《財務戰(zhàn)略與現(xiàn)金流管理》

財務戰(zhàn)略與現(xiàn)金流管理
（課程大綱，2天）

第一部分：認識財務戰(zhàn)略
一、重新認識財務管理
1. 中國諸多企業(yè)財務管理現(xiàn)狀
◆ 領導不滿意
◆ 業(yè)務部門不滿意
◆ 財務自身很困惑
2. 本質原因
◆ 財務缺乏戰(zhàn)略思維，不能滿足戰(zhàn)略要求和領導決策
◆ 財務缺乏管理思維，不能支撐業(yè)務運營要求
◆ 就會計論會計，就財務論財務
3. 現(xiàn)代企業(yè)財務管理應履行的功能
◆ 支持領導決策
◆ 支持戰(zhàn)略落地
◆ 支持利潤創(chuàng)造
◆ 支持運營管理
◆ 支持風險控制
◆ 支持資本運作
4. 從企業(yè)五大視角看財務管理
◆ 信息：企業(yè)神經(jīng)系統(tǒng)
◆ 資金：企業(yè)血液系統(tǒng)
◆ 利潤：企業(yè)生長系統(tǒng)
◆ 風險：企業(yè)免疫系統(tǒng)
◆ 資本：企業(yè)繁育系統(tǒng)
5. 財務管理變革進化的三段論
◆ 核算型財務
◆ 管理型財務
◆ 戰(zhàn)略型財務
6. 財務管理變革的實踐——構建大財務管理架構
◆ 大財務總體架構
◆ 五大命題：信息、資金、利潤、風險、資本/戰(zhàn)略
◆ 六大系統(tǒng)
◆ 三大融合
二、認識財務戰(zhàn)略
1. 傳統(tǒng)財務戰(zhàn)略
◆ 傳統(tǒng)財務戰(zhàn)略的視角
◆ 傳統(tǒng)財務戰(zhàn)略的內涵和外延
2. 現(xiàn)代財務戰(zhàn)略
◆ 現(xiàn)代財務戰(zhàn)略的視角
◆ 現(xiàn)代財務戰(zhàn)略的內涵和外延
3. 財務戰(zhàn)略的特征
4. 財務戰(zhàn)略與總體戰(zhàn)略的關系
5. 開展財務戰(zhàn)略規(guī)劃應考慮的問題
◆ 企業(yè)的規(guī)模和發(fā)展階段
◆ 企業(yè)總體戰(zhàn)略的要求
◆ 企業(yè)的財務管理現(xiàn)狀
6. 如何診斷企業(yè)的財務管理現(xiàn)狀
7. 財務戰(zhàn)略規(guī)劃的基本思路

