XX科技有限公司2005年度經(jīng)營計劃編制說明書
蕪湖奇瑞科技有限公司 2005年度經(jīng)營計劃編制說明書 編制： 財務(wù)管理部 時間：2004年11月 目 錄 第一章 經(jīng)營計劃目標書 5 第二章 經(jīng)營計劃編制說明 7 第一節(jié) 2005年度計劃編制總體說明 7 一、經(jīng)營經(jīng)營計劃概念 7 二、2005年度經(jīng)營計劃編制范圍 7 三、2005年度經(jīng)營計劃編制原則 7 四、2005年度經(jīng)營計劃編制要求 7 第二節(jié) 2005年度經(jīng)營計劃分項計劃編制說明 8 一、年度目標概述 8 二、銷售計劃編制說明 8 三、生產(chǎn)計劃編制說明 9 四、質(zhì)量計劃編制說明 9 五、采購計劃編制說明 10 六、投資計劃編制說明 10 七、人力資源計劃編制說明 11 八、安全計劃編制說明 11 九、成本計劃編制說明 11 十、財務(wù)計劃編制說明 12 第三章 預算大綱 14 第一節(jié) 預算的目的和意義 14 第二節(jié) 預算的范圍 15 第三節(jié) 預算管理組織 15 第四節(jié) 經(jīng)營計劃和預算項目 16 第四章 預算編制指導書 18 第一節(jié) 銷售預算 18 第二節(jié) 生產(chǎn)預算 18 第三節(jié) 直接材料預算 19 第四節(jié) 直接人工預算 19 第五節(jié) 庫存預算 19 第六節(jié) 費用預算 20 第七節(jié) 采購預算 21 第八節(jié) 人力資源成本預算 21 第九節(jié) 投資預算 21 第十節(jié) 現(xiàn)金預算 21 第十一節(jié) 預計損益表 22 第十二節(jié) 預計資產(chǎn)負債表 22 第十三節(jié) 預計現(xiàn)金流量表 23 第五章 預算表格 24 第六章 經(jīng)營計劃明細項目 45 第七章 經(jīng)營計劃和預算編制計劃 46 第八章 聯(lián)系信息 47 第九章 2005年生產(chǎn)計劃 48 第一章 經(jīng)營計劃目標書 |項目 |內(nèi)容 |編制單位 | |銷售計劃 |銷售目標： |各子公司 | | |分產(chǎn)品類型（業(yè)務(wù)）、奇瑞配套部分 | | | |、外部市場 | | | |市場營銷計劃 | | | |銷售活動計劃 | | |生產(chǎn)計劃 |產(chǎn)量 |生產(chǎn)型子公司| | |產(chǎn)品類型： | | | |生產(chǎn)能力 | | | |產(chǎn)品合格率 | | | |庫存 | | | |上線退件率PPM：安全件（功能性失效| | | |）/重要、法規(guī)件（功能性失效）/一 | | | |般件(一般項） | | | |售后退件率PPM ：安全件（功能性失 | | | |效）/重要、法規(guī)件（功能性失效）/ | | | |一般件(一般項） | | | |勞動生產(chǎn)率 輛/人·年 | | | |產(chǎn)品可靠性 | | |質(zhì)量計劃 |試驗檢驗費 |生產(chǎn)型子公司| | |一次交檢合格率 | | | |外協(xié)件PPM | | | |質(zhì)量體系建設(shè) | | | |ISO14000 | | | |TS16949 | | |采購計劃 |庫存 |生產(chǎn)型、商品| | | |流通型子公司| | |采購成本 | | | |外協(xié)件PPM | | |人力資源計劃 |薪酬計劃 |各子公司 | | |培訓 | | | |員工滿意度 | | | |人員需求滿足率 | | | |員工激勵計劃 | | | |全員勞動生產(chǎn)率：輛/人·年 | | | |信息系統(tǒng)建設(shè) | | | |管理模式 | | | |目標管理 | | | |文件體系 | | | |流程優(yōu)化 | | | |信息安全 | | |安全 計劃 |安全會議 |各子公司 | | |專項活動 | | | |文件制度 | | | |火災事故 | | | |重大治安案件 | | | |千人負傷率‰ | | | |重傷以上事故 | | | |特種作業(yè)人員持證率 | | | |重大交通事故為零 | | | |安全合格班組達標率 | | |投資計劃 |投資項目、付款進度 |各子公司 | | |項目進度、交付計劃 | | |技術(shù)開發(fā)計劃 |技術(shù)開發(fā)費、試驗檢驗費、新產(chǎn)品開 |生產(chǎn)型子公司| | |發(fā)計劃和投放計劃 | | |成本計劃 |生產(chǎn)成本計劃 |生產(chǎn)型子公司| | |管理費用計劃 |各子公司 | | |銷售費用計劃 | | |財務(wù)計劃 |費用預算 |各子公司 | | |營業(yè)收入 | | | |利潤 | | | |籌資、融資計劃 | | | |預計資產(chǎn)負債表、預計損益表、預計 | | | |現(xiàn)金流量表 | | 簽發(fā)： 注： 本目標書所列目標為各公司主要經(jīng)營目標； 各子公司可以根據(jù)實際情況進行調(diào)整。 第二章 經(jīng)營計劃編制說明 第一節(jié) 2005年度計劃編制總體說明 一、經(jīng)營經(jīng)營計劃概念 經(jīng)營計劃是為了使企業(yè)適應(yīng)環(huán)境的變化和企業(yè)經(jīng)營方針與目標的實現(xiàn)而制訂的。它不 是常規(guī)性的工作計劃，而是一種總體性的規(guī)劃。它是在對經(jīng)營方針與目標這種宏觀思想 的把握基礎(chǔ)上所做出的具體落實方案。 二、2005年度經(jīng)營計劃編制范圍 公司各部門、子公司，以下稱各單位。 三、2005年度經(jīng)營計劃編制原則 1.子公司職能部門負責相關(guān)分計劃的匯總、平衡、編制及執(zhí)行情況的分析。 2.子公司財務(wù)部是單位計劃的牽頭部門，負責公司綜合計劃的匯總、平衡及編制，負責 綜合計劃執(zhí)行情況的跟蹤、分析和考核協(xié)調(diào)工作。 3.圍繞奇瑞公司確定的05年度目標，各單位參照2004年度的歷史水平并結(jié)合自身情況編 制各分項計劃。 4.計劃編制程序為奇瑞公司董事會確定年度目標后，奇瑞科技財務(wù)管理部組織各單位采 取“自上而下、自下而上”方法，循環(huán)往復，共計三輪。 四、2005年度經(jīng)營計劃編制要求 1. 各分項計劃要求具有科學性、準確性、全面性、前瞻性。 2. 本計劃指導書中第二部分（2005年度分項計劃編制說明）列出了有關(guān)分項計劃的編制說 明，供有各單位參考，其他計劃請根據(jù)各單位目標結(jié)合自身特點，制訂符合公司現(xiàn)狀 的專業(yè)計劃及編制說明。子公司各分項計劃須經(jīng)單位負責人簽批、匯總后，以正式發(fā) 文形式上報，并提供相應(yīng)的電子文檔。 3. 各分項計劃文件須包括兩部分：計劃方案及編制說明書（該說明書中須對計劃編制的依 據(jù)及實施措施做出詳細說明），計劃表格（附件七：預算表格）必須按要求填寫，禁 止更改各計劃表格式樣。 第二節(jié) 2005年度經(jīng)營計劃分項計劃編制說明 一、年度目標概述 年度目標是計劃和預算編制的依據(jù)，是企業(yè)根據(jù)戰(zhàn)略目標，圍繞關(guān)鍵戰(zhàn)略因素，根據(jù) 計劃期提出的管理、財務(wù)、營運等方面的經(jīng)營目標；確定企業(yè)年度經(jīng)營目標實質(zhì)上就是 將企業(yè)營運狀態(tài)分析結(jié)果轉(zhuǎn)化成一系列管理決策的過程。經(jīng)營目標包括戰(zhàn)略性目標、階 段性目標和實施策略等不同層次，年度經(jīng)營目標側(cè)重于實施策略，盡可能要具體，既要 服從于戰(zhàn)略目標，有一定的挑戰(zhàn)性，又要符合實際情況，具有可操作性。 確定的年度經(jīng)營目標要與績效系統(tǒng)中的KPI考核銜接起來，選擇其中關(guān)鍵目標納入KPI 體系，其余指標作為信息指標，在總結(jié)、評價各單位工作時需要予以披露并關(guān)注。 年度目標是公司年度經(jīng)營活動的綱領(lǐng)，只有綱領(lǐng)性的年度目標確定后，公司各分項計 劃才能相應(yīng)展開。 