中國移動全面預算管理整體框架設計思路
全面預算管理項目 預算編制培訓與討論會議 －框架與整體設計思路
培訓討論會提綱
全面預算管理框架與整體設計思路
全面預算管理超越傳統(tǒng)的純財務預算范疇，將預測、規(guī)劃、計劃、預算、報告和績效考核通過目標體系緊密相連、協調一致

為了實現這些目標，中移動在全面預算管理方面需要分階段進行以下工作
全面預算管理框架與整體設計思路
流程要討論的主要問題

流程的分類和構成
橫向流程－ 中國移動全面預算體系涉及的8個主要流程和對應不同責任主體的分類
橫向流程－ 滾動預算、滾動預測、滾動計劃、滾動規(guī)劃及配套流程時間表
全面預算管理框架與整體設計思路
中移動全面預算編制總體模型邏輯圖
預算的分類以及各類預算模版的說明
預算的分類以及各類預算模版的說明
業(yè)務與收入預算的主要內容
運營支出業(yè)務歸口預算的分類及主要內容
資本開支業(yè)務歸口預算涉及的主要問題
部門行政管理預算的分類及內容
其他財務預算的主要內容

資本開支預算流程和投資計劃流程各模板的邏輯關系
預算模板目錄
歸口及部門預算的組成部分及審核控制點
預算及預算執(zhí)行報告體系
多維度的預算差異報告將側重于反映預算執(zhí)行情況
全面預算管理框架與整體設計思路
預算責任中心的設計
按照中移動目前的組織架構，各層組織的預算責任主體定位及考核指標應該對應和協調一致
按照中移動目前的組織架構，各層組織的預算責任主體定位及考核指標應該對應和協調一致（續(xù)）
同時，財務部門做為全面預算管理的常設機構，為預算流程從橫向到縱向匯報關系的最終管理出入口部門
集團與省公司預算業(yè)務歸口管理組織架構功能設置方案（一）
集團與省公司預算業(yè)務歸口管理組織架構功能設置方案（二）



中國移動全面預算管理整體框架設計思路