《財務(wù)管理和審計》

財務(wù)管理和審計

培訓(xùn)對象：審計人員

培訓(xùn)時間：二天

一、財務(wù)管理的基本任務(wù) 

二、財務(wù)制度建設(shè)和執(zhí)行審計 

三、財務(wù)預(yù)算、計劃管理 

四、財務(wù)報表真實性審計 

五、大額采購招投標(biāo)審計 

六、營業(yè)用房購置、在建工程、租賃審計 

七、固定資產(chǎn)購置和管理審計 

八、費用使用審計 

九、定價管理制度審計 

十、資本管理審計 

十一、經(jīng)濟(jì)效益審計

一、財務(wù)管理的基本任務(wù)

1、財務(wù)管理的基本職能 

 "財務(wù)部門%20的基本職能.docx" 財務(wù)部門 的基本職能  "財務(wù)部門%20的基本職能.docx" .  "財務(wù)部門%20的基本職能.docx" docx 

2、本行財務(wù)部門的其他職能？ 如頭寸管理、流動性管理、資產(chǎn)負(fù)債管理等？ 

3、財務(wù)管理架構(gòu)： 

（1）財務(wù)審查委員會

（2）定價管理委員會 

（3）招投標(biāo)業(yè)務(wù)審查委員會等

（4）財務(wù)部門內(nèi)部各專業(yè)崗位的定崗

（5）？？？

財務(wù)部門職能履職就是審計的對象？

合規(guī)性、合理性、有效性審計

4、審計準(zhǔn)備-資料和數(shù)據(jù)分析

 "審計資料準(zhǔn)備目錄" 審計資料準(zhǔn)備目錄 

二、財務(wù)制度建設(shè)和執(zhí)行審計

1、三重一大制度

財務(wù)方面三重一大的標(biāo)準(zhǔn)？

三重一大的具體化 

三重一大的制度建設(shè)和執(zhí)行

2、費用使用的一支筆審批制度

管理層人員費用報銷的互換

3、費用開支標(biāo)準(zhǔn)

4、稅金發(fā)票和收費發(fā)票的使用

5、機(jī)關(guān)賬戶管理和審計：

機(jī)關(guān)人員分工和崗位制約

經(jīng)費賬戶管理和使用審計

黨政工團(tuán)賬戶管理和使用審計

專用賬戶：

發(fā)票使用和管理

以上賬戶如何查？ （1）相關(guān)數(shù)據(jù)收集和分析；（2）賬戶之間的套用

6、重大事項報告制度

案例：  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\歸納-財務(wù)制度建設(shè)滯后.doc" 歸納  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\歸納-財務(wù)制度建設(shè)滯后.doc" -  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\歸納-財務(wù)制度建設(shè)滯后.doc" 財務(wù)制度建設(shè)滯后  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\歸納-財務(wù)制度建設(shè)滯后.doc" .doc 

案例：  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\歸納-財務(wù)管理不夠精細(xì).doc" 歸納  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\歸納-財務(wù)管理不夠精細(xì).doc" -  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\歸納-財務(wù)管理不夠精細(xì).doc" 財務(wù)管理不夠精細(xì)  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\歸納-財務(wù)管理不夠精細(xì).doc" .doc 

8、財務(wù)監(jiān)督檢查履職等審計

檢查頻率？

檢查深度？

檢查整改？

三、財務(wù)預(yù)算、計劃管理審計

1、財務(wù)收支預(yù)算、利潤計劃等科學(xué)性 

2、財務(wù)預(yù)算執(zhí)行分析審計 

 "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\財務(wù)指標(biāo)比較分析法及判斷.docx" 財務(wù)指標(biāo)比較分析法及判斷  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\財務(wù)指標(biāo)比較分析法及判斷.docx" .docx 

四、財務(wù)報表真實性審計

1、報表的組織形式和結(jié)構(gòu)

 "資產(chǎn)負(fù)債表（二）.doc" 資產(chǎn)負(fù)債表（二）  "資產(chǎn)負(fù)債表（二）.doc" .doc 

 "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\圖1：資產(chǎn)負(fù)債表-liu.doc" 圖  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\圖1：資產(chǎn)負(fù)債表-liu.doc" 1  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\圖1：資產(chǎn)負(fù)債表-liu.doc" ：資產(chǎn)負(fù)債表  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\圖1：資產(chǎn)負(fù)債表-liu.doc" -liu.doc 

 "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\商業(yè)銀行集團(tuán)報告格式.docx" 商業(yè)銀行集團(tuán)報告格式  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\商業(yè)銀行集團(tuán)報告格式.docx" .docx 