第二部分：單體企業(yè)（中小企業(yè)）的財務戰(zhàn)略
一、單體企業(yè)財務戰(zhàn)略總體特點
1. 單體企業(yè)總體特點
2. 中小企業(yè)總體特點
3. 單體企業(yè)財務戰(zhàn)略總體特點
◆ 效率優(yōu)先
◆ 風險控制
◆ 財務規(guī)范
4. 單體企業(yè)財務戰(zhàn)略重點
二、現(xiàn)金流管理戰(zhàn)略—把握好以現(xiàn)金流為核心的財務戰(zhàn)略決策
1. 企業(yè)資金的循環(huán)過程——血液循環(huán)
2. 如何進行融資規(guī)劃和決策——“輸血”
◆ 如何進行融資規(guī)劃
◆ 企業(yè)融資的基本途徑
◆ 如何進行融資組合
3. 如何進行投資規(guī)劃決策——“造血”
◆ 投資的戰(zhàn)略思維
◆ 投資的財務思維
◆ 做好項目投資的全過程管理
◆ 資本運作的基本思維
4. 如何進行營運資金管理提高資金周轉效率——防止“淤血”
◆ 如何提高存貨周轉
◆ 如何提高應收賬款周轉
◆ 如何提高資金使用效率
5. 如何進行收益分配決策——“獻血”
6. 如何防范資金鏈風險——資金預算與平衡
三、財務信息整合提升戰(zhàn)略—構建決策支持財務信息體系，有效支持領導決策
1. 財務信息為誰服務
2. 財務信息系統(tǒng)的五大要點
3.
財務信息管理的五大目標：信息合規(guī)、信息對稱、信息可比、信息有用、信息及時、信
息受控
4. 加強會計精細化核算，提升會計信息有用性
5. 注重管理會計信息提供，支持領導決策
6. 決策支持財務信息的三個層次
7. 決策支持財務信息的八個維度
8. 強化信息挖掘，開展財務和經(jīng)營分析，監(jiān)控企業(yè)運行
四、成本控制戰(zhàn)略—實施全面成本控制，打造企業(yè)利潤管控能力
1. 利潤的三個層次：產(chǎn)品利潤、企業(yè)利潤、股東利潤
2. 提高股東回報的三大路徑
3. 成本的三大視角
4. 成本的十組特性
5. 全面成本控制的八大方法
6. 全面成本控制的十一大環(huán)節(jié)
7. 企業(yè)如何組織和管理成本控制活動
五、內控規(guī)范戰(zhàn)略—逐步建立內控體系，由人治走向法治控制企業(yè)風險
1. 內部控制和全面風險管理的發(fā)展
2. 內部控制概念與核心要義
3. 中國內部控制規(guī)范總體架構
4. 內部控制的八大基本方式
5. 主要業(yè)務活動的內部控制
6. 主要管理活動的內部控制
7. 如何建立內部控制手冊
8. 企業(yè)內控的評價和審計
9. 集團企業(yè)財務管控的六大方式
六、預算管控戰(zhàn)略——開展全面預算管理，促進公司戰(zhàn)略落地
1. 公司管理的點、線、面
2. 戰(zhàn)略落地的基本鏈條
3. 戰(zhàn)略執(zhí)行控制的傘形模型
4. 全面預算基本內涵
5. 年度戰(zhàn)略研討
6. 年度目標體系構建
7. 計劃預算體系構建
8. 預算執(zhí)行和控制
9. 預算考核體系構建
10. 全面預算過程管控

第三部分：集團企業(yè)的財務戰(zhàn)略
一、集團企業(yè)財務戰(zhàn)略總體特點
1. 集團企業(yè)總體特點
2. 集團企業(yè)的分類
3. 集團企業(yè)財務戰(zhàn)略總體要求
◆ 集團信息對稱
◆ 風險控制優(yōu)先
◆ 集團資源整合
4. 集團企業(yè)財務戰(zhàn)略重點
二、集團管控戰(zhàn)略—加強集團財務管控，控制集團核心風險
1. 集團管控整體框架
2. 集團管控的基本模式
◆ 三種基本的集團管控模式
◆ 四種基本的集團管控模式
3. 集團財務管控的重要性
4. 集團財務管控的總體趨勢
5. 集團管控的基本方法
6. 財務負責人委派制
7. 集團財務信息控制
8. 集團資金集中管理
9. 集團內外部審計控制
10. 集團內部控制的統(tǒng)一
11. 集團出資人預算控制
12. 集團重大財務活動權限控制
三、集團現(xiàn)金流管理戰(zhàn)略—實施資金集中管理，整合集團資金資源
1. 集團資金管理的總體趨勢
2. 集團資金集中管理的重要性
◆ 控制資金風險
◆ 整合資金資源
◆ 降低資金成本
3. 集團資金集中管理的四種模式
◆ 資金集中監(jiān)察
◆ 資金集中控制
◆ 資金集中使用
◆ 資金集中運作
4. 集團資金集中管理的具體操作
◆ 集團資金結算中心
◆ 內部銀行
◆ 銀企合作
◆ 收支兩條線
◆ 備用金管理
◆ 集團資金預算控制

第四部分：財務組織和人才如何匹配財務戰(zhàn)略
一、重構財務組織體系，打造強健企業(yè)財腦
1. 財務和會計的職能分開
2. 單體企業(yè)的財務組織模式
3. 集團企業(yè)的財務組織模式
4. 財務崗位設置和操作手冊
二、培養(yǎng)復合型財務人才，支撐財務戰(zhàn)略實施和落地
1. 新型復合型財務人才的知識結構
◆ 會計知識
◆ 財務知識
◆ 管理知識
◆ 經(jīng)濟知識
2. 新型復合型財務人才的培養(yǎng)
◆ 系統(tǒng)知識培訓
◆ 定期知識更新
◆ AB角管理
◆ 輪崗管理
3. 加強非財務經(jīng)理的財務培訓
◆ 財務部門與非財務部門融合的重要性
◆ 高管財務思維訓練
◆ 非財務經(jīng)理者的財務知識培訓
4. 結束語

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