所得稅匯算清繳及涉稅風險規(guī)避

  培訓講師：桑立勤

講師背景：
桑立勤★世界500強企業(yè)財務管理實戰(zhàn)專家★財政部河北安易軟件公司財務總監(jiān)★漢唐集團特聘專講師★中華會計網(wǎng)校特聘專家★321師資網(wǎng)稅務會計實務專家詳細經(jīng)歷桑立勤老師，著名納稅籌劃專家，財政部河北安易軟件公司財務總監(jiān)、具備20多年的財稅實戰(zhàn)工作 詳細>>

桑立勤
    課程咨詢電話：

所得稅匯算清繳及涉稅風險規(guī)避詳細內容

所得稅匯算清繳及涉稅風險規(guī)避

課程大綱：

1. 修訂后的新所得稅申報表4大特點

2. 2014年版申報表主要特點

3. 2014年版年度申報表主要八大變化

4. 2015年企業(yè)所得稅匯算清繳12個重點問題解讀

5. 稅前可以扣除的兩項關鍵點

6. 務實溝通的重要性

7. 七企業(yè)所得稅的年度納稅申報表

8. 八、兩大費用的涉稅解析

一、管理費用核算的節(jié)稅技巧

1. 業(yè)務招待費涉稅問題分析

2. 公司經(jīng)常與客戶一起出差考察業(yè)務,客戶的一些機票等費用是否允許稅前扣除?

3. 公司業(yè)務人員出差時，填列出差的誤餐補助一般都沒有發(fā)票，對于此項是否一定需要取得餐飲發(fā)票才可以列支？如果沒有餐飲發(fā)票，是否可以憑公司制定的規(guī)章制度填列報銷？

4. 為什么說企業(yè)差旅費及補助是優(yōu)惠政策？賬務處理？

5. 差旅費還是交際應酬費？如何分析判斷？

6. 會議費還是業(yè)務招待費？財稅如何處理？

7. 公司沒有自己的食堂，為解決職工的午餐問題，統(tǒng)一由某餐廳供餐，由公司統(tǒng)一結算，結算時餐廳開具的餐費發(fā)票，對于取得餐費發(fā)票如何處理呢？

8. 房東的名稱的水電費能否稅前扣除？

9. 福利費涉稅問題詳細解析

10. 勞保費涉稅問題解析

11. 企業(yè)發(fā)生的旅游費該做什么費用？是稅前扣除還是個人承擔？

1) “管理費用”中列支的高管旅游費，即使已按工資、薪金項目代扣代繳了個人所得稅，也不得作為工資、薪金在企業(yè)所得稅前扣除，因為不同稅種要遵循不同的規(guī)定。

2) “職工福利費”項目列支的旅游費用也不能扣除?！秶叶悇湛偩株P于企業(yè)工資薪金及職工福利費扣除問題的通知》

3) “職工教育經(jīng)費”中列支的中層人員外出培訓學習時參觀當?shù)氐木皡^(qū)的費用，也不能扣除。 （財建[2006]317號)未包括旅游費用

4) “工會經(jīng)費”支出的旅游費用與所得稅稅前扣除無關，只要能出具工會經(jīng)費撥繳單，不用作納稅調整。

12. 辦公用品等涉稅問題分析

二、銷售費用核算的節(jié)稅技巧

1. 銷售費用的費用項目設置

2. 廣告費的稅前扣除要求

1) 廣告是**經(jīng)工商部門批準的專門機構制作的

2) 已實際支付費用，并已取得相應發(fā)票（增值稅專用發(fā)票或增值稅普通發(fā)票）

3) **一定的媒體傳播

4) 票據(jù)形式的要求

3.  業(yè)務宣傳費等涉稅問題分析

1) 業(yè)務宣傳費企業(yè)印刷的各種產(chǎn)品宣傳冊

2) 業(yè)務宣傳費的范圍

3) 業(yè)務宣傳費的目的

4) 票據(jù)形式的要求

三、所得稅關鍵點解析

1. 收入確認的特點

2. 企業(yè)所得稅預繳涉及的法律責任

3. 巧用跨期發(fā)票，避免多繳稅

4. 企業(yè)所得稅稅前扣除憑證幾個具體問題的解析

5. 在年度結賬之后，以前年度賬目已結轉，又自查出應計未計扣除項目和不準扣除項目或超過稅法規(guī)定扣除標準的部分，應在以前年度損益調整科目進行賬務處理（會計分錄）