二、銷售計劃編制說明 （一）編制單位：各子公司 （二）編制原則： 1、以市場為導向，以整體效益最優(yōu)為目標；2、保證戰(zhàn)略性產(chǎn)品的市場占有率；3、注重 內(nèi)部生產(chǎn)能力的平衡、協(xié)調(diào)；4、以提高計劃精度為基本要求。 （三）編制范圍：奇瑞配套部分、外部市場部分 （四）編制要點： 1、銷售目標：要求分產(chǎn)品類型、奇瑞配套部分、外部市場部分等； 2、銷售活動計劃：包括老客戶訂單擴展計劃、細分市場新客戶開發(fā)計劃； 3、營銷活動計劃： （1）、客戶數(shù)據(jù)庫的維護：要求：記錄客戶的詳細的背景信息、記錄銷售公司與經(jīng)銷商 之間的詳細往來信息、根據(jù)上述信息，對客戶進行綜合分析，挖掘潛在需求。 （2）、渠道改進計劃 （3）、廣告促銷計劃。包括內(nèi)容：平面媒體、展會、價格促銷、網(wǎng)絡(luò)媒體。 三、生產(chǎn)計劃編制說明 （一）編制范圍：各生產(chǎn)型子公司 （二）編制內(nèi)容：要求分產(chǎn)品類型、奇瑞配套部分、外部市場部分等； （三）編制要點： 1.嚴格按照以銷定產(chǎn)的原則進行排產(chǎn) 2.預計全年工作日并考慮國家法定節(jié)假日 3.本年度生產(chǎn)情況，包括生產(chǎn)能力利用情況。 4.企業(yè)質(zhì)量狀況； 5.庫存情況； 6.對設(shè)備、生產(chǎn)能力的評估； 7.對產(chǎn)品合格率的控制； 8.對成本率的控制、分析； 9.勞動生產(chǎn)率。 四、質(zhì)量計劃編制說明 （一）編制部門：各生產(chǎn)型子公司 （二）編制要點： 試驗檢驗費 一次交檢合格率 外協(xié)件PPM 質(zhì)量體系建設(shè) ISO14000 TS16949 五、采購計劃編制說明 （一）編制部門：各子公司 （二）要根據(jù)生產(chǎn)計劃的需求，制定相應(yīng)的持續(xù)均衡的原材料供應(yīng)計劃、原材料降價計 劃、原材料付款計劃、原材料庫存計劃、供應(yīng)商開發(fā)計劃。采購部門根據(jù)生產(chǎn)及固定資 產(chǎn)投資計劃、本年度所需材料，就存料基準、采購地區(qū)、材料品名、規(guī)范、數(shù)量以及所 需資金等，擬訂年度材料供應(yīng)計劃。 (三)編制范圍： 生產(chǎn)材料（生產(chǎn)型子公司）：直接用于領(lǐng)部件生產(chǎn)的材料。包括外協(xié)件、生產(chǎn)專用鋼材 、焊材等； 外購商品（商品流通型子公司）。 （四）編制要點： 1.本年度年底庫存 2.現(xiàn)有材料價格 3.結(jié)合生產(chǎn)計劃并滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要 4.考慮明年年末合理庫存量 5.考慮降低采購成本和提高采購質(zhì)量 六、投資計劃編制說明 （一）編制單位：各子公司 （二）投資計劃編制范圍 1. 新建投資； 2. 在建投資； 3. 固定資產(chǎn)更新； 4. 技術(shù)改造； 5. 零星固定資產(chǎn) 6. 設(shè)備（國內(nèi)、國外） 7. 其他投資支出（包括土地、設(shè)計費用等） 分項目分別編制。 七、人力資源計劃編制說明 （一）編制單位：各子公司 （二）編制要點 1、各單位人員需求情況； 2、各崗位人員素質(zhì)情況； 3、本年培訓情況及下年培訓計劃； 4、總體的人力成本狀況； 5、全員勞動生產(chǎn)率； 6、同行業(yè)對比分析。 八、安全計劃編制說明 （一）編制部門：各生產(chǎn)型子公司 （二）編制要點： 火災事故 重大治安案件 千人負傷率‰ 重傷以上事故 特種作業(yè)人員持證率 重大交通事故為零 安全合格班組達標率 九、成本計劃編制說明 （本說明中成本除非說明為制造成本，均包括費用在內(nèi)） （一）編制單位：各子公司 （二）成本計劃管理的原則 1.成本計劃編制...
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