤為什么下降了？

舉一反三案例剖析：庫存存貨分析所折射的實際管理問題

a通過數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)實際管理問題

b深挖問題背后的真正原因

c對癥下藥，提出解決辦法及管理措施

d進(jìn)行效果檢驗，優(yōu)化與完善管理過程

案例總結(jié)：財務(wù)運(yùn)營分析的PDCA四步曲閉環(huán)管理

思考啟示：從結(jié)構(gòu)優(yōu)化到范式轉(zhuǎn)移，突破常規(guī)財務(wù)思維模式

思考啟示：財務(wù)運(yùn)營分析從不同維度折射分析出怎樣的實際管理問題

深度思考：一個企業(yè)保持低庫存的好處與高庫存風(fēng)險

模型工具展示應(yīng)用：庫存測算分析模型解決企業(yè)管理問題

2. “望遠(yuǎn)鏡法”登高望遠(yuǎn)，高瞻遠(yuǎn)矚

1）對比行業(yè)財務(wù)價值，找到自身差距

——對標(biāo)管理“靈魂三問”

第1問：行業(yè)對標(biāo)數(shù)據(jù)從哪來？

第2問：對標(biāo)的對象需要注意哪些問題？

第3問：對標(biāo)的效果有哪些？

案例分享：通過數(shù)據(jù)的對標(biāo)分析激發(fā)員工的源動力

案例分享：某著名企業(yè)標(biāo)桿瞄準(zhǔn)法的應(yīng)用－對標(biāo)管理示意圖

2）跳出財務(wù)看企業(yè)，看懂行業(yè)盈利模式

a透徹理解商業(yè)世界需要財務(wù)思維

b透過ROE理解企業(yè)賺錢的商業(yè)之道

c杜邦分析法拆解三種商業(yè)模式

d杜邦分析法的四大核心指標(biāo)

e巴菲特的選股理論

案例講解：某企業(yè)的反其道而行，突破常規(guī)財務(wù)思維

3）借鑒波特五力分析模型從行業(yè)的5個角度看企業(yè)

角度1：潛在/新進(jìn)入者的威脅

角度2：購買者的議價能力

角度3：替代品的威脅

角度4：供應(yīng)商的議價能力

角度5：行業(yè)內(nèi)競爭對手的實力

案例講解：透過波特五力模型分析企業(yè)的戰(zhàn)略投資風(fēng)險

案例講解：某企業(yè)定價策略背后的底層邏輯

模型工具講解及應(yīng)用：量本利、盈虧平衡點(diǎn)計算與分析

a保本點(diǎn)銷量

b保利點(diǎn)銷量

c邊際貢獻(xiàn)率

 

第二講：如何透過數(shù)據(jù)報表識別經(jīng)營風(fēng)險

一、透過財務(wù)數(shù)據(jù)的表象，看清企業(yè)經(jīng)營的本質(zhì)

1. 財務(wù)分析的現(xiàn)象與本質(zhì)

1）貨幣計量的報表不能反映非財務(wù)信息

2）警惕財務(wù)指標(biāo)表象背后的假象

案例講解：某上市企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)報表的“虛虛實實”

2. 財務(wù)分析的量變與質(zhì)變

1）敏銳察覺企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的蛛絲馬跡

2）量變到質(zhì)變的4種財務(wù)分析啟示

案例講解：如何真正識別企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險

二、利潤表：不可不察的績效成績單（利潤表的八大功能）

1. 關(guān)鍵科目的解讀及運(yùn)營狀況分析

1）收入的確認(rèn)原則

2）成本費(fèi)用的確認(rèn)原則

3）利潤表的負(fù)債的節(jié)稅效應(yīng)和盈利效應(yīng)

4）利潤的多步式三層次

5）利潤表的“會計利潤”與“經(jīng)濟(jì)利潤”

解讀：為什么業(yè)務(wù)和財務(wù)收入和費(fèi)用不一致

2. 利潤表的解讀思路與方法

1）從結(jié)果著手，先看結(jié)果再找原因

2）重點(diǎn)看盈利情況

3）利潤表的4大局限性

4）分析增長能力

案例解讀：某企業(yè)利潤表巨虧說明企業(yè)的盈利能力差嗎

3. 判斷公司盈利持續(xù)性標(biāo)準(zhǔn)

