納稅調(diào)整合規(guī)與財務(wù)疑難案情研習(xí)

納稅調(diào)整合規(guī)與財務(wù)疑難案情研習(xí)
「課程介紹」
當前在以數(shù)治稅背景下，企業(yè)的納稅數(shù)據(jù)透明，伴隨著經(jīng)濟低迷，新的稅收法規(guī)不斷更新，稅務(wù)違規(guī)成本與風(fēng)險逐年增加；2017年開始新《會計準則》陸續(xù)頒布導(dǎo)致稅會差異越來越大，納稅調(diào)整事項顯得更加重要；另外新《公司法》修訂后的條款也帶來涉稅風(fēng)險，當前財務(wù)人員需不斷提升專業(yè)水平，及時把握政策變革的前沿動向，做好財稅合規(guī)，迎接新的挑戰(zhàn)！
本課程以日常賬務(wù)處理為主線，結(jié)合稅法規(guī)定，突出操作性、通俗性、實用性和時效性，特別重視新準則下稅會差異及納稅調(diào)整事項對企業(yè)所得稅的影響，有利于學(xué)員應(yīng)用最新政策，提前識別涉稅風(fēng)險，做好證據(jù)鏈管理、降低企業(yè)財稅風(fēng)險。
「課程收益」
形勢研判：把握國家最新政策法規(guī)給企業(yè)與財務(wù)帶來的影響
提升技能：新會計準則與稅收法規(guī)緊密結(jié)合，融合知識點斷層
瓶頸突破：掌握如何從政策中找答案、找依據(jù)、找方向！
疑難攻艱：涉稅無小事，真實案例剖析小小會計分錄中隱藏的巨大風(fēng)險！
風(fēng)險補救：以清晰的賬目、充足的證據(jù)鏈，做好財稅合規(guī)工作。
「課程對象」企業(yè)財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)主管、財務(wù)人員、審計人員、稅務(wù)人員等
「講師介紹」
郝卯花老師：中國注冊會計師、中國注冊稅務(wù)師、美國注冊管理會計師、高級會計師；28年企業(yè)財稅實戰(zhàn)工作經(jīng)驗；擔任知名企業(yè)財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、事務(wù)所合伙人；大型國有企業(yè)、上市公司、國內(nèi)知名培訓(xùn)機構(gòu)特聘財稅講師。
「課程內(nèi)容」一、納稅調(diào)整事項與疑難案情攻艱——近年新政帶來的稅會差異
稅會差異：納稅調(diào)整的稅會差異臺賬；快速掌握遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負債
加速折舊：你在用稅法思維做賬嗎？梳理一次性扣除4大風(fēng)險點
加計扣除與留抵退稅：是否需要進行納稅調(diào)整？
科技優(yōu)惠：集成電路、工業(yè)母機企業(yè)、軟件產(chǎn)業(yè)所得稅減免優(yōu)惠，是否影響遞延所得稅？
集團資金：三種模式下的資金劃拔，增值稅、企業(yè)所得稅、印花稅、會計處理處理大不同！
新《公司法》對財稅處理的影響與納稅調(diào)整技巧
認繳期限被明確，利息支出如何準確扣除，有哪些稅會差異？
股權(quán)轉(zhuǎn)讓、減資的企業(yè)所得稅、增值稅、印花稅與會計處理對比剖析
股利分配的稅會差異與優(yōu)惠政策
不公允分紅的涉稅風(fēng)險與應(yīng)對技巧
【稅案】6個月內(nèi)不分紅，稅局越權(quán)強征稅，企業(yè)如何進行賬務(wù)處理與自證？
新《發(fā)票管理辦法實施細則》值得關(guān)注的內(nèi)容
【稅案】某企業(yè)取得虛開發(fā)票能否在企業(yè)所得稅稅前扣除？如何進行納稅調(diào)整？
二、納稅調(diào)整事項與疑難案情攻艱——關(guān)于資產(chǎn)的財稅處理
存貨：取得、發(fā)出、成本結(jié)轉(zhuǎn)、損失稅會差異處理歸納
應(yīng)收賬款：不同業(yè)務(wù)情形下可以分為哪三類金融資產(chǎn)？
固定資產(chǎn)與累計折舊、無形資產(chǎn)：加速折舊或攤銷；一次性扣除、時間、年限、方法與殘值率的稅會差異；固定資產(chǎn)的大修理支出與改建支出能否作為長期待攤費用
