公司匯算前的六大涉稅準(zhǔn)備

2011年度公司匯算前的六大涉稅準(zhǔn)備

(課程背景
近期，國家稅務(wù)總局陸續(xù)下發(fā)了多個重要稅收政策，這些政策法規(guī)將對企業(yè)的經(jīng)營活
動產(chǎn)生重大直接影響。在新政策頒布的同時，企業(yè)在對稅法的理解就會或多或少的與稅
務(wù)機(jī)關(guān)產(chǎn)生分歧和爭議，稅務(wù)局與企業(yè)或個人的納稅爭議，有時哪怕是小小的政策理解
上的偏差，往往可能失之毫厘謬以千里，乃至招至巨額的罰款。所以在當(dāng)前嚴(yán)征管嚴(yán)稽
查的形勢下,盡量事先避免稅企雙方爭議，對很多企業(yè)來說就更是至關(guān)重要了。本課程通
過最新流轉(zhuǎn)稅和所得稅政策的解讀以及與財稅專家零距離交流，達(dá)到準(zhǔn)確理解稅收新政
，合理運(yùn)用稅收政策處理本單位的稅收策劃，正確掌握解決稅企納稅爭議的方法的最佳
效果?！?011年度公司匯算前的六大涉稅準(zhǔn)備》的培訓(xùn)方式：案例教學(xué)，互動交流；講師
講授、現(xiàn)場提問。我們一直致力于開發(fā)最貼近企業(yè)需求，最適合企業(yè)運(yùn)用的專業(yè)實務(wù)課
程。本期課程，經(jīng)過我們長期的企業(yè)調(diào)研和開發(fā)，準(zhǔn)備了大量的實用真實案例。我們堅
信，參加本期課程學(xué)習(xí)的學(xué)員一定會收益匪淺。

(課程特點
親身經(jīng)歷的國內(nèi)重大稅務(wù)事件體會與經(jīng)驗分享。
向央視“百家講壇”、“今日說法”學(xué)習(xí)，以案說法，使培訓(xùn)變得更有趣。
從“實戰(zhàn)”的角度，讓客戶學(xué)會如何“安全創(chuàng)造稅務(wù)利潤，遠(yuǎn)離稅務(wù)風(fēng)險”。
站在專業(yè)領(lǐng)域的前沿，用深刻的行業(yè)背景和實戰(zhàn)經(jīng)驗，幫助受訓(xùn)者轉(zhuǎn)換視角看問題。


(郭偉老師觀點
現(xiàn)金“管道”裝上節(jié)稅“閥門”，就能創(chuàng)造稅務(wù)利潤！
只要節(jié)稅工具選用得當(dāng)，至少可以砍掉15%－40%的稅款！
“點子大王”式的稅收籌劃已成為過去，“以票抵稅”的時代也即將結(jié)束！


(六大收益
■
明確企業(yè)和涉稅人員風(fēng)險，提出針對應(yīng)對方案，有效保護(hù)企業(yè)與涉稅崗位自身的利益；

■ 明確稅務(wù)稽查的應(yīng)對策略，建立稽查應(yīng)對程序，以降低風(fēng)險，控制支出；
■ 明確當(dāng)稅務(wù)危機(jī)來臨時，如何有效的化解危機(jī)，以達(dá)到平衡風(fēng)險的目的；
■ 明確如何在稅務(wù)行政復(fù)議與訴訟時把握主動權(quán)，以爭取企業(yè)的合法利益最大化；
■
明確不同避稅工具靈活運(yùn)用的方法，稅務(wù)“垃圾簍”的具體操作方案，合法降低支出；
■ 明確建立集團(tuán)公司稅務(wù)內(nèi)控體系的方法，以達(dá)到對公司稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警的目的。
(課程體系

