《建筑企業(yè)財務(wù)經(jīng)營績效管控體系設(shè)計》（3天）

《建筑企業(yè)財務(wù)經(jīng)營績效管控體系設(shè)計》課程大綱
23812548260【課程背景】
本課程通過全面系統(tǒng)的財務(wù)績效管控課程體系，站大財務(wù)與戰(zhàn)略績效經(jīng)營層面，從報表、財務(wù)數(shù)據(jù)分析、資金、經(jīng)營、內(nèi)控、預(yù)算、績效、管理決策支持等各方面層層深入，使高層管理人員完全融入到大財務(wù)系統(tǒng)中，全面系統(tǒng)學(xué)習(xí)大財務(wù)績效與經(jīng)營管控知識。融會貫通，舉一反三，從“戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)、財務(wù)”層面科學(xué)決策，掌握建立現(xiàn)代大財務(wù)績效管控體系策略與方法。
【課程對象】
1、企業(yè)董事長、總裁、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、投資總監(jiān)、項目工程負(fù)責(zé)人；
2、央企、地方建工集團(tuán)、建筑施工單位高層管理人員；
3、城投公司、地鐵公司、工程公司高層管理人員；
4、金融機(jī)構(gòu)及政府相關(guān)部門管理人員 ?！菊n程時長】
3天（6小時/天）
【授課講師】
許志勇：著名財務(wù)管理咨詢與資本運營專家、金融學(xué)博士、國際注冊管理咨詢師（CMC）、高級會計師、注冊會計師，財政部財政科學(xué)研究所研究員、北京大學(xué)城市產(chǎn)業(yè)發(fā)展研究中心研究員，清華大學(xué)、中國人民大學(xué)、上海交通大學(xué)特聘教授，中國企業(yè)聯(lián)合會管理咨詢委員會執(zhí)行委員，投融中國聯(lián)盟高級金融顧問，中國房地產(chǎn)協(xié)會、綠城集團(tuán)、58同城、洪都航空、冀東水泥、中石油管道局、廣州地鐵集團(tuán)特聘咨詢顧問。二十多年國際管理咨詢與資本操盤實戰(zhàn)經(jīng)驗，在眾多世界級的企業(yè)做過財務(wù)戰(zhàn)略、人力、運營管理與資本管理等咨詢顧問，曾任大型企業(yè)集團(tuán)財務(wù)副總裁、執(zhí)行總裁，風(fēng)險投資公司總裁、國際著名投行與管理咨詢公司總裁等職?，F(xiàn)任多家上市公司、國際資本公司財務(wù)顧問、獨立董事，十多家基金管理公司高級合伙人。先后直接間接合作數(shù)百家企業(yè)，服務(wù)過“中國電建、濰柴動力、葛洲壩集團(tuán)、開灤集團(tuán)、中國重工、杭州信托、廣發(fā)銀行”等公司戰(zhàn)略人力績效財務(wù)咨詢及比二十多家金融機(jī)構(gòu)與基金公司的組建改制，五十多家國有企業(yè)與民營企業(yè)的國內(nèi)海外IPO上市及并購重組，為近二百家企業(yè)設(shè)計大財務(wù)管控體系、戰(zhàn)略人力管控體系、精細(xì)化成本管理系統(tǒng)、投融資與金融業(yè)務(wù)方案并成功實施，被譽為最具影響力和實操力的新生代管理咨詢與金融專家。許博士創(chuàng)立的《大財務(wù)系統(tǒng)》咨詢體系已服于五百多家企業(yè)，“大財務(wù)系統(tǒng)，突破傳統(tǒng)財務(wù)思維，站在戰(zhàn)略、運營、金融、管理、價值五個維度看財務(wù)”，被全國各省市國資委、經(jīng)信委推薦為最值得客戶信賴的管理咨詢產(chǎn)品?！?A資本模式》投資咨詢體系也被眾多企業(yè)家視為投融資管理的圣經(jīng)。
【課程模塊】
一、建筑企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略與大財務(wù)管控體系
1、傳統(tǒng)的財務(wù)管理系統(tǒng)：從核算與資金的角度
2、現(xiàn)代的財務(wù)管理系統(tǒng)：從資源與價值的角度
①現(xiàn)代財務(wù)理念：大財務(wù)、管理模式、賬務(wù)管理與經(jīng)營管控思維
②財務(wù)六大要素的組成和相互關(guān)系、財務(wù)管理八大模塊與十大管控體系
3、財務(wù)戰(zhàn)略與財務(wù)管理兩大機(jī)制 :
▲建筑企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略（自上而下、上下結(jié)合）、稅務(wù)戰(zhàn)略與金融資本策略
◆戰(zhàn)略視角、業(yè)務(wù)視角與金融視角下的財務(wù)管理觀念：核算型財務(wù)、經(jīng)營型財務(wù)、價值型財務(wù)
