《稅改背景下的企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對(duì)》
《稅改背景下的企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對(duì)》詳細(xì)內(nèi)容
《稅改背景下的企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對(duì)》
稅改背景下的企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對(duì)
課程背景:
2019年是國(guó)稅地稅征管體制改革以后,新稅務(wù)機(jī)構(gòu)正式運(yùn)行的第一年,稅收征管環(huán)境
正在發(fā)生著巨大的變化,隨著減稅降費(fèi)政策的貫徹執(zhí)行,必然伴生的是利用金稅三期系
統(tǒng)、大數(shù)據(jù)和信息化手段加強(qiáng)稅收征管與稅務(wù)稽查的力度,這使得企業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與問(wèn)
題暴露無(wú)遺。
如何在日常的財(cái)務(wù)處理中,防范和化解涉稅風(fēng)險(xiǎn)?如何化被動(dòng)執(zhí)行規(guī)范為主動(dòng)事前籌
劃?在稅收新政頻出的背景下,如何精準(zhǔn)掌握和靈活運(yùn)用最新政策,降低企業(yè)和職工的
稅收負(fù)擔(dān),減少企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)?
課程收益:
▲本課程將結(jié)合近年來(lái)不斷改革的最新稅收政策,全面剖析金三系統(tǒng)下企業(yè)面臨的各項(xiàng)涉
稅風(fēng)險(xiǎn),幫助企業(yè)管理者、財(cái)務(wù)人員全面排查企業(yè)各個(gè)環(huán)節(jié)可能存在的涉稅風(fēng)險(xiǎn)。
▲幫助學(xué)員從企業(yè)三大稅種(增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅)把控存在的涉稅風(fēng)險(xiǎn),
并了解合理的省稅策略安排。
▲掌握稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)納稅人異常指標(biāo)的計(jì)算規(guī)則,指導(dǎo)財(cái)務(wù)人員掌握應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查查前/查
中/查后的技巧和措施,提高規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范企業(yè)財(cái)稅運(yùn)營(yíng)與籌劃思路。
課程時(shí)間:2天,6小時(shí)/天
課程對(duì)象:企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理、企業(yè)中、高層非財(cái)務(wù)管理人員和骨干、財(cái)務(wù)總監(jiān)、
財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)人員、企業(yè)管理者等
課程方式:講師講授、案例分析、實(shí)操演練、小組討論、工具演示等多形式的互動(dòng),要
求全員積極參與。
課程大綱
第一講:稅收政策改革解讀
一、近年來(lái)稅收政策改革概述
1. 改革關(guān)鍵詞
2. 兩會(huì)后最新稅收政策動(dòng)態(tài)
3. 下一步稅收政策改革研判
二、企業(yè)應(yīng)對(duì)之策
熱點(diǎn)分析:企業(yè)如何應(yīng)對(duì)并把握稅收政策改革背后的趨勢(shì)?
第二講:增值稅稅收風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對(duì)
一、與起征點(diǎn)有關(guān)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
1. 個(gè)人和個(gè)體戶的起征點(diǎn)
風(fēng)險(xiǎn)防范:及時(shí)進(jìn)行稅務(wù)登記
2. 小規(guī)模納稅人的起征點(diǎn)
風(fēng)險(xiǎn)防范:代開(kāi)/自開(kāi)增值稅專用發(fā)票不享受起征點(diǎn)免稅政策
3. 一般納稅人的起征點(diǎn)
風(fēng)險(xiǎn)防范:不享受起征點(diǎn)免稅政策,進(jìn)項(xiàng)稅額要有效管控
二、與納稅人資格有關(guān)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
1. 小規(guī)模納稅人與一般納稅人的對(duì)比分析
風(fēng)險(xiǎn)防范:不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的特殊情況
三、銷項(xiàng)稅額處理方面的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
1. 納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間確定有誤
案例分析:不是每一筆收入都是先收錢后繳稅
風(fēng)險(xiǎn)防范:納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間不準(zhǔn)面臨的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
2. 視同銷售處理不當(dāng)
3. 價(jià)外費(fèi)用處理不當(dāng)
4. 兼營(yíng)與混合銷售處理不當(dāng)
5. 未確保銷售收入完全性
四、進(jìn)項(xiàng)稅額處理方面的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
1. 抵扣憑證有哪些?有什么要求
風(fēng)險(xiǎn)防范:扣除憑證的真實(shí)性和時(shí)效性
風(fēng)險(xiǎn)防范:常見(jiàn)扣除憑證的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)把控點(diǎn)
2. 哪些業(yè)務(wù)不能抵你抵了
3. 哪些業(yè)務(wù)能抵你卻沒(méi)抵
4. 哪些進(jìn)項(xiàng)可以一次性抵,你卻分期抵
法規(guī)鏈接:【2019年第39號(hào)公告】關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告第五條
5. 該退的稅有沒(méi)有申請(qǐng)退
法規(guī)鏈接:【2019年第39號(hào)公告】關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告第八條
五、發(fā)票使用管理方面的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
1. 企業(yè)常見(jiàn)發(fā)票管理稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
風(fēng)險(xiǎn)防范:任性開(kāi)票可能面臨全額征收增值稅,不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的風(fēng)險(xiǎn)
2. 虛開(kāi)發(fā)票的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
案例分析:視頻播放虛開(kāi)發(fā)票案件
第三講:企業(yè)所得稅稅收風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對(duì)
一、企業(yè)納稅主體選擇策略
1. 企業(yè)不同階段納稅主體選擇策略
1)設(shè)立時(shí):選擇公司還是非公司?
