孫莉莉老師-稅收籌劃與2019稅務稽查新體制下主稅種稽查風險與應對

  培訓講師：孫莉莉

講師背景：
孫莉莉老師首都經(jīng)濟貿(mào)易大學國際金融碩士ICMA國際注冊管理會計師中國注冊稅務師、會計師高級財稅顧問，高級稅務信息化管理師中信出版社邀約財經(jīng)類作家，著有?2019個稅新政實操手冊?商業(yè)銀行內控管理及風控框架，企業(yè)股權融資上市籌劃全方案解析及籌 詳細>>

孫莉莉
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孫莉莉老師-稅收籌劃與2019稅務稽查新體制下主稅種稽查風險與應對詳細內容

孫莉莉老師-稅收籌劃與2019稅務稽查新體制下主稅種稽查風險與應對

稅收籌劃與2019稅務稽查新體制下主稅種稽查風險與應對
課程背景：
做稅收籌劃需要區(qū)別于兩個概念：一是稅收優(yōu)惠，另一是偷稅漏稅。稅收優(yōu)惠本身就是企業(yè)能享受到的，如果因為會計人員專業(yè)知識欠缺而未能享受，現(xiàn)在會計人員意識到了做了補救，這是彌補前過，不叫稅收籌劃。偷稅漏稅這是違法行為，靠膽大去降低稅負，是在玩火，絕不可取。
稅收籌劃可意會，不可說破。如果稅收籌劃都能堂而皇之宣講，國稅總局一紙公文即可堵住漏洞。形形色色的稅收籌劃書籍與培訓，教你的不過是稅務知識，甚至僅僅是稅務常識。很多會計人往往是因為稅務常識欠缺，多交了稅，卻誤以為稅收籌劃能解脫他。
對多數(shù)企業(yè)而言，稅收籌劃是在三個稅上下功夫。①所得稅，最可表現(xiàn)，利潤越可觀，空間越大；②個稅，可合法做的是用足福利政策、高管與研發(fā)人員個稅返還政策；③增值稅，理論上沒有籌劃空間，但要做到盡可能索取專票，利用交付高低稅率設計合同。?
課程收益：
1.幫助學員深入理解國家的增值稅、企業(yè)所得稅、個稅稅收法律法規(guī)及最新稅收政策；
2.明確企業(yè)財稅日常稅務處理過程中面臨的主要涉稅風險點；
3.準確把握納稅籌劃的基本理論、基本方法和籌劃技巧；
4.能利用各種納稅籌劃方法和技巧結合企業(yè)的實際情況進行增值稅納稅籌劃；
5.明確增值稅稅收風險管理的關鍵，有效控制企業(yè)及財務人員自身的涉稅風險；
課程大綱：
第一部分? 稅收籌劃與稅務風險應對
（一）稅收籌劃的誤區(qū)
（二）稅收籌劃的概念與理解
（三）稅收籌劃的空間有多大？
（四）稅收籌劃的主要方式
?①?巧設公司主體進行稅收籌劃
?② 關聯(lián)企業(yè)如何進行稅收籌劃
?③?合同簽訂階段的稅收籌劃
?④?經(jīng)營環(huán)節(jié)的稅收籌劃
?⑤?費用報銷環(huán)節(jié)的稅收籌劃
第二部分? 用足稅收優(yōu)惠政策
（一）稅收優(yōu)惠政策的四大類型
?①?針對企業(yè)規(guī)模的稅收優(yōu)惠政策
?②?針對特定行業(yè)的稅收優(yōu)惠政策
?③?針對特定地區(qū)的稅收優(yōu)惠政策
?④?針對特定行為的稅收優(yōu)惠政策
專題一：小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策解讀
專題二：高新技術企業(yè)稅收優(yōu)惠政策解讀
（二）企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策
（三）增值稅的稅收優(yōu)惠政策
（四）個稅的稅收優(yōu)惠政策
第三部分? 個稅風險與個稅籌劃
（一）個稅法修訂對個稅籌劃的影響
（二）不易察覺的個稅風險
?①?工資與勞務費中的個稅風險
?②?福利費中隱藏的個稅風險
?③?員工費用報銷隱藏的個稅風險
?④?大股東占用公司資金的個稅風險
?⑤?向個人拆借資金的個稅風險
?⑥?所有者權益轉增資本的個稅風險
專題三：個稅專項附加扣除解讀
專題四：年終獎的個稅籌劃
專題五：個稅手續(xù)費返還
專題六：如何應對社保征收變革
第四部分? 增值稅如何進行稅收籌劃
（一）增值稅會影響企業(yè)的利潤嗎？
（二）增值稅籌劃的方向
專題七：不能抵扣的進項稅票是否要認證
專題八：增值稅如何開具紅票
專題九：小規(guī)模納稅人該轉一般納稅人嗎？
第五部分? 企業(yè)所得稅如何進行籌劃
（一）企業(yè)所得稅籌劃的方向
（二）沒有發(fā)票，費用如何報銷
專題十：私車公用費用能稅前扣除嗎？
第六部分? 如何應對稅務稽查
（一）會計人員的稅務風險有哪些
（二）稅務稽查為什么來
（三）30條易觸發(fā)稅務稽查的警告
（四）稅務稽查的主要流程
（五）稅務稽查前應做的準備
（六）如何接待稅務稽查人員
（七）怎么應對稅收稽查的結果
第七部分
2019年稅務稽查趨勢分析及納稅信用等級提升、保級策略?
（一）國地稅合并后，稅務稽查是以怎樣的架構在運行？
（二）國地稅合并后，納稅人面臨的稅務風險會有怎樣的變化？
（三）2019稅務稽查重點預測
（四）新體制下稅務稽查工作流程簡介
1、納稅人是如何“中獎”被查的？
2、檢查是如何實施的？稽查人員常用的手段有哪些？主要關注的風險點有哪些？
3、檢查結束后，稅務稽查如何定性處理？
4、檢查全過程，納稅人如何應對博弈？確保損失最小？心理戰(zhàn)、性別戰(zhàn)以及手中的四張牌
5、FBB案稽查處理博弈解析
第八部分
稽查視角下企業(yè)所得稅常見風險應對與稽查博弈?
（一）收入的稅務檢查、問題確認與解釋應對
（二）成本的稅務檢查、問題確認與解釋應對
（三）費用的的稅務檢查、問題確認與解釋應對
（四）其他企業(yè)所得稅處理的稅務檢查、問題確認與解釋應對
第九部分
詳解稽查視角下增值稅常見風險應對與稽查博弈
（一）納稅義務發(fā)生時間的稅務檢查、問題確認與解釋應對
（二）銷售額的稅務檢查、問題確認與解釋應對
（三）進項稅額稅務檢查、問題確認與解釋應對
（四）常見發(fā)票風險與解釋應對
（五）稅率風險
第十部分
詳解稽查視角下個人所得稅常見風險應對與稽查博弈
一、典型案例解析
1、股東借款借出了問題！實務中如何借鑒應對？
2、資金池規(guī)劃不到位多繳了稅款！實務中如何借鑒應對？
3、程序不對，稅務局敗訴！實務中如何借鑒應對？
二、內控策略建議?
1. 重大經(jīng)營事項需要重點作出稅務規(guī)劃，防范風險
2、強化稅務崗位職責及培訓
3、完善內部納稅申報及復核流程
4、引進專業(yè)的稅務咨詢機構
5、建立定期稅務風險自我評估機制，建立查前、納稅評估前應急響應處置應對機制。
6、熟悉稅務法規(guī)，必要時使用法律武器維護合法權益！

 

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