2019年稅務新政與稽查重點應對納稅風險規(guī)避

2019年稅務新政與稽查重點應對納稅風險規(guī)避
課程介紹：
1.增值稅減稅降費祭出組合拳
降稅率16%稅率變13%，10%稅率變9%；四大行業(yè)進項稅額加計抵減10%；符合條件的留抵稅額允許退稅。三項政策利好，確需正確運用，好政策運用沒有那么簡單！
2.小微普惠制優(yōu)惠全面擴圍
企業(yè)所得稅，變化的不僅僅是所得額300萬，更關(guān)注資產(chǎn)、職工人數(shù)變化；增值稅變化的不僅僅是10萬元，更有一般納稅人身份的轉(zhuǎn)換；“六稅二費”地方稅費減半不是家家能享受到！
3.國地稅完全融合后元年
八十萬稅務大軍輾轉(zhuǎn)騰挪，國地稅已正式成為歷史，稅務機關(guān)組織煥然一新，融合期間的稅收征管相對寬松期即將過去，新機構(gòu)、新征管，新思路，影響納稅人權(quán)益，你了解么？
4.個稅改革新政持續(xù)發(fā)酵
個人所得稅法迎來史上最大修訂，工資、勞務報酬、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得，搖身一變?yōu)榫C合所得，個人也需要進行匯算清繳，個稅反避稅強勢引入，金融、公安、不動產(chǎn)登記等信息互聯(lián)互通，將使您的財產(chǎn)在稅務局透明無疑，如何應對？
5.稅務稽查體系全國大變臉
稽查加強進行時，取消區(qū)縣級稽查局，做大市級稽查，新設跨區(qū)縣稽查，體系變化迸發(fā)出新活力。失控發(fā)票、異常憑證、善意接受虛開發(fā)票、惡意接受虛開發(fā)票，如火如荼的“打擊虛開發(fā)票、打擊出口騙稅”正在進行時，您或許躺槍！
6.稅務總局重磅發(fā)布資產(chǎn)并購重組稅政
投資與融資總是“矛和盾”，資本交易涉及的稅款總是驚人；股息紅利方式多種多樣，十一種方式，總有一款適合你，如何將利潤順利入袋？股權(quán)轉(zhuǎn)讓、對賭條款、合并分立、特殊性稅務處理，實操入手，原理詮釋，庖丁解牛，一課玩轉(zhuǎn)資本稅收！
7.告別人云亦云解讀稅收熱點
金三系統(tǒng)真的有那么神奇么？社保劃轉(zhuǎn)軒然大波從何而來，路在何方？所謂三流一致的說法，真的存在么？私募股權(quán)基金+合伙企業(yè)的個稅稅率是否注定為35%？國地稅合并后，真的會稅收大清查么？一個個稅收熱點，眾說紛紜，告別人云亦云，做個有獨立思考的財務人！
課程要點：
一、增值稅減稅降費進行時（直面稅法新思維獲取稅 收利益）
（1）降稅率后合同簽訂技巧
（2）增值稅鏈條環(huán)環(huán)相扣，唇齒相依，鏈條傳到機制對簽訂合同的影響
（3）增值稅的稅負是由鏈條中最終環(huán)節(jié)決定的，正確運用獲取稅收利益
（4）增值稅比價采購原則
（5）降稅率運用不當，反而會利益損失
（6）降稅率后，客戶要求降價應對技巧
（7）降稅率后發(fā)票開具常見問題解決方案
（8）加計抵減政策全解析
（9）留抵稅額抵減政策之籌劃技巧
二、小微企業(yè)是大企業(yè)的“衛(wèi)星企業(yè)
（1）小微企業(yè)所得稅政策季度與年度適用分析
（2）10萬元起征點政策運用
（3）六稅二費政策運用要點
（4）一般納稅人與小規(guī)模納稅人的身份轉(zhuǎn)換
三、個人所得稅法深度解析
（1）國地稅完全融合后的征管新思維
（2）個稅“十一類所得”變“九類所得”解析
（3）六項專項附加扣除
（4）“綜合所得”與“按年征稅”給個稅帶來的深刻變化
（5）5000元扣除標準與舊稅法銜接的誤區(qū)
（6）月度預繳個稅辦法的極端重要性
（7）一次性年終獎政策全解析
（8）高度關(guān)注個稅匯算清繳制度強勢推出
（9）稅率區(qū)間變動對高凈值人士個稅影響分析
（10）“其他所得”的內(nèi)容會“借尸還魂”么？
（11）稅收居民個人概念提出與高凈值人士個稅影響分析
（12）個稅反避稅是一張無形的網(wǎng)
（13）公安、銀行等協(xié)稅、護稅網(wǎng)絡的形成與“大數(shù)據(jù)”管稅
（14）股權(quán)轉(zhuǎn)讓個人所得稅難點精講
（15）股息紅利個人所得稅與綜合所得轉(zhuǎn)化技巧
四、稅務稽查持續(xù)進行中（防范風險比獲取利益更重要?。?br /> （1）稽查體制改革給納稅人帶來的變化
（2）國地稅融合后稅務稽查“首戰(zhàn)要點”
（3）應對正在進行中的稅務稽查技巧
（4）未雨綢繆應對稅務稽查預案
（5）企業(yè)自行納稅自查與稽查局組織自查的區(qū)別
（6）《稅務稽查工作底稿》簽字技巧（懵懵懂懂的錯誤不能犯?。?br /> （7）如何同稽查局案件審理人員深入溝通避免損失（了解稽查局架構(gòu)很重要?。?br /> （8）巧妙利用案件《聽證會》解決稅務爭議（聽證是柔性解決問題的好招數(shù)！）
（9）什么時候需要豁出去，提起行政訴訟告稅務局（審時度勢，有時候真的需要豁出去?。?br /> （10）稅務稽查程序之“知己知彼”
（11）如何保護財務人員自身安全，不受刑事責任追究（別糊里糊涂的進了監(jiān)獄?。?br /> （12）稽查實踐中的十種增值稅發(fā)票重大風險防控 ?