案例分析:公司制企業(yè)與個(gè)人獨(dú)資企業(yè)納稅對(duì)比
2)擴(kuò)張時(shí):選擇分公司還是子公司?
案例分析:不同情況下分公司與子公司企業(yè)納稅對(duì)比
風(fēng)險(xiǎn)防范:我國(guó)現(xiàn)有企業(yè)組織類型對(duì)比分析
二、應(yīng)納稅額的計(jì)算
1. 企業(yè)所得稅法基礎(chǔ)知識(shí)
2. 風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對(duì)
風(fēng)險(xiǎn)防范:查賬征收與核定征收對(duì)比分析
實(shí)戰(zhàn)建議:合理利用不同征收方式,尋找最優(yōu)納稅方案
三、收入事項(xiàng)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
1. 收入確認(rèn)的原則
風(fēng)險(xiǎn)防范:不同情況下收入類型的對(duì)比分析
四、扣除事項(xiàng)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
1. 企業(yè)準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除的內(nèi)容
2. 常見(jiàn)扣除事項(xiàng)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
3. 扣除憑證的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
風(fēng)險(xiǎn)防范:企業(yè)的開(kāi)票項(xiàng)目與經(jīng)營(yíng)范圍的關(guān)系
五、優(yōu)惠事項(xiàng)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
1. 近期優(yōu)惠政策概述
2. 優(yōu)惠事項(xiàng)稅務(wù)征管原則
3. 小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策解讀及應(yīng)用
風(fēng)險(xiǎn)防范:優(yōu)惠政策首次實(shí)行超額累進(jìn)稅率
第四講:個(gè)人所得稅稅收風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對(duì)
一、新個(gè)稅改革要點(diǎn)概述
工具演示:個(gè)稅APP安裝及常用操作演示
二、綜合所得個(gè)稅計(jì)算方法
1. 計(jì)算原理及公式
2. 計(jì)算實(shí)例
3. 工資薪金預(yù)扣預(yù)繳稅款全年累計(jì)
實(shí)操演練:算一算你的上月工資薪金個(gè)稅有沒(méi)有錯(cuò)
三、“末班車”--年終獎(jiǎng)的安排策略
1. 政策解讀
法規(guī)鏈接:【財(cái)稅〔2018〕164號(hào)】關(guān)于個(gè)人所得稅法修改后有關(guān)優(yōu)惠政策銜接問(wèn)題的通
知
2. 年終獎(jiǎng)計(jì)算實(shí)例
第五講:企業(yè)涉稅危機(jī)應(yīng)對(duì)之道
一、查前:防患于未然
1. 查誰(shuí)?
風(fēng)險(xiǎn)防范:企業(yè)如何才能不被選中稽查?
2. 誰(shuí)查?
3. 查什么?
4. 怎么罰?
風(fēng)險(xiǎn)防范:什么情況下會(huì)被追究刑事責(zé)任,量刑標(biāo)準(zhǔn)是什么?
案例分析:某明星偷逃稅款案例分析及啟發(fā)
二、查中:遇事怎么辦?
1. 企業(yè)無(wú)過(guò)錯(cuò)的情況下如何應(yīng)對(duì)?