日報、月報、年報的運用

2、財務(wù)數(shù)據(jù)真實性審計方法 

 "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\財務(wù)報表真實性檢查方法.doc" 財務(wù)報表真實性檢查方法  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\財務(wù)報表真實性檢查方法.doc" .doc 

重大財務(wù)事項審計方法：   "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\財務(wù)數(shù)據(jù)真實性審計.doc" 財務(wù)數(shù)據(jù)真實性審計  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\財務(wù)數(shù)據(jù)真實性審計.doc" .doc   

 "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\資產(chǎn)負(fù)債表分析.xls" 資產(chǎn)負(fù)債表分析  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\資產(chǎn)負(fù)債表分析.xls" .xls 

 "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\損益表分析.xls" 損益表分析  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\損益表分析.xls" .xls 

 "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\財務(wù)指標(biāo)執(zhí)行分析.xls" 財務(wù)指標(biāo)執(zhí)行分析  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\財務(wù)指標(biāo)執(zhí)行分析.xls" .xls 

 "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\帳戶之間關(guān)聯(lián)關(guān)系分析.doc" 帳戶之間關(guān)聯(lián)關(guān)系分析  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\帳戶之間關(guān)聯(lián)關(guān)系分析.doc" .doc 

3、財務(wù)掛賬的清理

長期掛賬未銷項目

非經(jīng)營性業(yè)務(wù)項目掛賬

掛賬、匯入?yún)R出、零時賬戶檢查的數(shù)據(jù)收集分析方法？

4、稅務(wù)管理與損益分析 

 "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\損益表稅金分析.xls" 損益表稅金分析  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\損益表稅金分析.xls" .xls 

 "資管產(chǎn)品交增值稅.docx" 資管產(chǎn)品交增值稅  "資管產(chǎn)品交增值稅.docx" .  "資管產(chǎn)品交增值稅.docx" docx 

五、大額采購招投標(biāo)審計

 "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\集中采購和招投標(biāo)審計.doc" 集中采購和招投標(biāo)審計.doc    

 "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\集中采購審計.docx" 集中采購審計.docx 

委托當(dāng)?shù)夭少徶行霓k理的招標(biāo)、開標(biāo)的審計

案例： 招標(biāo)與邀標(biāo)（鄭州）

案例：辦公用品采購的真實性（沈陽）

案例：親戚、朋友、貸款戶間接的采購商家 

 "行長-權(quán)力尋租-通過家屬關(guān)系人貸款-大額采購租%20.docx" 行長  "行長-權(quán)力尋租-通過家屬關(guān)系人貸款-大額采購租%20.docx" -  "行長-權(quán)力尋租-通過家屬關(guān)系人貸款-大額采購租%20.docx" 權(quán)力尋租  "行長-權(quán)力尋租-通過家屬關(guān)系人貸款-大額采購租%20.docx" -  "行長-權(quán)力尋租-通過家屬關(guān)系人貸款-大額采購租%20.docx" 通過家屬關(guān)系人貸款  "行長-權(quán)力尋租-通過家屬關(guān)系人貸款-大額采購租%20.docx" -  "行長-權(quán)力尋租-通過家屬關(guān)系人貸款-大額采購租%20.docx" 大額采購租   "行長-權(quán)力尋租-通過家屬關(guān)系人貸款-大額采購租%20.docx" .  "行長-權(quán)力尋租-通過家屬關(guān)系人貸款-大額采購租%20.docx" docx 

案例：購花（昆明：）

六、營業(yè)用房購置、在建工程、租賃審計

案例及審計方法： 

 "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\基建項目總行審核要點以及分行應(yīng)提供資料一覽表.doc" 基建項目總行審核要點以及分行應(yīng)提供資料一覽表  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\基建項目總行審核要點以及分行應(yīng)提供資料一覽表.doc" .doc 

 "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\工程招標(biāo)審計.doc" 工程招標(biāo)審計  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\工程招標(biāo)審計.doc" .doc 

案例：營業(yè)用房審計（自購 福建、石家莊等、）

案例：招投標(biāo)、房屋裝修等是否有領(lǐng)導(dǎo)指定的 

 "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\中標(biāo)通知書.jpg" 中標(biāo)通知書  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\中標(biāo)通知書.jpg" .jpg 

案例：  網(wǎng)點租賃（平頂山）

七、固定資產(chǎn)購置管理制度

年度固定資產(chǎn)購置計劃和執(zhí)行分析 

年度固定資產(chǎn)分項目計劃和執(zhí)行分析 

固定資產(chǎn)的招投標(biāo)執(zhí)行 

設(shè)備的購置和處置（電腦、家具等）  

固定資產(chǎn)的實物管理 

固定資產(chǎn)清理 

八、費用使用審計

1、費用預(yù)算和執(zhí)行分析

費用使用時間上的科學(xué)性：  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\費用執(zhí)行情況.xls" 費用執(zhí)行情況  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\費用執(zhí)行情況.xls" .xls 

