ERP中銷售流程及財務(wù)管理應(yīng)用案例之流程圖(doc)
ERP中銷售流程及財務(wù)管理應(yīng)用案例之流程圖部分 下面開始我們的ERP案例學(xué)習(xí)，這是我在去年實施的一家生物制藥公司，公司新成立， 下面的一些流程圖和分析文字是我制作的，財務(wù)的朋友也可以根據(jù)業(yè)務(wù)流程圖對你們的 企業(yè)內(nèi)部控制情況做個分析。更多的優(yōu)秀案例在我站點中。下面的這一小段主要是談?wù)?：ERP中銷售流程及財務(wù)管理應(yīng)用流程。 下一頁，開始我們的學(xué)習(xí)。學(xué)習(xí)中有ERP管理咨詢方面的任何問題，請Email: cxw@vip.163.com　 編號：PR-SA-002 |業(yè)務(wù)編號 |SA-002 |業(yè)務(wù)名稱 |普通銷售業(yè)務(wù) | |流程適用范圍 |無論賒銷、現(xiàn)銷，當(dāng)月完成發(fā)貨后（含多次發(fā)貨）當(dāng)月結(jié)算完畢（ | | |含多次結(jié)算）的銷售業(yè)務(wù) | |相關(guān)崗位及權(quán) |崗位 |系統(tǒng)操作 |權(quán)限 | |限 | | | | | |銷售部 |銷售管理模塊中錄入銷售訂單、銷售開票|錄入、審核、| | | |申請（辦事處） |復(fù)核 | | |配運部 |銷售管理模塊中錄入發(fā)貨單（確認批號批|增加、審核 | | | |次） | | | |庫管 |庫存管理模塊中生成銷售出庫單并審核確|增加、審核 | | | |認 | | | |材料成本會|存貨核算模塊中記賬、制單 |記賬、制單 | | |計 | | | | |應(yīng)收往來會|應(yīng)收賬款模塊中結(jié)轉(zhuǎn)收入、應(yīng)收往來核算|審核、核銷、| | |計 | |制單 | | |相關(guān)部門或崗位 | | | 客戶 |銷售部 |配運部 |庫管 |材料成本會計/往| | | | | | |來會計 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |具| | | | | | |體| | | | | | |工| | | | | | |作| | | | | | |流| | | | | | |程| | | | | | | |銷售部與客戶簽訂銷售合同，銷售部相關(guān)人員依據(jù)簽審?fù)戤叺氖止さ匿N售合同審| | |批單在【銷售管理】模塊錄入銷售訂單并審核。 | | |配運部根據(jù)庫存現(xiàn)有情況，在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售訂單生成銷售提貨單，| | |并注明提貨的批次（見表：PR-SA-03）； | |流|財務(wù)銷售會計根據(jù)銷售辦事處上報的開票申請單和客戶開票需求,查詢銷售提貨 | | |單審核狀態(tài)，對已審核的銷售提貨單在【銷售管理】模塊中根據(jù)銷售提貨單生成| |程|銷售開票通知單（專用發(fā)票或普通發(fā)票）（見表：PR-SA-04）,進行復(fù)核處理； | | |財務(wù)往來會計在【應(yīng)收賬款】模塊中對銷售開票通知單進行審核處理，形成應(yīng)收| |描|賬款往來； | | |配運部根據(jù)【銷售管理】模塊中審核后的銷售提貨單傳遞給配送人員，配運人員| |述|同庫管員一同到倉庫辦理實物出庫填制銷售出庫單，庫房記賬人員根據(jù)將銷售出| | |庫單（見表：PR-SA-05）（一式三聯(lián)，庫房保管人員、庫房留存、材料成本會計| | |）進行打印留存，在【庫存管理】模塊對銷售出庫單進行審核，材料成本會計在| | |【存貨核算】模塊對銷售出庫單對應(yīng)發(fā)票進行單據(jù)記賬，系統(tǒng)自動結(jié)轉(zhuǎn)銷售出庫| | |成本，材料成本會計進行制單生成銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證。 | 操作要點： 1. 銷售發(fā)貨情況： 產(chǎn)品發(fā)貨：由銷售部與客戶簽定合同，并審查該客戶有無資格發(fā)貨，如有，則將合同執(zhí) 行表移交到配運部，配運部長審核批準(zhǔn)交運務(wù)主管根據(jù)客戶的要貨情況積極備貨，確定 發(fā)貨批次批號在【銷售管理】模塊中根據(jù)銷售部傳來的合同執(zhí)行表由銷售訂單拷貝生成 提貨單，提貨單一式五聯(lián)，第一聯(lián)產(chǎn)品配運部主管留存；第二聯(lián)計劃財務(wù)部存確認提貨 ；第三聯(lián)庫管員存作配運部提貨依據(jù)；第四聯(lián)省級辦事處存；第五聯(lián)客戶單位簽章后返 回計劃財務(wù)部存；第六聯(lián)客戶單位存。配運部長依據(jù)經(jīng)各部門簽字確認后在提貨單，在 【銷售管理】模塊中對銷售提貨單進行審核。 2. 在填制提貨單時，需要在銷售提貨單 的表休錄入時錄入藥品批號。 重點提示： 銷售部不進行發(fā)票管理和收款結(jié)算，所有的發(fā)票無論是否收款，都由財務(wù)部門直接 在【銷售管理】模塊內(nèi)進行復(fù)核處理，系統(tǒng)將自動轉(zhuǎn)入應(yīng)收管理模塊（掛應(yīng)收賬款）， 由財務(wù)部根據(jù)收款情況在應(yīng)收賬款模塊依據(jù)財務(wù)收款流程進行結(jié)算處理。 對于客戶不要發(fā)票的銷售業(yè)務(wù)，財務(wù)部也需要在【銷售管理】模塊中做開票處理 ERP普通銷售業(yè)務(wù)財務(wù)核算處理： 業(yè)務(wù)流程 系統(tǒng)操作 財務(wù)核算處理 同步流轉(zhuǎn)單據(jù) 銷售發(fā)貨 銷售發(fā)票復(fù)核 借：主營業(yè)務(wù)成本 發(fā)票 貸：庫存商品 （1）賒銷：銷售開票 銷售發(fā)票進行復(fù)核 借：應(yīng)收賬款---xx客戶 發(fā)票 應(yīng)收賬款進行審核 貸：主營業(yè)務(wù)收入---二級科目 應(yīng)交稅金---應(yīng)交增值稅--- 銷項 （2）現(xiàn)結(jié)：銷售發(fā)票 銷售發(fā)票復(fù)核并現(xiàn)結(jié)處理 借：現(xiàn)金（銀行存款） 發(fā)票 應(yīng)收賬款進行審核 貸：主營業(yè)務(wù)收入---二級科目 應(yīng)交稅金---應(yīng)交增值稅---銷項 ERP分期收款銷售業(yè)務(wù)： 編號：PR-SA-003 |業(yè)務(wù)編號 |SA-003 |業(yè)務(wù)名稱 |分期收款銷售業(yè)務(wù) | |業(yè)務(wù)流程簡述 |分期收款銷售業(yè)務(wù)管理 | |流程適用范圍 |對于當(dāng)月產(chǎn)品發(fā)出或跨月多次發(fā)出后，本月不能全部結(jié)算，需要跨月分期| | |進行開票、結(jié)轉(zhuǎn)收入成本 | |相關(guān)崗位及權(quán) |崗位 |系統(tǒng)操作 |權(quán)限 | |限 | | | | | |銷售部 |銷售訂單錄入、開票申請通知（省 |錄入、審核、復(fù)核 | | | |級辦事處） | | | |配運部 |發(fā)貨單錄入 |增加、審核 | | |庫房、配運部 |生成銷售出庫并審核確認 |錄入、審核 | | |財務(wù)成本核算 |記賬、制單 |結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本 | | |財務(wù)往來 |計收入賬，進行收款 |結(jié)轉(zhuǎn)收入、收款 | | |相關(guān)部門或崗位 | | | 客戶 |銷售部 |配運部 |庫管 |財務(wù) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |具| | | | | | |體| | | | | | |工| | | | | | |作| | | | | | |流| | | | | | |程| | | | | | | | | | | | | |銷售部與客戶簽訂銷售合同，銷售部依據(jù)簽審?fù)戤叺匿N售合同審批單在【銷售管理】| |描|模塊錄入銷售訂單并審核；銷售發(fā)貨和銷售開票流程同普通銷售業(yè)務(wù)的流程。 | | | | |述|財務(wù)材料成本會計在【存貨核算】模塊對分期收款銷售發(fā)貨單進行記賬，將發(fā)出的商| | |品核算成本庫存商品轉(zhuǎn)到發(fā)出商品進行管理。 | | | | | |客戶根據(jù)約定的付款條件進行分期付款。財務(wù)銷售會計根據(jù)實際的收到款項比例，在| | |【銷售管理】模塊分次開具銷售發(fā)票并進行復(fù)核處理，通知財務(wù)往來會計進行審核。| | | | | |財務(wù)往來會計根據(jù)財務(wù)銷售會計復(fù)核后的銷售發(fā)票，在【應(yīng)收賬款】模塊中對銷售發(fā)| | |票進行審核處理，形成銷售收入；在【應(yīng)收賬款】模塊填制收款單，進行收款核賬，| | |生成沖銷往來賬款業(yè)務(wù)。 | | | | | |財務(wù)材料成本會計在【存貨核算】模塊根據(jù)財務(wù)銷售會計開具的分期收款銷售發(fā)票結(jié)| | |轉(zhuǎn)對應(yīng)的銷售成本。 | ERP操作要點： 重點提示： 分期收款業(yè)務(wù)下銷售訂單的業(yè)務(wù)類型必須選擇為“分期收款” 對于一次開票，分期收款的業(yè)務(wù)不適用本范圍，而應(yīng)當(dāng)采用普通銷售流程。 分期收款業(yè)務(wù)下銷售開票，必須參照銷售發(fā)貨通知單生成，不允許手工或參照銷售 訂單生成。 ERP分期收款銷售業(yè)務(wù)財務(wù)核算處理： 業(yè)務(wù)流程 系統(tǒng)操作 財務(wù)核算處理 同步流轉(zhuǎn)單 銷售發(fā)貨 分期收款發(fā)貨單在存貨核算模塊進行 借：發(fā)出商品 分期收款發(fā)貨單 記賬，將庫存商品轉(zhuǎn)到發(fā)出商品賬。 貸：庫存商品 銷售開票 銷售發(fā)票進行復(fù)核， 借：應(yīng)收賬款---xx客戶 分期收款開票通知單 應(yīng)收賬款進行審核。 貸：主營業(yè)務(wù)收入---二級科目 應(yīng)交稅金---應(yīng)交增值稅---銷項 結(jié)轉(zhuǎn)成本 在存貨核算管理系統(tǒng)根據(jù)分期收 借：主營業(yè)務(wù)成本--- 二級科目 款發(fā)票進行記賬 貸：發(fā)出商品 ERP銷售退貨業(yè)務(wù)： 編號：PR-SA-05 |業(yè)務(wù)編號 |SA-005 |業(yè)務(wù)名稱 |銷售退貨業(yè)務(wù) | |業(yè)務(wù)流程簡述 |銷售退貨業(yè)務(wù)處理 | |流程適用范圍 |銷售退貨業(yè)務(wù)處理流程 | |相關(guān)崗位及權(quán)限|崗位 |系統(tǒng)操作 |...
ERP中銷售流程及財務(wù)管理應(yīng)用案例之流程圖(doc)