◆建筑企業(yè)大財務(wù)系統(tǒng)與經(jīng)營體系對接
4、現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理功能：
▲盈利模式、資源價值、管控體系、盈利模式（可持續(xù)性）
①財務(wù)戰(zhàn)略系統(tǒng)：企業(yè)頂層設(shè)計、三項戰(zhàn)略、商業(yè)模式與財務(wù)三類盈利模型
②投融資策略：企業(yè)五類融資模式與投資策略
③部門財務(wù)管控：人力、行政部與經(jīng)營財務(wù)管控體系
④財務(wù)供應(yīng)鏈管控：研發(fā)、采購、生產(chǎn)、銷售部門的財務(wù)管控體系
⑤董事會、總經(jīng)理層財務(wù)管控體系
5、建筑企業(yè)企業(yè)財務(wù)管理主題：提升企業(yè)價值、價值管理體系與推進(jìn)模式
6、建筑企業(yè)戰(zhàn)略型財務(wù)與經(jīng)型財務(wù)：
7、借鑒西方實踐與國內(nèi)標(biāo)桿公司
8、建筑企業(yè)財務(wù)管控體系搭建:咨詢案例講解
▲八大模塊與十大執(zhí)行系統(tǒng)（框架與標(biāo)準(zhǔn)）
二、建筑企業(yè)經(jīng)營管控體系設(shè)計1、建筑企業(yè)財務(wù)管理的目的與財務(wù)報表的閱讀基礎(chǔ)
2、 三大財務(wù)報表的閱讀與財務(wù)會計指標(biāo)分析
▲會計報表的構(gòu)成與閱讀基礎(chǔ) ： 會計科目與賬務(wù)核算框架及會計邏輯
▲資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表的閱讀和分析：四個層面十大指標(biāo)
▲報表編制邏輯與分析；報表快速閱讀：從管理的角度解讀利潤表、利潤是如何形成、稅收對利潤及現(xiàn)金的影響、各種利潤率及各項成本費用比率分析；
▲建筑企業(yè)經(jīng)營財務(wù)分析：如何從會計報表讀懂企業(yè)經(jīng)營狀況，評價公司經(jīng)營運作與風(fēng)險:
▲資產(chǎn)效率與桿杠; 資金預(yù)算、不良訂單、退貨記錄、產(chǎn)銷比例、資金占比；盈虧平衡等
3、建筑企業(yè)集團(tuán)法定會計與管理會計體系的建設(shè)：
①法定會計科目與管理會計科目的設(shè)計；
②基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)經(jīng)營體系搭建；
③研發(fā)、采購、生產(chǎn)、銷售經(jīng)營財務(wù)報表體系建設(shè)；
④業(yè)務(wù)績效報表的協(xié)同體系：
▲財務(wù)與市場、訂單、產(chǎn)品等協(xié)同
4、建筑企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)線管控：戰(zhàn)略線、經(jīng)營計劃線、預(yù)算線、績效線
◆戰(zhàn)略、年度經(jīng)營計劃、預(yù)算與績效，四大數(shù)據(jù)模型管控體系
①商業(yè)洞察、戰(zhàn)略規(guī)劃、商業(yè)模式創(chuàng)新與優(yōu)化設(shè)計（行業(yè)案例分析）；
②年度經(jīng)營計劃制度：經(jīng)營指標(biāo)設(shè)計與落地跟蹤；
③建筑企業(yè)資金預(yù)算、經(jīng)營預(yù)算、資本預(yù)算、財務(wù)預(yù)算-數(shù)據(jù)模型；
④戰(zhàn)略績效指標(biāo)的構(gòu)建與激勵機(jī)制分析：
5、建筑企業(yè)經(jīng)營財務(wù)分析：
◆業(yè)務(wù)管控報表、績效分析報表體系與 三張表的閱讀與財務(wù)價值建議；
▲三張財務(wù)報表管理落地體系：會計報表的對接、經(jīng)營型報表的升級；
6、財務(wù)報表高級分析與不能透視的十大問題 ：
建筑企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)分析與經(jīng)營績效改善關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)解析
盈利能力分析：資產(chǎn)回報率、股東權(quán)益回報率、資產(chǎn)流動速率、ROS、ROA、ROE
風(fēng)險指數(shù)分析：流動比率、負(fù)債/權(quán)益比率、營運償債能力
營運成本分析：資金效率、風(fēng)險的分析與控制
財務(wù)報表綜合解讀：綜合運用財務(wù)信息透視公司運作水平
實戰(zhàn)演練：杜邦財務(wù)分析
綜合分析：怎樣產(chǎn)生理想的投資回報?
