業(yè)務(wù)循環(huán)中的內(nèi)部控制實(shí)務(wù)
業(yè)務(wù)循環(huán)中的內(nèi)部控制實(shí)務(wù)詳細(xì)內(nèi)容
業(yè)務(wù)循環(huán)中的內(nèi)部控制實(shí)務(wù)
課程大綱
模塊一:內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)實(shí)務(wù)
1、內(nèi)部控制整合框架內(nèi)容
2、內(nèi)控實(shí)務(wù)設(shè)計(jì)流程
3、內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)的原則
4、內(nèi)部控制的實(shí)質(zhì)——風(fēng)險(xiǎn)管理
5、中國(guó)版“薩奧法案”內(nèi)容和應(yīng)用指引
6、基本規(guī)范對(duì)中國(guó)企業(yè)、尤其是上市公司的影響
7、如何根據(jù)基本規(guī)范和指引建立內(nèi)控體系
案例和視頻:
模塊二:采購(gòu)循環(huán)涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策
1、主要風(fēng)險(xiǎn)事件
- 選擇不合格供應(yīng)商
- 采購(gòu)價(jià)格不合理
- 虛假采購(gòu)訂單
- 存貨管理風(fēng)險(xiǎn):無(wú)意識(shí)過(guò)度擠壓存貨
- 收貨風(fēng)險(xiǎn):質(zhì)量、交貨期、數(shù)量不符合要求
- 付款風(fēng)險(xiǎn):重復(fù)付款、違規(guī)結(jié)算、退貨未退款
- 采購(gòu)回扣
2、主要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策
3、關(guān)鍵注意要點(diǎn)
案例:
模塊三:銷(xiāo)售循環(huán)涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策
1、主要風(fēng)險(xiǎn)事件
- 虛假銷(xiāo)售:虛假銷(xiāo)售額、虛假客戶(hù)
- 客戶(hù)管理不當(dāng):事前、事中、事后管理風(fēng)險(xiǎn)
- 銷(xiāo)售價(jià)格管理不當(dāng)
- 發(fā)貨管理不當(dāng):發(fā)錯(cuò)客戶(hù)、發(fā)錯(cuò)數(shù)量、發(fā)錯(cuò)規(guī)格
- 退貨管理不當(dāng):退貨數(shù)量、規(guī)格、客戶(hù)錯(cuò)誤
- 促銷(xiāo)品、樣品管理失控
- 銷(xiāo)售費(fèi)用管理失控
- 銷(xiāo)售飛單
- 銷(xiāo)售人員索要回扣
- 經(jīng)銷(xiāo)商管理不當(dāng)
2、主要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策
3、關(guān)鍵注意要點(diǎn)
案例:
模塊四:貨幣資金循環(huán)涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策
1、主要風(fēng)險(xiǎn)事件
- 資金預(yù)算和監(jiān)控乏力
- 會(huì)計(jì)控制不到位
- 投、籌資審批權(quán)限不明
- 投資決策機(jī)制不健全
- 并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)不明
- 對(duì)投資資金的安全性缺乏監(jiān)控
- 籌資成本過(guò)高
- 籌資資本結(jié)構(gòu)不合理
2、主要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策
3、關(guān)鍵注意要點(diǎn)
案例:
模塊五:基建工程涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策
1、主要風(fēng)險(xiǎn)事件
- 原材料價(jià)格上漲
- 安全事故
- 分包商履約不力
- 施工運(yùn)營(yíng)環(huán)境差
- 設(shè)計(jì)失誤
- 管理者素質(zhì)及能力
- 基礎(chǔ)設(shè)施不配套
- 合同管理
2、主要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策
3、關(guān)鍵注意要點(diǎn)
案例:
模塊六:財(cái)務(wù)報(bào)告涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策
1、主要風(fēng)險(xiǎn)事件
- 會(huì)計(jì)政策使用不當(dāng),不符合有關(guān)法律法規(guī)
- 重大事項(xiàng)會(huì)計(jì)處理不合理,導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息扭曲
- 資產(chǎn)、負(fù)債賬實(shí)不符,虛增或虛減資產(chǎn)、負(fù)債
- 提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)告
- 合并范圍不完整
- 財(cái)務(wù)報(bào)告審核不充分
- 財(cái)務(wù)報(bào)告的法律責(zé)任
