《企業(yè)所得稅政策解析及合規(guī)操作》

企業(yè)所得稅政策解析及經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)合規(guī)操作

課程背景：
稅收風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源在于經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)過程，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不僅決定經(jīng)濟(jì)合同的內(nèi)容，也決定
企業(yè)稅收法律義務(wù)，經(jīng)濟(jì)合同一旦履行完畢，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)一旦發(fā)生，納稅義務(wù)就隨之產(chǎn)生
。在簽訂合同之前，一定要對(duì)稅收事項(xiàng)評(píng)估，為了降低稅收風(fēng)險(xiǎn)，爭(zhēng)取最大化的稅收收
益，企業(yè)必須采取適當(dāng)?shù)拇胧ㄟ^一系列的安排，調(diào)整規(guī)范經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，以便實(shí)施納稅
籌劃，企業(yè)需要同時(shí)采取合同的手段進(jìn)行配合，以便實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容與形式的統(tǒng)一
，特別是為經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)提供有效的證明。
本課程從投資、融資、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)各方面講解企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中的稅收風(fēng)險(xiǎn)防控措施，教
給您如何在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)開始之前進(jìn)行稅務(wù)規(guī)劃，以及經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)結(jié)束后如何進(jìn)行合理的會(huì)計(jì)
處理，規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)。

課程目標(biāo)：
● 了解當(dāng)前的稅收最新政策并準(zhǔn)確運(yùn)用
● 掌握企業(yè)運(yùn)營(yíng)中常見的疑難業(yè)務(wù)稅收風(fēng)險(xiǎn)防范技巧
● 掌握特殊業(yè)務(wù)的賬務(wù)與稅務(wù)處理
● 準(zhǔn)確把握稅收政策并運(yùn)用

課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天
課程對(duì)象：企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、辦稅人員及財(cái)會(huì)人員等
課程方式：講師講授+案例分析

課程大綱
第一講：當(dāng)前征管形勢(shì)與企業(yè)面臨的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
一、目前企業(yè)所得稅政策回顧
1. 金稅三期與發(fā)票系統(tǒng)升級(jí)及檢查力度的提升
2. 國(guó)地稅合并與嚴(yán)征管
3. 納稅信用與黑名單
4. 稽查雙隨機(jī)與一案雙查
5. 重大違法案件公布與多部門聯(lián)合懲戒
6. 增值稅申報(bào)與票表稅比對(duì)
7. 社會(huì)保險(xiǎn)移交稅務(wù)部門征收
案例：嚴(yán)征管被處罰或?qū)ζ髽I(yè)出現(xiàn)影響的案例分享
互動(dòng)：一人有限責(zé)任公司、農(nóng)村合作社繳納企業(yè)所得稅？個(gè)人所得稅？

第二講：年度企業(yè)所得稅主要新政深度解析
1. 《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》深度解析
2. 公益性捐贈(zèng)支出企業(yè)所得稅稅前結(jié)轉(zhuǎn)扣除政策深度解析
3. 企業(yè)職工教育經(jīng)費(fèi)稅前扣除比率提高到8%新政深度解析
4.
新購進(jìn)的設(shè)備器具等固定資產(chǎn)單位價(jià)值不超過500萬元允許一次性稅前扣除深度解析
5. 責(zé)任保險(xiǎn)企業(yè)所得稅稅前扣除新政深度分析
6. 企業(yè)所得稅資產(chǎn)損失稅前扣除資料留存?zhèn)洳樾抡疃冉馕?br /> 7. 延長(zhǎng)高新技術(shù)企業(yè)和科技型中小企業(yè)虧損結(jié)轉(zhuǎn)年限政策深度解析
8. 集成電路生產(chǎn)企業(yè)有關(guān)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策深度解析
9. 服務(wù)貿(mào)易技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策擴(kuò)圍新政深度解析
10. 進(jìn)一步擴(kuò)大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍深度解析
11. 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除比例提高到75%新政深度解析
12. 取消委托境外研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除限制新政深度解析
13. 簡(jiǎn)化企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策辦理新政深度解析
案例：各類政策對(duì)應(yīng)案例分享
互動(dòng)：針對(duì)各類政策各企業(yè)遇到情況討論

第三講：收入的合法確認(rèn)
1. 企業(yè)所得稅下“收入”解讀
1）收入類型分析
2）明股實(shí)債的所得稅處理
3）轉(zhuǎn)增股本涉及所得稅的處理
2. 違約金、賠償金收入的納稅鑒定
3. 微信、支付寶等支付方式控制
4. 不按投資比例分配的股息、紅利的處理
5. 增值稅、所得稅的視同銷售行為
6. 分期收款方式銷售分析
案例：各類特殊業(yè)務(wù)涉及稅務(wù)處理的分享

第四講：人工費(fèi)用相關(guān)事務(wù)調(diào)整及稅收風(fēng)險(xiǎn)控制
1. 工資薪酬制定原則
2. 工資薪酬管理的風(fēng)險(xiǎn)分析
3. 工資薪酬管理風(fēng)險(xiǎn)示例分析
4. 工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理分析
5. 教育經(jīng)費(fèi)管理分析
6. 傭金管理分析
7. 私車公用的管理方法
8. 差旅津貼的處理辦法
9. 通訊費(fèi)用的處理方法
10. 班車管理辦法
11. 會(huì)議費(fèi)處理辦法
案例：?jiǎn)T工旅游的案例分享
案例：銷售傭金案例分享
互動(dòng)：對(duì)教育經(jīng)費(fèi)的處理討論等

第五講：融資活動(dòng)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及合規(guī)操作
1. 向金融企業(yè)融資
2. 向關(guān)聯(lián)方融資涉稅問題
3. 向個(gè)人集資（或個(gè)人向銀行貸款轉(zhuǎn)企業(yè)使用）
4. 向非關(guān)聯(lián)企業(yè)融資
5. 融資顧問費(fèi)
6. 企業(yè)集團(tuán)統(tǒng)借統(tǒng)還
7. 委托貸款
8. 企業(yè)間無息借貸的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)避
9. 出資不足股東借款的納稅調(diào)整
10. 向個(gè)人股東借款的涉稅問題
案例：出資不足涉稅案例分享
互動(dòng)：目前向個(gè)人股東借款企業(yè)如何處理，及面臨的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

第六講：資本交易涉稅合規(guī)操作
1. 抽逃出資的稅收風(fēng)險(xiǎn)
2. 轉(zhuǎn)讓股權(quán)的涉稅處理，對(duì)應(yīng)的轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
3. 股息紅利分配的涉稅處理
4. 減資、撤資的涉稅處理
5. 企業(yè)合并分立中的稅收
案例：轉(zhuǎn)讓股權(quán)與轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)案例分享

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