《企業(yè)全面預(yù)算管理與財務(wù)指標(biāo)分析》

  培訓(xùn)講師：孫潔

講師背景：
孫潔老師——實戰(zhàn)派財務(wù)管理專家★世界500強企業(yè)高級財務(wù)總經(jīng)理，高級稅務(wù)總經(jīng)理★曾任香港合昇發(fā)展有限公司華北地區(qū)財務(wù)總監(jiān)★曾任美聯(lián)（中國）投資貿(mào)易公司財務(wù)總監(jiān)★國際注冊內(nèi)部審計師（CIA）★中國內(nèi)審協(xié)會會員★高級會計師★注冊管理咨詢師孫潔老 詳細(xì)>>

孫潔
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《企業(yè)全面預(yù)算管理與財務(wù)指標(biāo)分析》詳細(xì)內(nèi)容

《企業(yè)全面預(yù)算管理與財務(wù)指標(biāo)分析》

企業(yè)全面預(yù)算管理及財務(wù)指標(biāo)分析
課程大綱：
一、預(yù)算的概述
結(jié)合案例讓學(xué)員討論企業(yè)預(yù)算中常見的問題，增加對預(yù)算管理學(xué)習(xí)的興趣，
引出預(yù)算管理的概念
如何正確的理解預(yù)算
企業(yè)為什么要實行預(yù)算管理
企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的需要
企業(yè)盈利的需要
企業(yè)抗風(fēng)險的需要
著名企業(yè)成功實現(xiàn)預(yù)算管理的案例
財務(wù)在企業(yè)預(yù)算管理中的地位
二、預(yù)算編制的具體方法
預(yù)算編制的準(zhǔn)備工作
首先要確定預(yù)算管理的目標(biāo)：
預(yù)算管理的目標(biāo)以企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略為導(dǎo)向
預(yù)算管理目標(biāo)具體的預(yù)測方案
常用的預(yù)算編制方法
常用的六種預(yù)算編制方法的優(yōu)缺點
六種預(yù)算編制方法的使用范圍及應(yīng)用說明
預(yù)算管理制定及執(zhí)行的保障
預(yù)算管理的組織機構(gòu)的設(shè)立
各機構(gòu)的人員構(gòu)成及職責(zé)
預(yù)算編制的具體方法
預(yù)算編制的五大步驟，各步驟完成的時間
企業(yè)預(yù)算的種類及企業(yè)不同發(fā)展時期預(yù)算的重點
（結(jié)合預(yù)算的編制，對企業(yè)經(jīng)營管理過程中的應(yīng)收及應(yīng)付款如何進(jìn)行管理）
企業(yè)預(yù)算編制的具體流程方法及預(yù)算指標(biāo)的分解
本量利分析在預(yù)算管理中的作用
邊際貢獻(xiàn)
盈虧臨界點
安全邊際
安全邊際率
(通過上述指標(biāo)的分析一方面為預(yù)算指標(biāo)的制定提供依據(jù)，另一面在預(yù)算的執(zhí)行過程中對預(yù)算的偏離程度進(jìn)行預(yù)警，采取措施保障預(yù)算的執(zhí)行)
作業(yè)成本法在預(yù)算編制中的具體運用
（作業(yè)成本法區(qū)別于傳統(tǒng)成本法，按照作業(yè)流程反映企業(yè)真實成本，同時還可以在經(jīng)營中證實的反映企業(yè)采購、包裝、運輸、等成本，堅強企業(yè)的成本管理。）
三、預(yù)算的執(zhí)行
樹立預(yù)算為中心的觀點
預(yù)算指標(biāo)的分解落實
預(yù)算的監(jiān)督與控制
預(yù)算監(jiān)督和控制的核心預(yù)算差異的分析
預(yù)算差異分析的六項基本步驟
預(yù)算差異報告的計算模板
預(yù)算考核
（通過指標(biāo)的分解，將企業(yè)的年度預(yù)算分解落實到相應(yīng)的責(zé)任部門，每月通過預(yù)算完成情況的分析，及時了解經(jīng)營管理中存在的問題，采取措施。并將預(yù)算的執(zhí)行情況與員工的業(yè)績掛鉤，制定科學(xué)的預(yù)算考核體系）
四、企業(yè)財務(wù)指標(biāo)的分析
1、財務(wù)指標(biāo)的分析
健康狀況診斷之一：盈利能力評價：
健康狀況診斷之二：營運能力評價
健康狀況診斷之三：財務(wù)安全評價
案例：海爾集團(tuán)財務(wù)指標(biāo)分析及改進(jìn)的建議
（如何通過財務(wù)指標(biāo)的分析了解企業(yè)經(jīng)營存在問題，提出改進(jìn)建議）
案例：蘋果公司與戴爾公司財務(wù)指標(biāo)的對比分析
（了解企業(yè)如何運用財務(wù)杠桿增加盈利能力）
五、建立企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的預(yù)警機制
財務(wù)風(fēng)險的預(yù)警模型
通過財務(wù)指標(biāo)分析對企業(yè)風(fēng)險進(jìn)行預(yù)警
（通過對各項經(jīng)營指標(biāo)的計算了解企業(yè)經(jīng)營是否存在風(fēng)險，并對經(jīng)營風(fēng)險進(jìn)行預(yù)警，企業(yè)經(jīng)營管理過程中采取有效的防范措施，建立企業(yè)的風(fēng)險預(yù)警體系）