一、稅務(wù)對企業(yè)及個人財富的影響
（一）國家近期稅制改革的動態(tài)
（二）稅務(wù)稽查防范與應(yīng)對
1、領(lǐng)導(dǎo)批示；有人舉報；專項檢查；當(dāng)?shù)鼗?；納稅評估
2、稅務(wù)稽查應(yīng)對、解決思路及方法
（三）公司節(jié)稅工具及管道的選擇與運(yùn)用
1、三大節(jié)稅工具
2、二大節(jié)稅管道
3、一大秘密賬戶

二、2011年度匯算前的六大涉稅準(zhǔn)備
（一）發(fā)票管理
1、新公布的《發(fā)票管理辦法》政策及要點解析
1.1三大風(fēng)險點
1.2虛假發(fā)票的稅務(wù)定義
1.3發(fā)票能夠稅前扣除的三大要素
1.4精選的與發(fā)票有關(guān)的五個稅務(wù)政策問題解析
2、發(fā)票類稅務(wù)案例解析
2.1公司商業(yè)傭金提取的渠道及稅務(wù)風(fēng)險點評
2.2公司無過錯取得虛假發(fā)票的稅務(wù)處罰解決案例分享
2.3公司高管（股東）通過發(fā)票沖賬兌現(xiàn)薪酬被稅務(wù)處罰案例及解決

（二）新政出臺
1、精選的2011年度下發(fā)的24個稅務(wù)文件及解讀
1.1《提供建筑業(yè)勞務(wù)有關(guān)稅收問題的公告》 國家稅務(wù)總局公告2011年第23號
1.2《關(guān)于進(jìn)一步完善稅務(wù)登記管理有關(guān)問題的公告》
國家稅務(wù)總局公告2011年第21號
1.3《關(guān)于擴(kuò)大適用免抵退稅管理辦法企業(yè)范圍有關(guān)問題的公告》
國家稅務(wù)總局公告2011年第18號
1.4《關(guān)于公布2011年度第一批獲得公益性捐贈稅前扣除資格的公益性社會團(tuán)體名單
的通知》財稅[2011]45號
1.5《關(guān)于企業(yè)促銷展業(yè)贈送禮品有關(guān)個人所得稅問題的通知》財稅[2011]50號
1.6《關(guān)于切實加強(qiáng)高收入者個人所得稅征管的通知》國稅發(fā)[2011]50號
1.7《關(guān)于納稅人資產(chǎn)重組有關(guān)增值稅問題的公告》國家稅務(wù)總局公告2011年第13號
1.8《中華人民共和國發(fā)票管理辦法實施細(xì)則》國家稅務(wù)總局令第25號
1.9《稅收違法行為檢舉管理辦法》國家稅務(wù)總局令第24號
1.10《關(guān)于企業(yè)年金個人所得稅有關(guān)問題補(bǔ)充規(guī)定的公告》國家稅務(wù)總局公告2011年第
9號
1.11《關(guān)于個人提前退休取得補(bǔ)貼收入個人所得稅問題的公告》國家稅務(wù)總局公告20
11年第6號
1.12【關(guān)于《內(nèi)地和香港特別行政區(qū)關(guān)于對所得避免雙重征稅和防止偷漏稅的安排》第
三議定書生效執(zhí)行的公告】國家稅務(wù)總局公告2011年第1號
……
2、精選的2010年度下發(fā)的11個稅務(wù)文件解讀
2.1《關(guān)于公布現(xiàn)行有效的稅收規(guī)范性文件目錄的公告》國家稅務(wù)總局公告2010年第2
6號
2.2【關(guān)于修改《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》的決定】
中華人民共和國國務(wù)院令第587號
2.3《關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個人所得稅計稅依據(jù)核定問題的公告》國家稅務(wù)總局公告201
0年第27號
2.4稅務(wù)部門現(xiàn)行有效 失效 廢止規(guī)章目錄 國家稅務(wù)總局令第23號
2.5【關(guān)于印發(fā)《重大稅收違法案件督辦管理暫行辦法》的通知】國稅發(fā)[2010]103號