1)行政復(fù)議與行政訴訟
案例分析:某企業(yè)善意取得增值稅進(jìn)項(xiàng)票抵扣勝訴案例分析及啟發(fā)
2)對(duì)不合理政策有意見(jiàn)如何合理表達(dá)訴求?
案例分析:一封信改變廈門地稅一項(xiàng)“不合理”的政策
2. 企業(yè)失誤觸發(fā)涉稅風(fēng)險(xiǎn)的情況如何應(yīng)對(duì)?
案例分析:廈門某影視服務(wù)工作室誤操作導(dǎo)致補(bǔ)繳稅款案例分析及啟發(fā)
案例分析:廈門某高新技術(shù)企業(yè)虛開(kāi)虛抵增值稅發(fā)票案例分析及啟發(fā)
三、查后:吃一塹長(zhǎng)一智
1. 企業(yè)被稽查后如何規(guī)避再次被稽查的風(fēng)險(xiǎn)
案例分析:廈門某KTV隱瞞銷售收入近億元被查案例分析及啟發(fā)
課程要點(diǎn)總結(jié)
現(xiàn)場(chǎng)答疑解惑
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透過(guò)報(bào)表看經(jīng)營(yíng)-解析數(shù)字背后的秘密課程背景:會(huì)計(jì)是國(guó)際通用的商業(yè)語(yǔ)言,是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者必須掌握的重要技能,認(rèn)真研讀企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表,正確分析和理解其中的財(cái)務(wù)信息,是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的基本功。財(cái)務(wù)報(bào)表對(duì)于經(jīng)營(yíng)管理者來(lái)說(shuō)顯得神秘而復(fù)雜,繁雜的報(bào)表項(xiàng)目和數(shù)據(jù)常常讓經(jīng)營(yíng)者望而卻步。實(shí)際上,在這些枯燥無(wú)味的數(shù)字背后隱含著極其豐富的經(jīng)營(yíng)和管理信息,包括企業(yè)管理者過(guò)去正確和錯(cuò)誤決
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《稅改背景下的企業(yè)稅務(wù)籌劃》 08.15
稅改背景下的企業(yè)稅務(wù)籌劃課程背景:2019年1月9日,李克強(qiáng)總理主持召開(kāi)國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議,決定再推出一批針對(duì)小微企業(yè)的普惠性減稅措施,預(yù)計(jì)每年可再為小微企業(yè)減負(fù)約2000億元。2019年全國(guó)兩會(huì)再次提出降低增值稅相關(guān)行業(yè)的稅率,最快將于2019年4月1日落地執(zhí)行,這是規(guī)模空前、也是極為罕見(jiàn)的減稅降費(fèi)舉措。在減稅降費(fèi)的大背景下,合理節(jié)稅不僅對(duì)納稅人有利,對(duì)國(guó)家也
講師:劉建平詳情
非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理課程背景:過(guò)去大部分的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者都非常重視營(yíng)銷。他們認(rèn)為營(yíng)銷工作更重要,而財(cái)務(wù)工作只是輔助。但是隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展,在轉(zhuǎn)型升級(jí)的大浪潮下,企業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)愈演愈烈,某種程度上講,企業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)就是財(cái)務(wù)管理水平的競(jìng)爭(zhēng)。全球著名的麥肯錫咨詢公司在認(rèn)真研究了中外企業(yè)的差異后認(rèn)為,中國(guó)的經(jīng)營(yíng)管理者與國(guó)際同行的最大差異在于財(cái)務(wù)素質(zhì)和技能,中國(guó)的企
講師:劉建平詳情
企業(yè)所得稅匯算清繳與涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控課程背景:近年來(lái),稅收新政頻出,政府不斷出臺(tái)減稅降費(fèi)的政策,鼓勵(lì)支持企業(yè)發(fā)展。2019年是國(guó)稅地稅征管體制改革以后,新稅務(wù)機(jī)構(gòu)正式運(yùn)行的第一年。在新的征管體制下,2018年度企業(yè)所得稅匯算清繳處在什么樣的稅收環(huán)境中,環(huán)境給我們帶來(lái)了怎樣的變化與風(fēng)險(xiǎn),我們應(yīng)該如何適應(yīng)新的征管環(huán)境與提前規(guī)避防范風(fēng)險(xiǎn),2018年度企業(yè)所得稅又有哪些
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