- 財(cái)務(wù)分析制度不符合企業(yè)實(shí)際情況
- 財(cái)務(wù)分析報(bào)告內(nèi)容不完整
2、主要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策
3、關(guān)鍵注意要點(diǎn)
案例:
模塊七:內(nèi)部控制體系的全面建立
1、內(nèi)控體系標(biāo)準(zhǔn)文本——內(nèi)部控制手冊(cè)
2、編制內(nèi)部控制手冊(cè)的關(guān)鍵要點(diǎn)
3、內(nèi)部控制體系建立流程
案例:
總結(jié)、答疑互動(dòng)
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課程大綱模塊課程內(nèi)容落地18個(gè)工具10大案例導(dǎo)言老板:兵、將、帥、王?——做個(gè)怎樣的管理者?利潤(rùn):“小利潤(rùn)”與“大利潤(rùn)”——新常態(tài)下,學(xué)會(huì)多種創(chuàng)造利潤(rùn)手法財(cái)務(wù):“小財(cái)務(wù)”與“大財(cái)務(wù)”——“大財(cái)務(wù)”就是能創(chuàng)造直接效益的財(cái)務(wù)股權(quán)規(guī)劃企業(yè)頂層設(shè)計(jì)10大招術(shù)企業(yè)財(cái)務(wù)投資5個(gè)訣竅不同階段的財(cái)務(wù)資源配置個(gè)人財(cái)富與企業(yè)財(cái)富“防火墻”01-家族企業(yè)股權(quán)架構(gòu)02-“設(shè)計(jì)”企業(yè)
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課程大綱模塊1:企業(yè)經(jīng)營(yíng)之道與財(cái)務(wù)管理1.經(jīng)營(yíng)者兩大職責(zé):管人、理財(cái)2.經(jīng)營(yíng)者工作中的財(cái)務(wù)短板3.財(cái)報(bào)是實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)溝通的商業(yè)語(yǔ)言4.財(cái)務(wù)管理4大功能:籌錢(qián)、管錢(qián)、花錢(qián)、分錢(qián)模塊2:輕松讀懂財(cái)務(wù)報(bào)表,解讀企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程與結(jié)果1.企業(yè)的“底子”:資產(chǎn)負(fù)債表——錢(qián)從哪來(lái)?花到哪去了?-錢(qián)是誰(shuí)的?-財(cái)務(wù)實(shí)力如何?成長(zhǎng)性怎樣?-財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)是否合理?有何風(fēng)險(xiǎn)?2.企業(yè)的
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課程大綱導(dǎo)言:財(cái)務(wù)管理讓企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)“可視化”1、財(cái)務(wù)管理與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的關(guān)系2、總經(jīng)理的財(cái)務(wù)困惑:籌錢(qián)、花錢(qián)、管錢(qián)、分錢(qián)3、8大財(cái)務(wù)素養(yǎng)對(duì)于總經(jīng)理的價(jià)值財(cái)務(wù)素養(yǎng)1:財(cái)務(wù)報(bào)表——掌控財(cái)務(wù)管理,先從閱讀財(cái)報(bào)開(kāi)始1、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與財(cái)務(wù)報(bào)表的關(guān)系2、從經(jīng)營(yíng)的角度閱讀財(cái)務(wù)報(bào)表·企業(yè)的“底子”:資產(chǎn)負(fù)債表——錢(qián)從哪來(lái)?花到哪去了?-錢(qián)是誰(shuí)的?-財(cái)務(wù)實(shí)力如何?成長(zhǎng)性怎樣?-財(cái)
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課程大綱講財(cái)務(wù)報(bào)表分析的基礎(chǔ)理論1、財(cái)務(wù)報(bào)表的精髓2、為什么企業(yè)高管必須要會(huì)看懂財(cái)務(wù)報(bào)表3、財(cái)務(wù)報(bào)表分析的框架第二講財(cái)務(wù)報(bào)表分析的基本方法1、財(cái)務(wù)分析的基本思路2、常用的技術(shù)方法① 因素分析法② 比率分析法③ 趨勢(shì)分析法④ 結(jié)構(gòu)分析法⑤ 綜合分析法【案例與研討】第三講如何讀懂企業(yè)三大報(bào)表1、如何閱讀資產(chǎn)負(fù)債表2、如何閱讀利潤(rùn)表3、如何閱讀現(xiàn)金流量第四講如何透