 

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企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險管控課程收益：了解內(nèi)部控制對企業(yè)成敗的影響理解風(fēng)險管理、內(nèi)部控制的基本概念的內(nèi)涵、意義內(nèi)部控制的演變歷程，我國內(nèi)部控制管理的現(xiàn)狀如何建立良好的內(nèi)部控制環(huán)境，為實施內(nèi)部控制提供基礎(chǔ)重點掌握風(fēng)險的識別、風(fēng)險評價、風(fēng)險管理的方法及應(yīng)對策略企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)的方法及主要業(yè)務(wù)的關(guān)鍵控制點及管理流程理解內(nèi)部控制固有的局限性及應(yīng)對策略課程落地，學(xué)員學(xué)會建立企業(yè)內(nèi)

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財務(wù)診斷與風(fēng)險管理課時設(shè)計：1天課程收益：建立財務(wù)風(fēng)險的防范意識，了解內(nèi)部控制的框架，實際工作中合理運用，幫助企業(yè)消除經(jīng)營管理中的弊病，改善經(jīng)營管理，開發(fā)資源，提高經(jīng)濟效益，保障企業(yè)生存與不斷發(fā)展。具體可以概括為以下幾點通過案例快速掌握財務(wù)診斷方法掌握財務(wù)指標(biāo)預(yù)警的定量和定性的分析方法了解風(fēng)險形成的原因?qū)W會風(fēng)險的防范與應(yīng)對課程大綱：財務(wù)診斷的概念案例指引財務(wù)

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非財務(wù)人員財務(wù)素養(yǎng)的提升課程時間：1天案例指引：用史玉柱失敗和與成功的案例說明非財務(wù)人員學(xué)習(xí)財務(wù)知識的必要性一、財務(wù)報表的閱讀非財務(wù)人員如何閱讀財務(wù)報表，財務(wù)報表和企業(yè)經(jīng)營之間的關(guān)系。拉近財務(wù)報表和非財務(wù)人員之間的關(guān)系，增加學(xué)習(xí)財務(wù)報表的興趣資產(chǎn)負(fù)債表的閱讀講解資產(chǎn)負(fù)債表各項目所代表的內(nèi)容，每個重要的項目都已案例的實行講解，通過學(xué)習(xí)使學(xué)員了解各科目內(nèi)容與企業(yè)

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非財務(wù)人員財務(wù)素養(yǎng)提升課程時間：2天模塊一、財務(wù)的基本知識及如何閱讀財務(wù)報表一、財務(wù)的基本知識1、企業(yè)財務(wù)管理的類型：核算型財務(wù)管理型財務(wù)戰(zhàn)略型財務(wù)企業(yè)經(jīng)營發(fā)展四個階段對會計的不同要求記賬控制分析資本運作、財務(wù)收益通過學(xué)習(xí)，使管理者了解在企業(yè)發(fā)展的不同時期選擇不同的財務(wù)類型，根據(jù)企業(yè)經(jīng)營管理的需要對財務(wù)工作的重點提出要求，財務(wù)管理參與企業(yè)循環(huán)的過程，發(fā)揮財務(wù)

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后“營改增”時代稅務(wù)管理和風(fēng)險防范課程時間：2天課程收益：通過本課程學(xué)習(xí)，使學(xué)員了解營改增的背景，營改增對企業(yè)的影響，應(yīng)該增后財務(wù)處理的疑難點及稅務(wù)風(fēng)險的防范有全面的了解，通過對2016年國家一系列稅收政策的解讀，使學(xué)員了解國家的最新政策及2016年稅務(wù)稽查工作的重點，防范企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險。課程主要是以案例的形式進(jìn)行講解，緊貼企業(yè)的實際，通過學(xué)員的討論，老師的

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基于戰(zhàn)略的企業(yè)現(xiàn)金流管控課程時間：1天課程目的：面對日益激烈的市場競爭，企業(yè)面臨的生存環(huán)境更加復(fù)雜多變，現(xiàn)金為王是企業(yè)的生存之道，通過提升企業(yè)現(xiàn)金流的管理水平，才可以合理控制運營風(fēng)險，提升企業(yè)資金的利用效率，從而使企業(yè)基業(yè)長青。戰(zhàn)略和現(xiàn)金流關(guān)系企業(yè)戰(zhàn)略案例：陽光衛(wèi)視現(xiàn)金流不足導(dǎo)致戰(zhàn)略失敗現(xiàn)金流對企業(yè)的重要性現(xiàn)金流對企業(yè)經(jīng)營的重要性現(xiàn)金流斷裂的危害現(xiàn)金流斷裂的

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“營改增”政策的解讀及企業(yè)的模塊一：為什么要進(jìn)行營改增營改增的概念增值稅的相關(guān)知識增值稅的演變歷程全面營改增對企業(yè)的主要影響模塊二：營改增的相關(guān)政策及基本知識1、我國主要稅種介紹營改增的稅率營改增的計算方法一般納稅人和小規(guī)模納稅人的區(qū)別可抵扣與不可抵扣的憑證及不可抵扣憑證的補救措施模塊三、營業(yè)稅改增值稅的稅收優(yōu)惠1、享受零稅率和免稅的區(qū)別2、哪些業(yè)務(wù)可以享受

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