海關(guān)稽查與企業(yè)應(yīng)對(duì)策略

課程背景：

隨著我國(guó)對(duì)外貿(mào)易和海關(guān)通關(guān)業(yè)務(wù)政策的不斷調(diào)整，企業(yè)對(duì)海關(guān)事務(wù)管理實(shí)務(wù)操作上存在很多法律盲區(qū)，在目前全球經(jīng)濟(jì)還很不穩(wěn)定，企業(yè)出口壓力增大，內(nèi)銷轉(zhuǎn)型業(yè)務(wù)逐漸增多，涉及的相關(guān)稅收必然加大，隨著海關(guān)深化“三查合一”改革的逐漸深化，海關(guān)現(xiàn)有職能的歸口、綜合和優(yōu)化?！叭楹弦弧笔购ｊP(guān)后續(xù)管理和實(shí)際過(guò)程監(jiān)管不斷加強(qiáng)，對(duì)企業(yè)的內(nèi)部管理提出了更高的要求，企業(yè)應(yīng)如何配合和面對(duì)？及如何規(guī)避相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)？

課程大綱：

**部分：海關(guān)稽查新動(dòng)態(tài)及相關(guān)業(yè)務(wù)介紹

1、新形勢(shì)下海關(guān)稅收稽查有什么變化？

2、“三查合一”海關(guān)稽查的特點(diǎn)及和以往有何不同？

3、目前海關(guān)與稅務(wù)、外匯的聯(lián)動(dòng)稽查主要表現(xiàn)在哪些方面

4、哪些企業(yè)有可能在這次稽查中被選上？

5、海關(guān)稽查的主要內(nèi)容及稽查流程

6、如何巧妙地了解海關(guān)稽查的真正意圖

7、為什么跨國(guó)公司稅務(wù)管理良好卻老是海關(guān)出問(wèn)題？

8、海關(guān)查廠時(shí)的人員詢問(wèn)及資料提供

9、海關(guān)取走或封存賬冊(cè)、電腦，可以嗎？

10、海關(guān)可以要求提供多久以前的單證？

11、平時(shí)如何做好海關(guān)查廠準(zhǔn)備工作?

12、海關(guān)查廠時(shí)的人員詢問(wèn)情況

13、海關(guān)稽查中發(fā)現(xiàn)多的問(wèn)題有哪些？

14、海關(guān)對(duì)企業(yè)各部門(mén)具體稽查范圍？

15、海關(guān)稽查詳細(xì)細(xì)節(jié)及補(bǔ)稅清單（表格）

16、海關(guān)對(duì)倉(cāng)庫(kù)管理的稽查內(nèi)容主要有哪些？

17、盤(pán)倉(cāng)發(fā)現(xiàn)保稅貨物短少不能提供正當(dāng)理由，但 并無(wú)實(shí)際內(nèi)銷的記錄，能免予補(bǔ)稅和處罰嗎？

18、合同核銷平衡，“短少”或“溢出”的保稅貨物，哪些案例才能免予重新納入監(jiān)管、補(bǔ)稅和處罰？

19、單耗管理長(zhǎng)期結(jié)轉(zhuǎn)積累的理論庫(kù)存與實(shí)際庫(kù)存的差額，哪些案例能免予補(bǔ)稅和處罰？

20、海關(guān)一般**什么方法發(fā)現(xiàn)企業(yè)故意虛報(bào)單損耗？

21、“串料”在哪些案例是走私？在哪些案例是違 規(guī)？在哪些案例不立案僅補(bǔ)稅？在哪些案例免予處理？

22、邊角料、剩余料件、殘次品、副產(chǎn)品的如何處理才能免于處罰或少補(bǔ)稅？

23、海關(guān)下廠帶走資料后企業(yè)如何善后補(bǔ)救？

24、如何避免自查補(bǔ)稅過(guò)重及帳務(wù)調(diào)整技巧

25、引起海關(guān)稽查的10大主要原因及應(yīng)對(duì)方法

26、如何才能有效減少海關(guān)稽查及查驗(yàn)的次數(shù)？

27、面對(duì)海關(guān)稽查的有關(guān)具體應(yīng)對(duì)措施

28、如何有效建立企業(yè)關(guān)務(wù)內(nèi)部控制制度

案例分析：多個(gè)世界500強(qiáng)企業(yè)處罰案例及教訓(xùn)

第二部分：海關(guān)稽查實(shí)務(wù)及企業(yè)應(yīng)對(duì)策略

1、海關(guān)查廠的主要形態(tài)有哪些？

2、常用海關(guān)稽查風(fēng)險(xiǎn)分析方法

3、一般貿(mào)易進(jìn)出口貨物海關(guān)管理及稽查

A、海關(guān)對(duì)一般貿(mào)易貨物管理主要規(guī)范

B、對(duì)一般貿(mào)易進(jìn)口貨物企業(yè)稽查的關(guān)鍵控制點(diǎn)

C、對(duì)一般貿(mào)易進(jìn)出口貨物稽查目的和重點(diǎn)領(lǐng)域

D、一般貿(mào)易貨物海關(guān)稽查的關(guān)鍵環(huán)節(jié)及其資料

案例分析：

瞞報(bào)運(yùn)輸費(fèi)

利用特殊商業(yè)關(guān)系轉(zhuǎn)移定價(jià)案

利用兩套發(fā)票低報(bào)價(jià)格

非貿(mào)付匯案

利用特殊商業(yè)關(guān)系“沖帳法”

