反避稅時(shí)代企業(yè)關(guān)聯(lián)申報(bào)和同期資料準(zhǔn)備及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

反避稅時(shí)代企業(yè)關(guān)聯(lián)申報(bào)和同期資料準(zhǔn)備實(shí)操及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
[關(guān)鍵詞] 關(guān)聯(lián)申報(bào) 同期資料 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
課程對(duì)象：
企業(yè)集團(tuán)或跨國(guó)公司財(cái)務(wù)主管/經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、投資總監(jiān)、財(cái)務(wù)副總、董事長(zhǎng)、稅務(wù)總監(jiān)/經(jīng)理、會(huì)計(jì)師稅務(wù)師事務(wù)所等財(cái)稅或管理投資咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)有關(guān)人員及對(duì)轉(zhuǎn)讓定價(jià)關(guān)聯(lián)申報(bào)同期資料感興趣的其他任何人士。
課程目的：
眾所周知，中國(guó)這些年已經(jīng)全面融入國(guó)際反避稅大環(huán)境中。隨著國(guó)家稅務(wù)總局先后出臺(tái)OECD/G20的BEPS行動(dòng)計(jì)劃在中國(guó)的落地文件，特別是，2018年隨著實(shí)名辦稅制度的落地、金三系統(tǒng)的不斷完善以及國(guó)地稅機(jī)構(gòu)合并，稅務(wù)稽查和反避稅日趨嚴(yán)厲，企業(yè)面臨的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越來越大。42號(hào)公告及6號(hào)公告的出臺(tái)對(duì)存在關(guān)聯(lián)交易的跨境企業(yè)集團(tuán)來說，如何合規(guī)第準(zhǔn)備關(guān)聯(lián)申報(bào)和同期資料及國(guó)別報(bào)告，有效規(guī)避潛在的特別納稅調(diào)整稅務(wù)稽查及調(diào)整稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，是一個(gè)無法回避的問題。課程將幫助您如何掌握關(guān)聯(lián)申報(bào)和同期資料及國(guó)別報(bào)告準(zhǔn)備實(shí)務(wù)的具體流程和操作技巧，教會(huì)您如何撰寫一份高質(zhì)量的關(guān)聯(lián)交易同期資料報(bào)告，降低關(guān)聯(lián)涉稅業(yè)務(wù)中的由于申報(bào)不合規(guī)帶來的麻煩和納稅調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)，減少稅務(wù)成本，提高集團(tuán)整體投資經(jīng)營(yíng)效率，從而助力企業(yè)在國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中獲得長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展。
課程大綱：

模塊1 對(duì)國(guó)際避稅與反避稅形勢(shì)及其影響的研判
一、國(guó)際避稅的現(xiàn)狀特點(diǎn)及困難
二、國(guó)際反避稅的趨勢(shì)
三、國(guó)際反避稅對(duì)我國(guó)企業(yè)國(guó)際化及在華跨國(guó)公司的影響

模塊 2 關(guān)聯(lián)申報(bào)和同期資料政策42號(hào)公告解讀
一、42號(hào)公告出臺(tái)的背景及公告內(nèi)容解讀
二、42號(hào)公告對(duì)在華跨國(guó)公司及國(guó)內(nèi)企業(yè)集團(tuán)的影響

模塊3 關(guān)聯(lián)申報(bào)表的填報(bào)操作要點(diǎn)
一、22張關(guān)聯(lián)申報(bào)表填報(bào)重點(diǎn)難點(diǎn)分析及填報(bào)實(shí)務(wù)
二、22張關(guān)聯(lián)申報(bào)表的涉稅風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及應(yīng)對(duì)
三、22張關(guān)聯(lián)申報(bào)表填報(bào)模擬訓(xùn)練
四、國(guó)別報(bào)告填報(bào)難點(diǎn)問題及應(yīng)對(duì)措施