1）重要客戶是否穩(wěn)定

2）利潤是否靠主業(yè)

3）主營產(chǎn)品是否屬于淘汰類范圍

4）是否靠稅收優(yōu)惠或財政補(bǔ)貼吃飯

5）是否靠重要商標(biāo)、專利等吃飯

案例解讀：某昔日霸主不靠主業(yè)靠投資的戰(zhàn)略反思

三、透過資產(chǎn)負(fù)債表看企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險

1. 通過截面，診斷企業(yè)是否“貧血”

2. 企業(yè)的“新陳代謝”是否正常

3. 資產(chǎn)的變現(xiàn)能力和流動性是否太差

4. 企業(yè)的債務(wù)負(fù)擔(dān)是否“超重”

5. 資產(chǎn)決策的三大核心問題分析

1）從資產(chǎn)負(fù)債表看公司風(fēng)險偏好

2）從資產(chǎn)負(fù)債表看公司戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型

3）從資產(chǎn)負(fù)債表看公司決策成敗

6. 透過資產(chǎn)負(fù)債表看清實質(zhì)管理問題

1）資產(chǎn)未必是資產(chǎn)，財務(wù)數(shù)據(jù)假象

2）負(fù)債未必是負(fù)債，負(fù)債的雙面性

3）公司資產(chǎn)質(zhì)量分析的“7大思路”

案例解讀：如何輕松讀懂企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表

四、透過財務(wù)能力指標(biāo)解讀企業(yè)經(jīng)營狀況

1. 把脈問診盈利能力－不賺錢的企業(yè)是不道德的

2. 把脈問診償債能力－債務(wù)常常成為壓垮公司的最后一根稻草

3. 把脈問診營運(yùn)能力－貨如輪轉(zhuǎn)方能財源廣進(jìn)

4. 把脈問診發(fā)展能力－持續(xù)經(jīng)營靠什么

交付：四大財務(wù)能力指標(biāo)KPI解讀及計算公式

 

第三講：如何為經(jīng)營內(nèi)控風(fēng)險進(jìn)行“把關(guān)”

一、企業(yè)經(jīng)營財務(wù)風(fēng)險的十大表現(xiàn)

1. 資產(chǎn)負(fù)債率居高不下，無力償還到期債務(wù)，且無重組計劃

2. 關(guān)聯(lián)企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)、債務(wù)擔(dān)保、轉(zhuǎn)移資金等使資產(chǎn)靈活性降低

3. 現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)不合理、收益質(zhì)量差、營業(yè)現(xiàn)金不足，現(xiàn)金流量入不敷出

4. 資產(chǎn)運(yùn)營效率低，應(yīng)收賬款和存貨大量積壓，周轉(zhuǎn)率下降

5. 營業(yè)收入發(fā)生萎縮，依靠關(guān)聯(lián)交易或虛構(gòu)銷售收入來彌補(bǔ)

6. 利潤結(jié)構(gòu)不合理，大量來自政府補(bǔ)貼，費(fèi)用支出增加，稅負(fù)較高

7. 多元化經(jīng)營處理不好，投資方向不明確，多樣化經(jīng)營處理欠妥

8. 不動產(chǎn)投資額巨大、購建周期過長，用短期融資支持長期資產(chǎn)

9. 缺乏基于提高企業(yè)核心競爭力和基于提高資產(chǎn)報酬的財務(wù)策略

10. 稅務(wù)籌劃不當(dāng)，稅負(fù)過重，出現(xiàn)錯計、漏繳，違規(guī)被罰款

風(fēng)險提示：企業(yè)經(jīng)營財務(wù)風(fēng)險幾乎都跟“錢”有關(guān)

二、透過現(xiàn)金流看企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險

1. 經(jīng)營獲得的現(xiàn)金流是立身之本

1）經(jīng)營活動——企業(yè)造血功能

2）投資活動——企業(yè)換血功能

3）籌資活動——企業(yè)輸血功能

4）企業(yè)現(xiàn)金流的八種情況分析

2. 導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷裂的五大核心原因

1）經(jīng)營性現(xiàn)金流缺乏

2）固定資產(chǎn)投資過大

3）過多庫存積壓滯銷

4）應(yīng)收賬款逾期過多

5）過多的短期借款

案例講解：某上市企業(yè)資金鏈斷裂的前因后果

3. 如何作好資金籌劃管理

1）十大日常經(jīng)營管理之舉

案例講解：做資金使用管理的“指揮官”而非“消防員”

