金稅四期背景下數(shù)電票疑難問題及風(fēng)險規(guī)避

金稅四期背景下數(shù)電票疑難問題及風(fēng)險規(guī)避
（北京5月面授大綱）
【課程背景】
2023年，全電發(fā)票全面升級為“數(shù)電票”。
同時，根據(jù)國家稅務(wù)總局今年工作安排，“數(shù)電票”開票試點(diǎn)地區(qū)將分批擴(kuò)至全國各省市。
金稅四期背景下，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)一步加強(qiáng)了增值稅納稅申報比對管理，增值稅一般納稅人的增值稅涉稅風(fēng)險明顯增加。
因?yàn)閷ψ钚碌脑鲋刀愑?jì)稅政策沒有掌握好，或者涉稅風(fēng)險意識不夠，致使在合同簽訂，開票，收票等方面出現(xiàn)了各種問題，而這些問題讓納稅人輕則受到罰款處理，重則被稅務(wù)局納入輔導(dǎo)期管理，降低企業(yè)納稅信譽(yù)等級。
如何規(guī)范開票和收票？
如何全面降低納稅人的涉稅風(fēng)險？
歡迎各位學(xué)員參加本次課程的學(xué)習(xí)。
【課程收益】
1.全面掌握數(shù)電票開具、收取要點(diǎn)。
2.通過大量案例形式講解銷項(xiàng)稅，進(jìn)項(xiàng)稅，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出等常規(guī)業(yè)務(wù)，及時把握和識別相關(guān)風(fēng)險。
3.通過大量案例形式講解簡易計(jì)稅、待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、增值稅檢查調(diào)整、待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額、待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額、增值稅留抵稅額、代扣代交增值稅、差額征稅、預(yù)交增值稅等特殊業(yè)務(wù)，及時把握和識別相關(guān)風(fēng)險。
【本次課程適合的群體】
主辦會計(jì)、稅務(wù)會計(jì)
財務(wù)主管、稅務(wù)主管
財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人
特別適合公司業(yè)務(wù)復(fù)雜、目前在稽核比對中出現(xiàn)較多問題的企業(yè)
【精彩內(nèi)容摘要】
第一部分：開具數(shù)電票疑難問題及風(fēng)險規(guī)避
1、推行全面數(shù)字化的電子發(fā)票的背景是什么？
2、推行數(shù)電票具有哪些優(yōu)點(diǎn)？
3、數(shù)電票的票面信息包括哪些？
4、試點(diǎn)納稅人可以通過電子發(fā)票服務(wù)平臺開具哪些類型的發(fā)票？
5、如何理解開具金額總額度和剩余可用額度？（案例）
6、試點(diǎn)納稅人開具金額總額度如何調(diào)整？（案例）
7、試點(diǎn)納稅人在增值稅申報期內(nèi)如何使用開具金額總額度？（案例）
8、試點(diǎn)納稅人領(lǐng)用通過增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)開具的發(fā)票，如何確定單份最高開票限額和領(lǐng)用份數(shù)？
9、試點(diǎn)納稅人開具紙質(zhì)專票和紙質(zhì)普票如何使用剩余可用額度？
10、試點(diǎn)納稅人通過電子發(fā)票服務(wù)平臺開具的紙質(zhì)專票和紙質(zhì)普票與增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)開具紙質(zhì)專票和紙質(zhì)普票有何區(qū)別？
11、通過電子發(fā)票服務(wù)平臺稅務(wù)數(shù)字賬戶，試點(diǎn)納稅人能夠獲得哪些優(yōu)質(zhì)便捷的服務(wù)？
12、如何使用發(fā)票入賬標(biāo)識功能？
13、納稅人開具和取得數(shù)電票報銷入賬歸檔的，需要注意哪些事項(xiàng)？
14、試點(diǎn)納稅人怎樣開具紅字發(fā)票？（案例）
15、非試點(diǎn)納稅人開具紅字發(fā)票流程有何變化？（案例）
16、試點(diǎn)納稅人通過電子發(fā)票服務(wù)平臺開具紅字發(fā)票有哪些注意事項(xiàng)？（案例）
17、試點(diǎn)納稅人能通過電子發(fā)票服務(wù)平臺開具機(jī)動車（含二手車）、通行費(fèi)等特定業(yè)務(wù)發(fā)票嗎？
18、通過什么渠道可以進(jìn)行數(shù)電票信息的查驗(yàn)？
19、試點(diǎn)納稅人通過電子發(fā)票服務(wù)平臺開具或勾選確認(rèn)發(fā)票后，如何填寫增值稅及附加稅費(fèi)申報表？
20、納稅人需要確認(rèn)發(fā)票用途，通過什么渠道進(jìn)行確認(rèn)？
21、試點(diǎn)納稅人如何通過電子發(fā)票服務(wù)平臺稅務(wù)數(shù)字賬戶進(jìn)行計(jì)算農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額以及加計(jì)扣除農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額？
22、試點(diǎn)納稅人錯誤確認(rèn)發(fā)票用途后，稅務(wù)機(jī)關(guān)如何幫助納稅人進(jìn)行修改和更正？
第二部分：金稅四期下，增值稅“銷項(xiàng)稅，進(jìn)項(xiàng)稅，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出”等常規(guī)業(yè)務(wù)疑難問題及風(fēng)險規(guī)避
不開票收入的確認(rèn)、申報、后期補(bǔ)開發(fā)票時的實(shí)務(wù)操作。
收取款項(xiàng)，未發(fā)生銷售行為但可開具普通發(fā)票的特殊情形。
現(xiàn)行可抵扣票據(jù)：增值稅專用發(fā)票、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票、代扣代繳稅收繳款憑證、其他。
取得走逃（失聯(lián)）異常增值稅扣稅憑證的稅務(wù)處理。
善意取得虛開的增值稅專用發(fā)票如何正確進(jìn)行稅務(wù)處理。
“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）”涉稅政策要點(diǎn)解析。
“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”涉稅政策要點(diǎn)解析。
“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”涉稅政策要點(diǎn)解析。
第三部分：金稅四期下，增值稅“簡易計(jì)稅、待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、增值稅檢查調(diào)整、待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額、待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額、增值稅留抵稅額、代扣代交增值稅、差額征稅、預(yù)交增值稅”等特殊業(yè)務(wù)疑難問題及風(fēng)險規(guī)避
1、“應(yīng)交稅費(fèi)—簡易計(jì)稅”涉稅政策要點(diǎn)解析。
2、“應(yīng)交稅費(fèi)—待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額”涉稅政策要點(diǎn)解析。
3、“應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅檢查調(diào)整”涉稅政策要點(diǎn)解析。
4、“應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”涉稅政策要點(diǎn)解析。
5、“應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”涉稅政策要點(diǎn)解析。
6、“應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅留抵稅額”核算及涉稅政策要點(diǎn)解析（2023年最新的增值稅期末留抵退稅政策實(shí)務(wù)操作要點(diǎn)簡析及風(fēng)險防控）。
7、“應(yīng)交稅費(fèi)—代扣代交增值稅”涉稅政策要點(diǎn)解析。
8、“差額征稅，差額開票”、“差額征稅，全額開票”相關(guān)業(yè)務(wù)涉稅政策要點(diǎn)解析。
9、“應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)交增值稅”涉稅政策要點(diǎn)解析。
第四部分：課后互動，你問我答。

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