中國移動全面預(yù)算管理整體框架設(shè)計思路
全面預(yù)算管理項目 預(yù)算編制培訓(xùn)與討論會議 －框架與整體設(shè)計思路
培訓(xùn)討論會提綱
全面預(yù)算管理框架與整體設(shè)計思路
全面預(yù)算管理超越傳統(tǒng)的純財務(wù)預(yù)算范疇，將預(yù)測、規(guī)劃、計劃、預(yù)算、報告和績效考核通過目標(biāo)體系緊密相連、協(xié)調(diào)一致

為了實現(xiàn)這些目標(biāo)，中移動在全面預(yù)算管理方面需要分階段進(jìn)行以下工作
全面預(yù)算管理框架與整體設(shè)計思路
流程要討論的主要問題

流程的分類和構(gòu)成
橫向流程－ 中國移動全面預(yù)算體系涉及的8個主要流程和對應(yīng)不同責(zé)任主體的分類
橫向流程－ 滾動預(yù)算、滾動預(yù)測、滾動計劃、滾動規(guī)劃及配套流程時間表
全面預(yù)算管理框架與整體設(shè)計思路
中移動全面預(yù)算編制總體模型邏輯圖
預(yù)算的分類以及各類預(yù)算模版的說明
預(yù)算的分類以及各類預(yù)算模版的說明
業(yè)務(wù)與收入預(yù)算的主要內(nèi)容
運(yùn)營支出業(yè)務(wù)歸口預(yù)算的分類及主要內(nèi)容
資本開支業(yè)務(wù)歸口預(yù)算涉及的主要問題
部門行政管理預(yù)算的分類及內(nèi)容
其他財務(wù)預(yù)算的主要內(nèi)容

資本開支預(yù)算流程和投資計劃流程各模板的邏輯關(guān)系
預(yù)算模板目錄
歸口及部門預(yù)算的組成部分及審核控制點
預(yù)算及預(yù)算執(zhí)行報告體系
多維度的預(yù)算差異報告將側(cè)重于反映預(yù)算執(zhí)行情況
全面預(yù)算管理框架與整體設(shè)計思路
預(yù)算責(zé)任中心的設(shè)計
按照中移動目前的組織架構(gòu)，各層組織的預(yù)算責(zé)任主體定位及考核指標(biāo)應(yīng)該對應(yīng)和協(xié)調(diào)一致
按照中移動目前的組織架構(gòu)，各層組織的預(yù)算責(zé)任主體定位及考核指標(biāo)應(yīng)該對應(yīng)和協(xié)調(diào)一致（續(xù)）
同時，財務(wù)部門做為全面預(yù)算管理的常設(shè)機(jī)構(gòu)，為預(yù)算流程從橫向到縱向匯報關(guān)系的最終管理出入口部門
集團(tuán)與省公司預(yù)算業(yè)務(wù)歸口管理組織架構(gòu)功能設(shè)置方案（一）
集團(tuán)與省公司預(yù)算業(yè)務(wù)歸口管理組織架構(gòu)功能設(shè)置方案（二）



中國移動全面預(yù)算管理整體框架設(shè)計思路