在建工程：土地攤銷的核算方法、工程完工轉(zhuǎn)固的相關(guān)規(guī)定、房產(chǎn)稅的稅會差異分析
自產(chǎn)產(chǎn)品用于本企業(yè)自建房產(chǎn)入賬成本如何確定，不得抵扣還是視同銷售？
投資性房地產(chǎn)兩種計量模式下的稅會差異處理
新租賃準則下，經(jīng)營租賃使用權(quán)資產(chǎn)的稅會差異
資產(chǎn)減值準備、公允價值變動損益的稅會差異
資產(chǎn)損失的稅前扣除：清單申報與專項申報、資料的收集與保管（壞賬、存貨損失等）
三、納稅調(diào)整事項與疑難案情攻艱——關(guān)于收入的財稅處理
1. 新收入準則的稅會差異無外不在：收入確認五步法、收入確認時間、八大特殊銷售業(yè)務(wù)
2. 不征稅收入與免稅收入哪個更劃？收到政府補助的稅會差異處理
3. 企業(yè)所得稅、增值稅的視同銷售；融合個人所得稅的涉稅問題
4. 商業(yè)折扣、現(xiàn)金折扣、銷售折讓/退回：不同情景下企業(yè)所得稅、增值稅、賬務(wù)處理大不同！
5. 兩種業(yè)務(wù)四種收支方向下，違約金的發(fā)票與稅前扣除
6. 處置使用過的固定資產(chǎn)全流程，如何入賬？如何交增值稅？如何開發(fā)票？是否繳納印花稅？
7. 新金融工具準則與長期股權(quán)投資準則下，企業(yè)投資各環(huán)節(jié)的稅會差異與納稅調(diào)整事項
四、納稅調(diào)整事項與疑難案情攻艱——關(guān)于成本費用的財稅處理
1. 稅前扣除相關(guān)的實質(zhì)要件和形式要件、票據(jù)的審核與證據(jù)鏈
2. 日常業(yè)務(wù)不尋常——據(jù)實扣除與限額扣除項目異常數(shù)據(jù)與證據(jù)鏈管理
人工成本費用
臨時工工資、勞務(wù)報酬、勞務(wù)派遣用工與職工薪金的涉稅差異處理
企業(yè)組織員工集體旅游，已代扣個稅，費用能否稅前扣除
員工收入福利化策劃：哪些福利費開支或現(xiàn)金發(fā)放不需要納個人所得稅，同時也能在企業(yè)所得稅稅前扣除
為員工發(fā)放非貨幣性福利（自產(chǎn)與外購）的稅會差異與填報方法
統(tǒng)一為員工制作工作服并要求工作時統(tǒng)一著裝發(fā)生的費用是勞保費？福利費？辦公費？
保險費（人、財、責任險、團體意外險、補充險能否稅前扣除問題）
各類據(jù)實扣除與限額扣除的成本費用
【稅案】某央企物業(yè)公司，外包食堂取得什么編碼的發(fā)票，被大數(shù)據(jù)預(yù)警？合理解釋后的案情反轉(zhuǎn)！
水電費：共用水表、電表時，選擇轉(zhuǎn)售方式還是分割單方式，哪種票據(jù)對企業(yè)更有利？建筑企業(yè)與發(fā)包方共用電表，分割單能否作為稅前扣除憑證？
會議費：稅前扣除沒有限額，并非沒有限制
用車費用：員工開私家車出差，能否為員工報銷加油費？總局2024年最新明確！
廣告費：證據(jù)鏈管理；稅前扣除限額計算基數(shù)的“收入”該如何準確核算
利息費用：企業(yè)向金融機構(gòu)、非金融機構(gòu)、關(guān)聯(lián)方、非關(guān)聯(lián)方、自然人借款的個人所得稅和企業(yè)所得稅處理
總局答疑：三流一致的業(yè)務(wù)判斷及稅務(wù)處理
【案例2個】取得異常憑證，收票方對下游開具發(fā)票，是否也屬于異常憑證？增值稅與企業(yè)所得稅的處理。
贈送或自用三種預(yù)付卡業(yè)務(wù)：會計處理、發(fā)票的取得、進項稅如何抵扣？企業(yè)所得稅何時稅前扣除？是否需要視同銷售交增值稅或企業(yè)所得稅？
濫用2018年28號文件的風(fēng)險——無票成本費用、暫估入賬資產(chǎn)無發(fā)票的問題
【2個案例對照】跨年發(fā)票的財稅處理：調(diào)表不調(diào)賬，調(diào)賬不調(diào)表，賬表都不調(diào)？
3. 不得稅前扣除的項目有哪些玄機？

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