6. 實際案例分析

四、福利費的稅務處理

1. 人人有份的實物福利個稅如何繳納？

2. 超標準支付的保險、住房公積金個稅如何處理？

3. 企業(yè)租用個人私家車的如何正確進行財稅處理？

4. 企業(yè)員工服飾費用如何作為合理支出稅前扣除？

5. 交通、通信補貼是否全額繳納個稅？

6. 企業(yè)所得稅工資薪金支出與個人所得稅明細申報的關系？個稅明細申報工資額是否可以作為企業(yè)所得稅工資薪金支出的稅收金額？安全獎等直接進費用科目，沒有**“應付工資”等科目核算，未代扣代繳個人所得稅，則此部分工資性支出是否屬于合理工資薪金在企業(yè)所得稅前扣除？

7. 勞務派遣支出如何稅前扣除？

8. 外籍員工費用如何稅前扣除？

9. 按照《財政部關于企業(yè)加強職工福利費財務管理的通知》（財企[2009]242號）的規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的職工療養(yǎng)費用、未辦職工食堂統(tǒng)一供應午餐支出列入企業(yè)的職工福利費，這部分支出稅前能否計入職工福利費從扣除？企業(yè)給職工發(fā)放的節(jié)日補助、未統(tǒng)一供餐而按月發(fā)放的午餐費補貼如何進行稅務處理？

10. 為員工報銷的通訊費如何稅前扣除？

11. 為員工報銷MBA、EMBA等學歷教育費用如何稅前扣除？

12. 企業(yè)發(fā)生的夏季高溫補貼費如何所得稅處理？






 

桑立勤老師的其它課程

財務報表分析   01.01

課程大綱：一、從報表看問題1.會計主管，管什么？2.會計主管“票賬表全流程”10項核心能力3.月底要向老板說清三件事4.財務報告分析的基本方法5.公司報表粉飾典型手段6.財務分析：應收款=收入調節(jié)池7.財務分析：其他應收款如何轉移資金8.財務分析：龐大、多變的存貨9.財務分析：收入要看質量10.引起增值稅稅負率變動的因素11.稅負率的計算1)小規(guī)模納稅人和一

 講師：桑立勤詳情

課程大綱:部分：基礎會計核算一、基本概念1.財務的分類2.會計核算的前提3.會計的六大要素4.會計記帳方法二、帳款及其管理三、預收貨款四、常用結算方式五、發(fā)票及增值稅相關知識1.發(fā)票種類2.發(fā)票的開具與管理3.法規(guī)對違法發(fā)票的處理4.增值稅企業(yè)分類六、報銷流程及注意事項七、固定資產(chǎn)八、閱讀財務報表九、總公司與營業(yè)所十、所得稅簡介十一、日常工作重點1.做賬的資

 講師：桑立勤詳情

課程大綱：1.資產(chǎn)負債表1)案例：王先生的家庭財務2)會計等式：資產(chǎn)＝負債＋所有者權益3)資產(chǎn)負債表的邏輯與結構4)財務知識入門的道門檻：復式記賬5)經(jīng)營中的各種業(yè)務如何引起資產(chǎn)負債表的變化2.損益表1)會計等式：收入－費用＝利潤2)損益表的邏輯與結構3)財務知識入門的第二道門檻：權責發(fā)生制4)案例：權責發(fā)生制如何改變你的家庭財務報告5)收付實現(xiàn)制與權責發(fā)生

 講師：桑立勤詳情

課程大綱：一、關于籌建期的財稅解析1.什么是籌建期？2.（國家稅務總局公告2012年第15號）關于籌建期和經(jīng)營期的劃分3.關于開(籌)辦費的處理4.企業(yè)籌建期間無須進行企業(yè)所得稅匯算清繳5.籌建期開辦費的稅務處理6.籌建期間不確認為虧損年度7.企業(yè)籌建期的界定（案例分析）8.新辦企業(yè)的開辦費政策新變化9.籌建期結束以什么為標志？10.籌建活動中的賬務處理與稅