案例分析：分析某上市公司的財務(wù)狀況，并做出整體評價
▲商業(yè)模式、戰(zhàn)略、資源與無形資產(chǎn)等價值分析系統(tǒng)
影響企業(yè)績效的三大環(huán)節(jié)、財務(wù)經(jīng)營的協(xié)同效應(yīng)
7、建筑企業(yè)項目估值與企業(yè)價值分析
8、建筑企業(yè)價值績效管理體系建設(shè)
①價值管理(Value-BasedManagement,VBM)模式與
②價值管理目標(biāo)、企業(yè)價值的衡量和管理
③價值 管理體系、價值管理模式：經(jīng)濟(jì)增加值(EVA)、  市場增加值(MVA)、折現(xiàn)現(xiàn)金流量(DCF)、 托賓q值、價值派(piemodel)、等
④價值績效 管理執(zhí)行：
▲建筑企業(yè)戰(zhàn)略績效落地10定方針：定人、定崗、定時間、定標(biāo)準(zhǔn)、定職責(zé)、定任務(wù)、定成本、定效益、定考核、定獎罰 ；
▲梳理成本與績效關(guān)系。
⑤價值績效管理建設(shè)：管理小組與執(zhí)行委員會
三、財務(wù)支持領(lǐng)導(dǎo)決策
1、建筑企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)最困惑的：信息不對稱→建立支持領(lǐng)導(dǎo)決策的信息系統(tǒng)
◆建筑企業(yè)財務(wù)報告體系建設(shè)：能夠?qū)崟r反映企業(yè)投資、融資、收入成本狀況及運營存在的問題
2、建筑企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)最著急的：利潤在哪里→價值鏈分析與重組
3、領(lǐng)導(dǎo)最關(guān)心的：有多少錢可花→融資規(guī)劃
◆建筑企業(yè)企業(yè)創(chuàng)新融資模式與戰(zhàn)略融資規(guī)劃
◆投融資制度與決策程序、投資戰(zhàn)略與投資分析及風(fēng)險控制
4、領(lǐng)導(dǎo)最關(guān)注的：怎么向股東交代→企業(yè)盈利規(guī)劃
四、年度經(jīng)營計劃與全面預(yù)算管理
1、企業(yè)戰(zhàn)略管理的總體思路
2、全面預(yù)算管理與公司經(jīng)營管控體系：
①預(yù)算管理與經(jīng)營計劃的邏輯
②建筑企業(yè)戰(zhàn)略績效指標(biāo)與年度經(jīng)營計劃的制定
③財務(wù)人力及經(jīng)營部門業(yè)務(wù)計劃協(xié)同
④經(jīng)營計劃的策劃：資源、人力、定額、計量、標(biāo)準(zhǔn)與信息整合
⑤建筑企業(yè)預(yù)算管理制度與標(biāo)準(zhǔn)流程
⑥預(yù)算的調(diào)整、分析與績效評價（案例分析）
3、價值鏈的財務(wù)預(yù)算管理體系
4、建筑企業(yè)財務(wù)制度設(shè)計與內(nèi)部制度：十八章節(jié)內(nèi)容
5、建筑企業(yè)大財務(wù)工具十大經(jīng)營應(yīng)用
6、ERP系統(tǒng)與財務(wù)高級信息化建設(shè)（咨詢案例分析）
五、企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險控制
1、中國特色的風(fēng)險管理：風(fēng)險管理內(nèi)容、風(fēng)險評估
2、公司治理：控制決策風(fēng)險，尤其是戰(zhàn)略、用人和投資風(fēng)險
3、運營控制：控制運營風(fēng)險，尤其是經(jīng)營、管理和財務(wù)風(fēng)險
4、應(yīng)收賬款管理：
怎樣建立客戶信用管理系統(tǒng)；
如何判斷新客戶的合法身份；
應(yīng)收賬款冰山理論、應(yīng)收賬款如何管理、應(yīng)收賬款的事先控制；
應(yīng)收賬款形成的原因、賒銷中客戶的管理；
客戶資信信息的搜集、診斷與識別，如何對客戶實行分類、分級管理；
應(yīng)收賬款管理的有效技巧和方法商賬催收的基本原則
4、企業(yè)內(nèi)部控制體系：