費用使用結(jié)構(gòu)上的合理性：  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\費用占比分析表.xls" 費用占比分析表  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\費用占比分析表.xls" .xls 

費用使用財經(jīng)紀(jì)律、合法性：  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\財務(wù)合規(guī)性審計.doc" 財務(wù)合規(guī)性審計  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\財務(wù)合規(guī)性審計.doc" .doc 

案例:  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\費用審計的細(xì)節(jié)案例.docx" 費用審計的細(xì)節(jié)案例  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\費用審計的細(xì)節(jié)案例.docx" .docx 

案例：總行廣告

案例：政府獎勵的使用審查

費用使用審計標(biāo)準(zhǔn)：三原則 

2、小金庫審計  

案例  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\小金庫審計.doc" 小金庫審計  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\小金庫審計.doc" .doc 

案例：昆明、泰安、洛陽

 "同業(yè)賬戶管理.doc" 3.  "同業(yè)賬戶管理.doc" 同業(yè)賬戶管理  "同業(yè)賬戶管理.doc" .doc  

 "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\資金清算流程圖.doc" 資金清算流程圖  "file:///C:\\Users\\yhl31\\Desktop\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務(wù)－PPT\\資金清算流程圖.doc" .doc 

4.同業(yè)代銷業(yè)務(wù) 

 "規(guī)范銀行代理銷售的通知--銀監(jiān)-2016.docx" 規(guī)范銀行代理銷售的通知  "規(guī)范銀行代理銷售的通知--銀監(jiān)-2016.docx" --  "規(guī)范銀行代理銷售的通知--銀監(jiān)-2016.docx" 銀監(jiān)  "規(guī)范銀行代理銷售的通知--銀監(jiān)-2016.docx" -2016.docx 

網(wǎng)點有哪些代銷業(yè)務(wù)？如何對網(wǎng)點代銷業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查？ 

九、定價管理審計

1、定價管理架構(gòu)

2、定價制度建設(shè) 

 "利率、匯率、費率管理.doc" 利率、匯率、費率管理  "利率、匯率、費率管理.doc" .doc  

案例：  "銀監(jiān)會--銀行賬戶利率管理指引.docx" 銀監(jiān)會  "銀監(jiān)會--銀行賬戶利率管理指引.docx" --  "銀監(jiān)會--銀行賬戶利率管理指引.docx" 銀行賬戶利率管理指引  "銀監(jiān)會--銀行賬戶利率管理指引.docx" .  "銀監(jiān)會--銀行賬戶利率管理指引.docx" docx 

第11條，12條，13條， 

3、如何查存款利率異常的不合規(guī)性

4、如何查貸款利率異常的不合規(guī)性

5、如何查收費的不合規(guī)性 

案例：定價管理與MPA管理、與亂收費、與操作風(fēng)險管理的關(guān)系 

案例：  "華夏銀行一支行長票據(jù)貼現(xiàn)獲利4700萬%20被終身禁業(yè).docx" 華夏銀行一支行長票據(jù)貼現(xiàn)獲利  "華夏銀行一支行長票據(jù)貼現(xiàn)獲利4700萬%20被終身禁業(yè).docx" 4700  "華夏銀行一支行長票據(jù)貼現(xiàn)獲利4700萬%20被終身禁業(yè).docx" 萬 被終身禁業(yè)  "華夏銀行一支行長票據(jù)貼現(xiàn)獲利4700萬%20被終身禁業(yè).docx" .docx 

案例：  "收取財務(wù)顧問費問題.doc" 收取財務(wù)顧問費問題  "收取財務(wù)顧問費問題.doc" .doc 

案例：  "貸款利率議價分析案例.doc" 貸款利率議價分析案例  "貸款利率議價分析案例.doc" .doc 

案例：  "富國銀行賬戶門.docx" 富國銀行賬戶門  "富國銀行賬戶門.docx" .docx 

案例：  "銀監(jiān)會、央行：銀行服務(wù)收費的規(guī)定.docx" 銀監(jiān)會、央行：銀行服務(wù)收費的規(guī)定  "銀監(jiān)會、央行：銀行服務(wù)收費的規(guī)定.docx" .docx 

十、資本管理

1、股本管理 

2、資本金管理 

資本充足率審計

籌資、借款等規(guī)劃

3、流動性管理 

4、資產(chǎn)負(fù)債比例管理 

十一、經(jīng)濟(jì)效益審計

 "講稿－經(jīng)濟(jì)效益審計.rtf" 講稿－經(jīng)濟(jì)效益審計  "講稿－經(jīng)濟(jì)效益審計.rtf" .rtf 

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