 講師：桑立勤詳情

課程大綱:1.2015年稅務稽查工作（2015年稅務總局指令性檢查項目檢查要點提示）2.稅總函【2015】88號《2015年全國稅務稽查工作要點》的通知3.2015年稅務機關關注的稅收問題4.2014年匯繳有八大特點5.匯算清繳涉稅備案不可小覷6.原列入企業(yè)所得稅事先備案的主要有下列項目7.企業(yè)取得跨年度的費用支出憑證及以前年度發(fā)生應扣未扣支出的涉稅處理8.

 講師：桑立勤詳情

課程大綱：一、借款費用稅務處理1.基本規(guī)定2.借款費用應區(qū)分用途明確核算方式（案例）3.利息支出差異及調整（會計處理及稅務處理）4.借款費用會計準則與稅法比較分析與納稅調整5.關聯(lián)企業(yè)借款利息稅前扣除的借款數(shù)量限制(1)金融企業(yè)，為5：1(2)其他企業(yè)，為2：16.企業(yè)向非金融企業(yè)及個人借款發(fā)生的利息支出，利率如何掌握？7.關于如何提供“金融企業(yè)的同期同類貸

 講師：桑立勤詳情

課程大綱:部分：會計準則的變化一、會計準則改革目前進展情況及未來趨勢分析二、不同會計準則下的稅務處理差異三、小企業(yè)會計準則與企業(yè)會計準則對于稅會差異的處理原則1.資產(chǎn)方面2.負債方面的差異3.所有者權益方面的差異4.收入方面的差異四、小企業(yè)會計準則與企業(yè)會計準則對于稅會差異處理不同產(chǎn)生的原因1.【問】資產(chǎn)負債表中企業(yè)會計準則與小企業(yè)會計準之間的區(qū)別是什么？五

 講師：桑立勤詳情

課程大綱:部分：營運資金基本管理模式1.營運資金管理是企業(yè)財務管理的重點2.營運資金理論基礎1)營運資金要素2)營運資金模型3)案例：運用營運資金進行財務報表的詳細分析第二部分：承接戰(zhàn)略的營運資金管理1.企業(yè)的戰(zhàn)略決定營運資金的管理方式及目標1)滿足用戶的需求是營運資金的根本來源和目標2.承接戰(zhàn)略的營運資金管理1)不同戰(zhàn)略訴求，不同的企業(yè)發(fā)展階段帶來不同的營

 講師：桑立勤詳情

一、企業(yè)會計準則第2號——長期股權投資1.修訂背景2.主要變化3.解讀與運用1)長期股權投資核算內容發(fā)生了哪些變化？2)初始投資成本的確認發(fā)生了哪些變化？3)與投資直接相關的費用有哪三種處理辦法，為什么？4)權益法的核算在確認被投資單位所有者權益變動時有哪四種處理辦法？5)增持股份如何進行會計處理？6)減持股份如何進行會計處理？7)還有成本法與權益法的相互轉

 講師：桑立勤詳情

課程大綱：一、取消“企業(yè)年檢”的4大亮點1.抽逃資金是如何形成的？如何處理？2.國家工商總局宣布，自2014年3月1日起停止對領取營業(yè)執(zhí)照的有限責任公司、股份有限公司、非公司企業(yè)法人、合伙企業(yè)、個人獨資企業(yè)及其分支機構、來華從事經(jīng)營活動的外國(地區(qū))企業(yè)，及其他經(jīng)營單位的企業(yè)年檢。1)【亮點一】“年檢”改“年報”，不報告將入黑榜2)【亮點2】“門檻”成本降低

 講師：桑立勤詳情

COPYRIGT @ 2001-2018 HTTP://m.musicmediasoft.com INC. ALL RIGHTS RESERVED. 管理資源網(wǎng) 版權所有