案例講解：謹(jǐn)防業(yè)財之間資金管理嚴(yán)重脫節(jié)

2）三大長期經(jīng)營規(guī)劃之措

a現(xiàn)金為王

b互補(bǔ)投資

c未雨綢繆

案例講解：某商業(yè)奇才的圭臬商業(yè)理念“現(xiàn)金流”生意經(jīng)

管理工具展示：資金預(yù)測管理駕駛艙

案例探討及成果落地：如何做好企業(yè)資金鏈的“守護(hù)神”

三、成本管理：控制利潤的黑洞

1. 企業(yè)走向“先策后控”的耦合管理時代

1）“先策”－事前策劃：側(cè)重預(yù)算階段的策劃

2）“后控”－事中控制：側(cè)重執(zhí)行階段的控制

案例精講：企業(yè)預(yù)算對成本的全過程管理

3）討論：某企業(yè)預(yù)算編制的合理性

4）全面預(yù)算管理對企業(yè)降本增效的控制手段

5）重點(diǎn)成本費(fèi)用的分析與控制－廣宣促銷費(fèi)

a強(qiáng)調(diào)好鋼用在刀刃上

b強(qiáng)調(diào)花好每一分錢

c評估控制效果，提升投入產(chǎn)出

案例講解：某企業(yè)的營銷方案：原來還可以這么干

6）人力成本的分析與控制方法

視頻案例探討：故事中企業(yè)的根本問題到底出在了哪？

a人數(shù)的有效控制與分析

b人效的有效控制與分析

c薪酬福利成本預(yù)測

d人力數(shù)量預(yù)測

e作業(yè)人力/支持人力/管理人力

f人力成本控制的五大方法

g人力成本控制的三大關(guān)鍵要素：標(biāo)準(zhǔn)+制度+流程

2. 總成本戰(zhàn)略將成本優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為核心競爭力

案例分享：成本控制高手的管理之道

3. 控制成本之精髓“全程標(biāo)準(zhǔn)控制及優(yōu)化流程”

1）消除浪費(fèi)環(huán)節(jié)

2）精簡冗繁環(huán)節(jié)

3）重排不合理環(huán)節(jié)

4）彌補(bǔ)缺失環(huán)節(jié)

探討：成本控制從發(fā)現(xiàn)問題開始：如何識別企業(yè)各環(huán)節(jié)浪費(fèi)現(xiàn)象

4. 成本控制體現(xiàn)在細(xì)節(jié)處講究精細(xì)化管理

1）采購成本的控制思路與方法

2）研發(fā)成本的控制思路與方法

3）質(zhì)量成本的控制思路與方法

4）生產(chǎn)成本的控制思路與方法

5）庫存成本的控制思路與方法

5. 除了看得見更甚三個看不見的成本控制

1）資金成本的管理與控制

2）機(jī)會成本的管理與控制

3）沉沒成本的管理與控制

諸多相關(guān)案例講解及落地方案執(zhí)行

四、各經(jīng)營環(huán)節(jié)內(nèi)部管控的關(guān)鍵點(diǎn)及案例分享

1. 企業(yè)的“跑”、“冒”、“低”、“漏”亂象有哪些

2. 如何亮出“查”、“記”、“勤”、“改”尚方寶劍

3. 真實案例逐一為內(nèi)控管理現(xiàn)身說法

1）物資及存貨管理

a采購環(huán)節(jié)的風(fēng)險及流程管控關(guān)鍵點(diǎn)

b出入庫、調(diào)撥環(huán)節(jié)風(fēng)險及流程管控關(guān)鍵點(diǎn)

c盤點(diǎn)環(huán)節(jié)的風(fēng)險及流程管控關(guān)鍵點(diǎn)

2）合同管理環(huán)節(jié)的風(fēng)險及流程管控關(guān)鍵點(diǎn)