內(nèi)部控制相關(guān)理論：內(nèi)部控制指引十八項與企業(yè)制度設(shè)計框架升級；為何需要內(nèi)部控制、COSO內(nèi)控整合框架的主要內(nèi)容、
內(nèi)部控制定義、內(nèi)部控制環(huán)境；
內(nèi)部控制內(nèi)容；
固定資產(chǎn)控制、研發(fā)管控、采購管控；
銷售控制、存貨控制：區(qū)域模式與管控體系；
資金控制、人力資源控制；
稅務(wù)管理控制
《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》十八項指引
內(nèi)部控制內(nèi)容：內(nèi)控的建立和有效執(zhí)行：內(nèi)控人員的職責(zé)、內(nèi)控建立和執(zhí)行的五個階段，如何建立控制政策：二維表、流程圖、文字描述，如何有效執(zhí)行內(nèi)控，執(zhí)行過程中的監(jiān)督和獨立評估
5、建筑企業(yè)集團(tuán)財務(wù)風(fēng)險管控：控制規(guī)模風(fēng)險、尤其是集團(tuán)財務(wù)管控是核心
集團(tuán)管控模式、集團(tuán)財務(wù)管控核心、集團(tuán)資金管理、控制規(guī)模風(fēng)險
6、單項風(fēng)險管理：解決主要矛盾和矛盾主要方面，適合中國國情
7、系統(tǒng)風(fēng)險管理：全面控制企業(yè)的風(fēng)險
8、內(nèi)部審計：如何實施與接受內(nèi)部審計?
9、內(nèi)部審計VS內(nèi)部控制
10、 案例分析：XXX油內(nèi)控分析
六、財務(wù)支持利潤創(chuàng)造
1、成本控制：產(chǎn)品成本、資金成本、采購成本 、制造成本、質(zhì)量成本、效率成本與成本效益、工廠成本分析與控制、房地產(chǎn)成本控制、新農(nóng)業(yè)成本控制 
▲財務(wù)與生產(chǎn)對接系統(tǒng)：成本、訂單、產(chǎn)能、效益關(guān)系
▲財務(wù)數(shù)據(jù)分析體系設(shè)計（1）：組織、崗位的價值，經(jīng)營環(huán)節(jié)的價值鏈分析
▲財務(wù)數(shù)據(jù)分析體系設(shè)計（1）：生產(chǎn)數(shù)據(jù)、營銷數(shù)據(jù)、采購數(shù)據(jù)與財務(wù)數(shù)據(jù)兩張皮的解碼：完整的數(shù)據(jù)鏈和報表分析體系構(gòu)建
2、稅收籌劃：稅收戰(zhàn)略與節(jié)稅策略
3、現(xiàn)金流量管理
4、現(xiàn)金集中管理
5、大數(shù)據(jù)時代的融資模式創(chuàng)新
5、運營資本管理: 現(xiàn)代資本運營
6、并購重組
七、項目融資實務(wù)與創(chuàng)新模式：  
1、項目融資業(yè)務(wù)指引與國內(nèi)外模式分析；
2、項目融資擔(dān)保、融資效益分析與評；
3、項目PPP融資模式實務(wù)與案例；
4、TBT、BOT、TBT融資模式實務(wù)與案例分析；
5、BDOT融資模式實務(wù)與案例；
6、債券、信托、保險資金融資模式實務(wù)與案例；
7、10類項目融資模式綜合實務(wù)與案例分析；
8、最新項目融資創(chuàng)新綜合案例分析；
八、開展財務(wù)管理提升企業(yè)價值行動
1、認(rèn)識差距
2、改變觀念
3、馬上行動：
①建立系統(tǒng)的大財務(wù)管控體系
②預(yù)算與成本管理體系建設(shè)
③建筑企業(yè)向戰(zhàn)略管控型（經(jīng)營戰(zhàn)略績效管控）升級
④推進(jìn)價值管理小組建設(shè)
⑤頂層設(shè)計：三項項目戰(zhàn)略規(guī)劃、三項盈利模式設(shè)計；
⑥投融資及并購體系建立
九、課程咨詢答疑與互動
1、建筑企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略與價值管控體系建設(shè)
2、建筑企業(yè)項目投融資與管控體系設(shè)計
3、其他建筑企業(yè)根據(jù)公司需求自由研討

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