2.6《關(guān)于開展同期資料檢查的通知》國稅函[2010]323號
2.7【關(guān)于貫徹落實《稅收規(guī)范性文件制定管理辦法》的通知】國稅發(fā)[2010]55號
2.8《稅收規(guī)范性文件制定管理辦法》國家稅務(wù)總局令第20號
2.9《稅務(wù)行政復(fù)議規(guī)則》國家稅務(wù)總局令第21號
2.10《關(guān)于納稅人權(quán)利與義務(wù)的公告》公告2009年第1號
2.11【關(guān)于印發(fā)《稅務(wù)稽查工作規(guī)程》的通知】 國稅發(fā)[2009]157號

（三）政策運(yùn)用（精選的2011年度涉稅問題及分析）
1、按照合同規(guī)定取得的違約金是否要繳納營業(yè)稅？
2、2010年1月1日之前已經(jīng)完成重組業(yè)務(wù)的如何進(jìn)行稅務(wù)處理?
4、員工出國考察取得國外票據(jù)能否稅前扣除?
5、工資、薪金所得如何適用新舊個人所得稅法的規(guī)定？
6、加油站銷售加油卡只開具普通發(fā)票的行為是否正確？
7、兩個獨(dú)立法人的母子公司之間發(fā)生的費(fèi)用如何處理？
8、勞務(wù)公司的營業(yè)收入應(yīng)如何確定？
9、被作為贈品的展品是否繳納增值稅？
10、稅務(wù)機(jī)關(guān)如何核定申報的計稅依據(jù)明顯偏低？
11、如何判斷股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個稅計稅依據(jù)偏低？
12、把商品出售給保稅區(qū)內(nèi)企業(yè)，能否辦理出口退稅？
13、企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)應(yīng)在何地繳納增值稅？
14、企業(yè)轉(zhuǎn)讓古董字畫等真跡按什么稅種交稅？

（四）損失備案
1、國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法》的公告解讀及運(yùn)
用
2、企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除的60個問題解答

（五）責(zé)任認(rèn)定
1、公司涉稅崗位不僅僅是指財務(wù)，還包括，董事會、銷售、采購、人力資源、后勤
、多部門。
2、對企業(yè)職工福利費(fèi)稅前扣除的把握要點及應(yīng)對
3、企業(yè)與非金融機(jī)構(gòu)、個人之間借款的最佳節(jié)稅處理方法
4、刑法修正案（八）實施后，法人、相關(guān)崗位、財務(wù)人員的涉稅風(fēng)險點
5、業(yè)務(wù)招待費(fèi)中的涉及實物贈送部分的涉稅風(fēng)險點及應(yīng)對
6、公司日常經(jīng)營活動中的風(fēng)險點提示及規(guī)避方法

（六）納稅評估
1、稅務(wù)《稅務(wù)納稅評估辦法》解讀
2、稅務(wù)總局《納稅評估獲獎案例》點評

(講師介紹
歷任稅務(wù)專管員、業(yè)務(wù)科長、稅政科長、業(yè)務(wù)局長、第三屆中國注冊稅務(wù)師協(xié)會常務(wù)
理事；30年的涉稅工作經(jīng)驗。
國內(nèi)著名稅務(wù)爭議與危機(jī)處理專家，擁有多家大型企業(yè)、跨國公司的服務(wù)經(jīng)驗。
參與注冊稅務(wù)師行業(yè)“十一五”規(guī)劃、稅務(wù)顧問、稅務(wù)籌劃等業(yè)務(wù)準(zhǔn)則的起草。
國內(nèi)多所高等院?？妥淌?，并與清華等十幾個院校、培訓(xùn)機(jī)構(gòu)在“總裁班、高管班
”的培訓(xùn)中長期合作，課程深受學(xué)員和機(jī)構(gòu)歡迎。
“中國稅務(wù)報”等十幾家業(yè)內(nèi)知名涉稅網(wǎng)站、報刊的專欄作者；

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