? ? ? ?1.失控發(fā)票（不知道什么時候禍從天降?。?br /> ? ? ? ?2.滯留發(fā)票（不能抵扣的專票到底是否認證？）
? ? ? ?3.超期認證發(fā)票（不再是不治之癥！）
? ? ? ?4.收款方向不一致發(fā)票（所謂“三流一致”終極剖析）
? ? ? ?5.異常憑證（新增加的重大風險）
? ? ? ?6.紅字發(fā)票（不需要以認證作為前提條件了?。?br /> ? ? ? ?7.善意取得的增值稅發(fā)票（如何避免躺著也中槍?。?br /> ? ? ? ?8.從走逃企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票新政（76號公告引起的風暴?。?br /> ? ? ? ?9.發(fā)生真實交易代開發(fā)票與39號公告的博弈（由最高人民法院研究室態(tài)度的轉(zhuǎn)化說起）
? ? ? ?10.避免風險的福音：最新增值稅發(fā)票查詢系統(tǒng)（功能確實強大、易用）
（13）三種最為常見的虛開發(fā)票手法揭秘
（14）黃金票就在你的身邊？（躺著也中槍的升級版！）
（15）清單不符發(fā)票隱藏接受虛開風險（醫(yī)藥企業(yè)尤其突出?。?br /> （16）貿(mào)易融資（以買賣合同+專用發(fā)票流轉(zhuǎn)的融資行為是虛開么？）
（17）接受虛開發(fā)票“資金流向”風險識別技巧（十種資金回流，看看是否能對號入座？）
（18）利用分析性復核掃描本公司稅務風險
? ? ? ?1.稅負分析
? ? ? ?2.投入產(chǎn)出比分析
? ? ? ?3.發(fā)票比例分析
? ? ? ?4.財務指標離散程度分析
? ? ? ?5.資金流分析
（19）無償借貸的稅務稽查爭議（關(guān)鍵是這個問題如何解決？）
五、資本交易稅務策劃技巧（高手的進階篇）
（1）非貨幣性資產(chǎn)對外投資企業(yè)所得稅解析
? ? ? ?1.視同銷售
? ? ? ?2.五年遞延納稅
? ? ? ?3.自然人股東以資產(chǎn)對外投資解析
? ? ? ?4.母子公司之間投資解析
? ? ? ?5.不動產(chǎn)對外投資契稅問題解析
? ? ? ?6.不動產(chǎn)對外投資土地增值稅問題解析
（2）十一種情況下的股息紅利
? ? ? ?1.自然人股東分紅
? ? ? ?2.法人股東分紅
? ? ? ?3.不按照出資比例分紅
? ? ? ?4.留存收益轉(zhuǎn)增資本
? ? ? ?5.通過合伙企業(yè)投資的分紅
? ? ? ?6.境外自然人股東的分紅問題
? ? ? ?7.H股分紅
? ? ? ?8.非居民企業(yè)股東分紅
? ? ? ?9.上市公司分紅
? ? ? ?10.新三板分紅
? ? ? ?11.基金分紅
（3）四類股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓的納稅地點與納稅義務時間解析
（4）從投資到股權(quán)轉(zhuǎn)讓“華麗五部曲”納稅問題解析
（5）轉(zhuǎn)讓股權(quán)前的留存收益轉(zhuǎn)增資本必要性分析
（6）代持股問題解析
（7）利用不公允增資協(xié)議變幻股東份
（8）自然人股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)焦點問題解析
（9）對賭條款稅務問題解析
（10）企業(yè)所得稅“特殊性稅務處理”五個條件解析
（11）股權(quán)收購與資產(chǎn)收購特殊性稅務處理解析
（12）企業(yè)合并與分立多稅種解析
（13）“借殼上市”路線圖稅務解析
（14）境外間接轉(zhuǎn)讓股權(quán)與反避稅實務解析
（15）股票轉(zhuǎn)讓的增值稅籌劃方案
（16）資金池問題稅務風險分析
六、告別“人云亦云”話“稅收熱點”
（1）“金三”真有那么神奇么？
（2）合伙制股權(quán)基金個稅稅率風波
（3）“三流一致”到底把握到什么程度？

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