4、海關(guān)對(duì)價(jià)格稽查的重點(diǎn)、手法及應(yīng)對(duì)策略

價(jià)格稽查，海關(guān)稽查的重中之重

海關(guān)價(jià)格稽查對(duì)象如何確定

進(jìn)口貨物完稅價(jià)格審定時(shí)應(yīng)注意的問(wèn)題

如何面對(duì)海關(guān)的價(jià)格質(zhì)疑及提供相關(guān)資料

如何避免被海關(guān)認(rèn)為是特殊關(guān)系或關(guān)聯(lián)關(guān)系

WTO涉及價(jià)格低瞞報(bào)的有關(guān)問(wèn)題

哪些行為會(huì)被認(rèn)定為價(jià)格瞞騙行為而受處罰

進(jìn)口商品國(guó)外采購(gòu)價(jià)格業(yè)務(wù)核算的稽查

進(jìn)口商品國(guó)內(nèi)銷售價(jià)格業(yè)務(wù)核算的稽查

進(jìn)口貨物關(guān)稅完稅價(jià)格會(huì)計(jì)核算資料稽查關(guān)鍵控制點(diǎn)

對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)讓定價(jià)的稽查重點(diǎn)（重點(diǎn)稽查）

案例分析：

5、海關(guān)對(duì)加工貿(mào)易企業(yè)稽查的重點(diǎn)及應(yīng)對(duì)策略

進(jìn)出口加貿(mào)企業(yè)涉及海關(guān)違法的主要類型有哪些？

外資加貿(mào)企業(yè)面臨海關(guān)查廠的因素分析

進(jìn)料加工貿(mào)易企業(yè)稽查的關(guān)鍵控制點(diǎn)

對(duì)工藝、貨物流向、庫(kù)存、資金往來(lái)、成本費(fèi)用的稽查重點(diǎn)

對(duì)來(lái)料加工及補(bǔ)償貿(mào)易的企業(yè)的關(guān)鍵控制點(diǎn)

來(lái)料加工費(fèi)，內(nèi)銷，單損耗外匯資金的重點(diǎn)稽查

進(jìn)料及來(lái)料加工的會(huì)計(jì)處理與海關(guān)主要稽查內(nèi)容

案例分析：

6、對(duì)減免稅進(jìn)口貨物企業(yè)的海關(guān)稽查

海關(guān)為何把進(jìn)口減免稅設(shè)備作為稽查重點(diǎn)，企業(yè)如何應(yīng)對(duì)？

海關(guān)如何從減免稅設(shè)備的監(jiān)管、會(huì)計(jì)處理去發(fā)現(xiàn)問(wèn)題

三資企業(yè)進(jìn)口減免稅設(shè)備的關(guān)鍵控制點(diǎn)

對(duì)三資企業(yè)進(jìn)口減免稅設(shè)備稽查的案例分析

對(duì)進(jìn)口技術(shù)改造和科教用品企業(yè)、事業(yè)單位的稽查

對(duì)進(jìn)口技術(shù)改造和科教用品企、事業(yè)單位的稽查的關(guān)鍵控制點(diǎn)

7、海關(guān)查貨的方法及企業(yè)應(yīng)對(duì)措施

8、海關(guān)稽查中的物流、資金總量平衡核算思維方法

9、海關(guān)要求開(kāi)放本公司全球機(jī)構(gòu)共用的ERP系統(tǒng)怎么辦？

10、如果不“事事順從”海關(guān)，是否會(huì)受到更大的查處壓力？

11、被海關(guān)詢問(wèn)查問(wèn)時(shí)，哪些才是真正的權(quán)利與義務(wù)？

12、海關(guān)問(wèn)的都要回答嗎？都要簽字確認(rèn)嗎？

13、問(wèn)話或查廠時(shí)，能否由代理人或律師代為面 對(duì)？

14、面對(duì)海關(guān)，壓力過(guò)大，怎么辦？

15、“托人辦事”或“領(lǐng)導(dǎo)出面”有用嗎？危機(jī)中如何籌劃和運(yùn)用公共關(guān)系？

16、如果海關(guān)通知供應(yīng)商不得轉(zhuǎn)廠，通知客戶不得交易，怎么辦？

17、海關(guān)在查廠期間啟動(dòng)布控等嚴(yán)密監(jiān)管措施，是否合法？

18、自查遠(yuǎn)勝被查，企業(yè)如何進(jìn)行海關(guān)事務(wù)健康檢 查和診治？

20、核查后就補(bǔ)稅與海關(guān)達(dá)成一致意見(jiàn)，同意補(bǔ)稅是否意味著承認(rèn)存在違法實(shí)事？

21、補(bǔ)稅的事實(shí)是否可作為行政處罰的依據(jù)？

22、如何善用稽查報(bào)告征求意見(jiàn)、行政處罰、聽(tīng)證、查閱案件材料、估價(jià)磋商、行政復(fù) 議等關(guān)鍵環(huán)節(jié)？

23、終的處理怎樣才能讓海關(guān)“手下留情” “寬嚴(yán)相濟(jì)” ？

24、如何尋求海關(guān)與商界雙贏的解決方案？

25、如何強(qiáng)調(diào)失誤責(zé)任避減海關(guān)處罰？

26、如何向上級(jí)反映問(wèn)題而不會(huì)引起海關(guān)官員的反感

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