模塊 4 關(guān)聯(lián)申報(bào)和同期資料準(zhǔn)備的操作要點(diǎn)
一、主體文檔
1、產(chǎn)品和勞務(wù)供應(yīng)鏈分析及實(shí)務(wù)操作訓(xùn)練
2、集團(tuán)各成員價(jià)值貢獻(xiàn)分析及實(shí)務(wù)操作訓(xùn)練
3、集團(tuán)內(nèi)勞務(wù)分析及實(shí)務(wù)操作訓(xùn)練
4、集團(tuán)內(nèi)融資安排分析及實(shí)務(wù)操作訓(xùn)練
5、無形資產(chǎn)交易、定價(jià)分析及實(shí)務(wù)操作訓(xùn)練
二、本地文檔
1、各地稅局審核2016年度本地文檔發(fā)現(xiàn)的30個(gè)不規(guī)范問題
2、本地文檔的體例結(jié)構(gòu)和實(shí)務(wù)建議
3、如何做好企業(yè)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及管理架構(gòu)描述
4、如何做好企業(yè)所處的行業(yè)分析
5、如何做好經(jīng)營(yíng)策略的分析
6、如何有效披露企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)
7、如何準(zhǔn)確披露企業(yè)的關(guān)聯(lián)方信息
8、如何準(zhǔn)確披露企業(yè)的各類關(guān)聯(lián)交易
9、如何進(jìn)行功能風(fēng)險(xiǎn)分析
10、如何進(jìn)行行業(yè)價(jià)值鏈分析
11、如何進(jìn)行地域特殊因素分析
12、如何做好關(guān)聯(lián)交易財(cái)務(wù)狀況分析
13、如何進(jìn)行可比性分析
14、如何選擇最合適的轉(zhuǎn)讓定價(jià)方法
15、如何審閱同期資料報(bào)告
三、特殊文檔
1、成本分?jǐn)倕f(xié)議特殊事項(xiàng)文檔實(shí)務(wù)操作
2、資本弱化特殊事項(xiàng)文檔實(shí)務(wù)操作
四、國(guó)別報(bào)告
1、何為國(guó)別報(bào)告？
2、哪些企業(yè)需要提交國(guó)別報(bào)告？
3、國(guó)別報(bào)告如何撰寫和提交？
4、國(guó)別報(bào)告中的潛在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

模塊 5 42號(hào)公告與6號(hào)公告政策比較及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
一、6號(hào)公告與42號(hào)公告相比呈現(xiàn)的重大變化
1、特別納稅自行調(diào)整
2、特別納稅調(diào)查重點(diǎn)關(guān)注對(duì)像
3、特別納稅調(diào)查程序
4、可比性分析
5、轉(zhuǎn)讓定價(jià)方法
6、被調(diào)查企業(yè)可比性分析評(píng)估與選擇
7、對(duì)單一功能企業(yè)出現(xiàn)虧損進(jìn)行監(jiān)控管理
8、無形資產(chǎn)價(jià)值貢獻(xiàn)與收益分配
9、關(guān)聯(lián)勞務(wù)轉(zhuǎn)讓定價(jià)
10、特別納稅調(diào)整
11、滯納金和利息
12、相互協(xié)商程序
13、特別納稅調(diào)查調(diào)整表單
二、特別納稅調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)及其應(yīng)對(duì)策略和方法

模塊 6 關(guān)聯(lián)申報(bào)、同期資料和國(guó)別報(bào)告實(shí)務(wù)操作
一、2個(gè)代表案例分析
二、特別納稅調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)及其應(yīng)對(duì)

模塊 7 提高關(guān)聯(lián)交易反避稅調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)水平
一、轉(zhuǎn)變觀念主動(dòng)跟稅局建立長(zhǎng)期新型＂客戶—代理＂合作關(guān)系；
二、進(jìn)一步提高企業(yè)轉(zhuǎn)讓定價(jià)合規(guī)水平，嚴(yán)控轉(zhuǎn)讓定價(jià)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；
三、條件具備時(shí)應(yīng)主動(dòng)跟稅局談簽預(yù)約定價(jià)協(xié)議（APA），將稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)從事后被動(dòng)應(yīng)對(duì)變?yōu)槭虑爸鲃?dòng)防范；
四、將納稅遵從(Tax compliance)管理納入集團(tuán)公司治理考核指標(biāo)；
五、充分利用稅務(wù)司法實(shí)踐中舉證責(zé)任(Proof of evidence)倒置權(quán)利，維護(hù)企業(yè)合法、合理利益；
六、建立和完善稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制，提高反避稅調(diào)查防范水平。
七、借助于專業(yè)稅務(wù)代理中介機(jī)構(gòu)，確保關(guān)聯(lián)申報(bào)的合法合理和合規(guī)，提高反避稅調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)效率。
授課方式：老師主講+課間課后答疑或咨詢。時(shí)間：1天

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