3）生產(chǎn)/制造環(huán)節(jié)的風(fēng)險及流程管控關(guān)鍵點(diǎn)

4）發(fā)票的合規(guī)合法風(fēng)險管理

5）收款、支票印鑒等財務(wù)風(fēng)險管理的管控關(guān)鍵點(diǎn)

6）費(fèi)用支出、報銷的合規(guī)合法管控關(guān)鍵點(diǎn)

7）傭金支付、貪污受賄法律風(fēng)險管理

8）銷售舞弊案例分析及內(nèi)控防范

9）應(yīng)收賬款的管理與催收技巧

a應(yīng)收賬款的利弊分析及對企業(yè)影響的戰(zhàn)略決策

b應(yīng)收賬款管理原則及營銷策略

c應(yīng)收賬款的控制策略

d應(yīng)收賬款催收基本策略及應(yīng)對方法

10）企業(yè)常見法律風(fēng)險案例分析及防范措施

a被解聘員工簽訂的合同是否有效？

b網(wǎng)銀支付打錯錢，還能要回來嗎？

c企業(yè)限制招聘性別，侵犯應(yīng)聘者權(quán)利嗎?

d快退休的員工能否解除勞動合同？

e因辦公場所外遷解除勞動合同要支付賠償金嗎？

f白條入賬、賬務(wù)處理錯誤會計會被判刑嗎？

g勞務(wù)派遣工遭車禍，誰來承擔(dān)賠償責(zé)任？

h依員工意愿未繳社會保險單位違法嗎？

i試用期內(nèi)可以隨便辭退員工嗎？

j因無發(fā)票購買普通發(fā)票沖賬合規(guī)嗎？

k未簽訂勞動合同，怎么證明跟單位有勞動關(guān)系？

l扣發(fā)做產(chǎn)檢休產(chǎn)假職工工資違法嗎？

m節(jié)假日加班費(fèi)應(yīng)注意什么？

n拖欠工人工資有什么風(fēng)險？

o加班費(fèi)能抵消休息權(quán)嗎？

p能將掌握的客戶信息出售嗎？

q員工不服從調(diào)崗，單位是否有權(quán)辭退

案例：采購漏洞管理帶給企業(yè)的巨大經(jīng)濟(jì)損失

案例：合同管理鬧出的烏龍最終對簿公堂事件

案例：某大型企業(yè)合同管理的細(xì)節(jié)亮點(diǎn)范本

案例：發(fā)票管理帶給企業(yè)的沉重代價

案例：生產(chǎn)制造/物料管理產(chǎn)生的漏洞管理

案例：17個真實案例為企業(yè)法律風(fēng)險現(xiàn)身說法（可根據(jù)企業(yè)需求選擇性講解）

五、如何做好企業(yè)經(jīng)營內(nèi)部控制與風(fēng)險管理

1. 價值觀念的引領(lǐng)與打造

2. 商業(yè)智能的搭建與應(yīng)用

3. 業(yè)務(wù)流程的梳理與監(jiān)督

4. 績效管理的合理與評估

5. 現(xiàn)場管理的深入與把控

6. 問責(zé)機(jī)制度考評與執(zhí)行

 

講師介紹：

文輝玲老師   財務(wù)管理實戰(zhàn)專家     18年財務(wù)管理實戰(zhàn)經(jīng)驗

擅長領(lǐng)域：業(yè)財融合管理、財務(wù)運(yùn)營、財務(wù)分析、企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險管理、全面預(yù)算與績效理；非財務(wù)人的財務(wù)管理。

文老師憑借豐富的財務(wù)管理經(jīng)驗和扎實的理論基礎(chǔ)，被特聘為中國財政科學(xué)研究院（財政部直屬單位）內(nèi)控管理委員會委員&教材編寫組成員，曾參與編制《流程優(yōu)化與績效管理》、《財務(wù)核算以及賬務(wù)處理管理》、《各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)流程規(guī)范制度》等書籍。授課學(xué)員超過10000人次，課程滿意度達(dá)到98%以上。課程緊緊圍繞“提升學(xué)員財務(wù)管理能力、支撐公司各項業(yè)務(wù)開展”兩大中心，有效幫助學(xué)員將課程內(nèi)容轉(zhuǎn)化為效能提升。

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