集團內部控制體系設計的“三維度”

 469

權；下屬公司經營者和財務總監(jiān)等高層管理人員的聘任，委派與解職權等。對這些權限的控制，主要從性質和金額兩個方面著手。對于性質很重要的權限，如開設孫公司權，集團公司可以不論金額大小，嚴加控制；而對于某些權限，集團公司可以實行額度控制，規(guī)定在多少額度以下下屬公司享有這些權限而不需集團公司審批，超過此額度則必須報集團公司審批。

3、樹立良好的控制環(huán)境

控制環(huán)境是指對建立、加強或削弱特定政策、程序及其效率產生影響的各種因素，它是一種氛圍。因此樹立良好的控制環(huán)境，塑造企業(yè)文化，影響企業(yè)員工的控制意識，影響企業(yè)內部各成員實施控制的自覺性，決定其他控制要素能否發(fā)揮作用，是內部控制其他要素作用的基礎，這將直接影響到企業(yè)內部控制的貫徹和執(zhí)行以及企業(yè)經營目標及整體戰(zhàn)略目標的實現。



維度2—治理結構下內部控制關系

治理結構下內部控制關系是建立風險管理機制的基礎。公司治理通過所有權與經營權分離，依靠董事會等機構確定管理層級，并對管理層設定經營目標，實現資產的保值和增值。但由于“內部人”控制等原因，經營層可能為使自身利益最大化，使下屬企業(yè)財務信息的真實性、準確性和及時性受到影響。因此，要完善治理關系，集團風險管理機構應當對公司治理的程序和流程確保目標實現，并圍繞目標建立風險管理機制，進行風險評估，進行風險識別和分析，針對風險采取控制和預警措施。通過風險評估，提出改善和加強公司治理建議，以便公司治理層能夠對企業(yè)運營狀況更加充分了解和加強控制。因此，在集團內部對下屬單位建立完善的治理結構，理順對下屬單位的治理關系，是建立風險
 內部控制 三維 內部 體系 集團 控制 設計

擴展閱讀

2024年11月1日–2日，姜上泉導師在連云港石化產業(yè)基地洋井石化集團訓練輔導降本增效系統(tǒng)，石化產業(yè)基地國資委領導、洋井石化集團黨委書記兼董事長及50多位經管人員參加了訓戰(zhàn)輔導。連云港石化產業(yè)基地是國

  作者：姜上泉詳情

2024年8月2日–3日，姜上泉導師蒞臨世界500強廣州工控集團旗下天海集團訓練輔導降本增效系統(tǒng)。集團總裁、副總裁、各分公司總經理及130多位經管人員參加了訓戰(zhàn)輔導。天海汽車電子集團股份有限公司（簡稱

  作者：姜上泉詳情

2024年6月7日—8日，姜上泉導師蒞臨中國企業(yè)500強天能控股集團輔導訓戰(zhàn)《組織協(xié)同—人效提升系統(tǒng)》。2天1夜訓戰(zhàn)輔導，姜上泉導師和全體參會人員一起制定了《人效提升圖表卡》，并詳細剖析了人效分析與改

  作者：姜上泉詳情

燉品醇香濃郁，米飯松軟有嚼頭，蒸物原汁原味……科技發(fā)展讓越來越多人可以輕松享受精致生活，想要食物更好吃，現在可以不靠經驗，小巧精致、高效節(jié)能的“聰明”廚房烹飪家電就能做到。廚房小家電產品朝著多元化、

  作者：李欣詳情

2024年2月20日–21日，姜上泉導師在天津九為集團訓練輔導降本增效系統(tǒng)。九為集團總裁、副總裁、各分子公司總經理及90多位管理人員、技術人員參加了訓戰(zhàn)輔導。九為集團（GOWE），是涵蓋新材料和智能設

  作者：姜上泉詳情

2024年1月28日，華潤五豐集團2024年降本增效工作會議在深圳舉行，華潤五豐集團60多位核心中高層經管人員和降本增效云學院（深圳市財智菁英企管咨詢）2位咨詢老師出席了會議。華潤五豐的前身是于195

  作者：姜上泉詳情

版權聲明：

本網刊登/轉載的文章，僅代表作者個人或來源機構觀點，不代表本站立場，本網不對其真?zhèn)涡载撠煛?br /> 本網部分文章來源于其他媒體，本網轉載此文只是為 網友免費提供更多的知識或資訊，傳播管理/培訓經驗，不是直接以贏利為目的，版權歸作者或來源機構所有。
如果您有任何版權方面問題或是本網相關內容侵犯了您的權益，請與我們聯系，我們核實后將進行整理。

 我要發(fā)布需求，請點我！
COPYRIGT @ 2001-2018 HTTP://m.musicmediasoft.com INC. ALL RIGHTS RESERVED. 管理資源網 版權所有