全面預(yù)算管理與控制

適合行業(yè)

生產(chǎn)制造行業(yè)政府機(jī)關(guān)部門家居建材行業(yè)教育培訓(xùn)行業(yè)

課程背景

以公司整體經(jīng)營目標(biāo)為基礎(chǔ)的預(yù)算，已經(jīng)成為企業(yè)不可或缺的管理手段，在公司的經(jīng)營管理中起著目標(biāo)激勵、過程控制及有效獎懲的重要作用。培訓(xùn)講師將通過大量的案例分析與實例演練，為學(xué)員展示一個系統(tǒng)、科學(xué)的預(yù)算管理體系，幫助學(xué)員了解如何編制合理的預(yù)算，如何使預(yù)算得到有效的實施，充分運用預(yù)算這一管理工具控制公司的整體運作。

課程目標(biāo)

認(rèn)識預(yù)算對于公司經(jīng)營管理的重要性了解預(yù)算編制方法理解并構(gòu)建適合自己公司的預(yù)算管理體系協(xié)調(diào)需求與資源的矛盾掌握跟蹤預(yù)算執(zhí)行的有效方法學(xué)會通過預(yù)算管理對公司經(jīng)營進(jìn)行有效的監(jiān)控與考評通過預(yù)算管理真正提高公司效益培訓(xùn)對象：負(fù)責(zé)預(yù)算編制、控制的管理者和參與者

課程時長：兩天

課程大綱

引言

1、理清預(yù)算的觀念

2、花錢比掙錢重要!

3、掙錢從花錢開始!

4、控制花錢—預(yù)算，是實現(xiàn)掙錢的第一步!

5、誰花錢,誰辦事,誰編預(yù)算!

6、花什么錢,辦什么事,編什么預(yù)算!

一、企業(yè)為什么要進(jìn)行全面預(yù)算管理與控制?

1、什么是有效的控制?

2、全面預(yù)算管理到底能給企業(yè)帶來什么?

3、預(yù)算在企業(yè)運營過程中的角色

4、市場機(jī)會與企業(yè)資源的最佳組合

5、一著名企業(yè)實施預(yù)算管理前后的轉(zhuǎn)變

6、有效的預(yù)算控制體系應(yīng)該是怎樣的?

7、從傳統(tǒng)的財務(wù)預(yù)算到全面預(yù)算管理

8、全員參與的預(yù)算管理

二、戰(zhàn)略規(guī)劃與預(yù)算承接

1、成功的重要因素:鏈接業(yè)務(wù)戰(zhàn)略,定義正確的目標(biāo),優(yōu)先確定流程設(shè)

2、原則整合報告職能運用模型預(yù)測結(jié)果

3、戰(zhàn)略規(guī)劃—經(jīng)營計劃—財務(wù)預(yù)算—預(yù)測—報告—績效評估

4、多元化經(jīng)營的投資控股型集團(tuán)制定戰(zhàn)略規(guī)劃的關(guān)鍵要素

5、由繁到簡的提煉與升華：編制戰(zhàn)略規(guī)劃的流程、組織、人員等資源的支持

三、怎樣編制預(yù)算

1、市場機(jī)會與企業(yè)資源的最佳組合

2、預(yù)算編制的流程和邏輯

3、預(yù)算編制指南的準(zhǔn)備

4、關(guān)鍵預(yù)算的編制方法

5、經(jīng)濟(jì)波動對預(yù)算目標(biāo)的影響

6、從需求分析開始的預(yù)算編制方法：

2零基預(yù)算

2預(yù)算編制成果

7、預(yù)算的原則性與靈活性

2靜態(tài)預(yù)算

2彈性預(yù)算

2滾動預(yù)算

8、在不可控因素出現(xiàn)時如何調(diào)整預(yù)算

9、預(yù)算偏差度的設(shè)定原則

10、預(yù)算的編制要領(lǐng)

2表格\模板\案例

11、管理預(yù)算的編制要領(lǐng)

2表格\模板\案例

12、資金預(yù)算的編制要領(lǐng)

2表格\模板\案例

預(yù)算只有執(zhí)行好壞問題!沒有完成多少問題!

魔鬼藏在預(yù)算的細(xì)節(jié)中!

四、預(yù)算編制的管理

1、什么類型的預(yù)算最適合本公司?

2、將預(yù)算當(dāng)作項目管理——如何管理

3、各部門人員角色定位——責(zé)任劃分

4、各部門之間及部門內(nèi)部的溝通與協(xié)調(diào)

5、編制過程中的常見問題分析

6、財務(wù)人員在預(yù)算中的地位和作用

7、財務(wù)人員預(yù)算管理中的誤區(qū)

2財務(wù)人員編預(yù)算

2統(tǒng)領(lǐng)預(yù)算

8、經(jīng)營計劃要預(yù)先確定：

未來要做什么?(目標(biāo))

未來由誰去做?(責(zé)任)

未來何時做?(時間)

未來如何去做?(措施)

2第一步用戶想要什么?-所有的企業(yè)計劃從分析用戶需求開始

2第二步競爭環(huán)境-競爭對手的戰(zhàn)略是什么?分析對手的優(yōu)勢及劣勢

2第三步企業(yè)宗旨-我們給用戶什么?

2第四步3-5年的目標(biāo)，達(dá)到此目標(biāo)的關(guān)鍵成功因素

2第五步必須的產(chǎn)品及服務(wù)

2第六步策略及實施計劃

2第七步財務(wù)預(yù)測

2第八步合作伙伴

2第九步潛在外部問題及應(yīng)急計劃

2第十步各項計劃與預(yù)算

四、如何讓預(yù)算得到有效的執(zhí)行?

1、預(yù)算與執(zhí)行為何脫節(jié)?

2、怎樣編制預(yù)算才能帶來預(yù)算的有效執(zhí)行?

3、有效的制度、流程、執(zhí)行方法——預(yù)算執(zhí)行的有利保障

4、外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生重大變化，如何及時調(diào)整行動?

5、利用預(yù)算控制成本費用的關(guān)鍵點

6、如何通過制度、流程管理減少預(yù)算外項目的發(fā)生

7、預(yù)算信息系統(tǒng)管理

8、預(yù)算執(zhí)行中常見行為剖析

案例

六、預(yù)算的跟蹤

1、預(yù)算總結(jié)會議

2、對預(yù)算執(zhí)行的分析與調(diào)查，包括

3、差異分析的重點和方法

4、如何使用儀表板及時跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況

5、如何建立有效的預(yù)算跟蹤體系

6、收入、成本費用預(yù)算的自動跟蹤表格

7、預(yù)算的調(diào)整

8、預(yù)算的調(diào)整流程

七、預(yù)算的績效考核

1、傳統(tǒng)的預(yù)算考核偏重于財務(wù)指標(biāo)

2、預(yù)算沒有完成問題，只有執(zhí)行的好壞問題!

3、績效考核的目的

4、權(quán)然后知輕重，度然后知長短-孟子

5、年度、月度預(yù)算執(zhí)行分析總結(jié)

6、風(fēng)險管理與控制

7、關(guān)鍵績效指標(biāo)(KPI)

8、關(guān)鍵績效指標(biāo)(KPI)的確定與管理

9、預(yù)算案例分析

你想要什么，你就量化什么，你就考核什么!

八、總結(jié)

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