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課程大綱第1部分:股權(quán)與組織架構(gòu)設(shè)計(jì)1、如何選擇企業(yè)法律形態(tài)規(guī)避高額稅收2、注冊(cè)公司時(shí)認(rèn)繳出資切不可任性3、股權(quán)設(shè)計(jì)決定一個(gè)老板的命運(yùn)4、如何激勵(lì)企業(yè)的核心/骨干人才5、財(cái)務(wù)上不善于授權(quán)的老板心太累6、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的“位置”問(wèn)題案例解析——2案例1:上海首例注冊(cè)資本認(rèn)繳出資案判決2案例2:股權(quán)結(jié)構(gòu)引發(fā)居高的稅務(wù)成本2案例3:雷士照明吳長(zhǎng)江一審被判14年的“禍根
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課題大綱部分2017稅務(wù)稽查動(dòng)態(tài)解析篇模塊一、大事件:國(guó)稅總稽便函2017年29號(hào)背后的風(fēng)險(xiǎn)1.2017稅務(wù)稽查工作的重點(diǎn)與方向?2017稅務(wù)稽查重點(diǎn)行業(yè)與重點(diǎn)企業(yè)?2017稅務(wù)稽查專(zhuān)項(xiàng)整治重點(diǎn)?2017重大涉稅違法案件選取關(guān)鍵2.2017年納稅評(píng)估分析預(yù)警與稅務(wù)稽查的新動(dòng)向?納稅評(píng)估分析預(yù)警與稅務(wù)稽查?2017納稅評(píng)估預(yù)警指標(biāo)變化與動(dòng)向預(yù)測(cè)?稅務(wù)稽查工作安
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課題大綱1、企業(yè)稅務(wù)稽查典型案例分析(觸目驚心,耐人尋味,惹人反思,催人奮進(jìn))2、2017年稅務(wù)稽查形勢(shì)分析(哪些行業(yè)命中率較高)3、如何樹(shù)立正確的應(yīng)對(duì)觀念(先有思維還是先有實(shí)踐)4、法律對(duì)稅務(wù)稽查權(quán)利的限制(懸在稽查人員頭上的達(dá)摩克利斯之劍)5、稅務(wù)機(jī)關(guān)如何選擇稽查對(duì)象(潛規(guī)則與明規(guī)則的結(jié)合)6、稅務(wù)稽查的內(nèi)部和外部流程(四個(gè)環(huán)節(jié)的分工配合與制約)7、常見(jiàn)
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課程大綱第1天:掌握集團(tuán)化財(cái)務(wù)管控知識(shí),有效推進(jìn)財(cái)務(wù)管控的實(shí)施模塊1:集團(tuán)化財(cái)務(wù)管控綜述案例導(dǎo)入——1.公司治理的內(nèi)涵n兩權(quán)分離n信息不對(duì)稱(chēng)n公司治理與法人治理結(jié)構(gòu)2.集團(tuán)管控三分法n財(cái)務(wù)管理型(案例:老超人的和記黃埔集團(tuán))n戰(zhàn)略管理型(案例:殼牌石油集團(tuán))n運(yùn)營(yíng)管理型(案例:隨需應(yīng)變的IBM)n如何選擇有效的管控方式3.為什么要進(jìn)行財(cái)務(wù)管控n企業(yè)的目標(biāo)n財(cái)
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采購(gòu)與應(yīng)付賬款管理 01.01
課程大綱模塊一、建立共贏的供應(yīng)商管理機(jī)制1、供應(yīng)商開(kāi)發(fā)管理?供應(yīng)商開(kāi)發(fā)策略?供應(yīng)商背景調(diào)查?評(píng)估潛在供應(yīng)商2、采供雙方的日常關(guān)系管理?信息交流與共享機(jī)制?供應(yīng)商的激勵(lì)機(jī)制3、建立與優(yōu)化應(yīng)付款系統(tǒng)4、從財(cái)務(wù)角度審視供應(yīng)商運(yùn)營(yíng)及管理水平案例:某企業(yè)的供應(yīng)商運(yùn)營(yíng)分析工具:供應(yīng)商資料卡、供應(yīng)商調(diào)查表、供應(yīng)商實(shí)地評(píng)鑒表、供應(yīng)商調(diào)查評(píng)估表模塊二、采購(gòu)與付款循環(huán)流程控制1
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課題大綱導(dǎo)言1、優(yōu)秀財(cái)務(wù)人員的4大價(jià)值2、財(cái)務(wù)經(jīng)理角色定位:大財(cái)務(wù)視角3、財(cái)務(wù)經(jīng)理的“三大紀(jì)律八項(xiàng)注意”模塊一、現(xiàn)金為王,效率當(dāng)先——營(yíng)運(yùn)資金管控策略與方法1、問(wèn)題:盈利的企業(yè)會(huì)倒閉嗎?2、搭建營(yíng)運(yùn)資金管控模式3、營(yíng)運(yùn)資金改善3大方向4、導(dǎo)致戰(zhàn)略失敗5大財(cái)務(wù)危機(jī)5、資金流分析與資金預(yù)測(cè)方式【案例1】蘇寧電器OPM戰(zhàn)略【案例2】老板心血來(lái)潮,明年業(yè)績(jī)翻番,財(cái)務(wù)
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