剖析中石化及世界500強巨資打造內控模式

  培訓講師：卜范濤

講師背景：
卜范濤國家注冊信用管理師培訓師，亞洲風險協(xié)會高級講師，中國企業(yè)教育十佳培訓師，實戰(zhàn)派風險管理培訓（咨詢）師，中國管理科學研究院風險管理研究所所長，企業(yè)內部控制實戰(zhàn)派講師，中國創(chuàng)新管理研究院高級研究員，清華大學、北京大學、首都經貿大學、中山大 詳細>>

卜范濤
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剖析中石化及世界500強巨資打造內控模式詳細內容

剖析中石化及世界500強巨資打造內控模式

**部分 中石化企業(yè)內部控制經驗借鑒

▲內控矩陣

一、業(yè)務風險

經營風險:組織不當，影響工程項目實施；人員能力不符合要求，影響管理效果

二、控制點

1、重點工程審批流程控制

1）工程部提出項目管理體制和建設模式，報分管副總裁批準

2）成立聯(lián)合項目管理機構的，由工程部牽頭與相關部門和分（子）公司聯(lián)合組成

3）IPMT下設項目管理部具體負責工程項目的建設與管理

4）項目經理由工程部提名報分管副總裁批準后聘任，其中新建特大項目和特殊項目作為總5）部直管項目，項目經理在中石化系統(tǒng)中選聘。

2、其他限上工程項目，由工程部委托分（子）公司組建項目管理部。分（子）公司提名項目經理人選，報工程部審定。

3、限下工程項目，分（子）公司可根據工作需要自行決定是否組建專門的項目管理部。組建專門項目管理部并任命項目經理的，報工程部備案。

三、適用單位：工程部、分(子)公司或項目管理部

四、不相容崗位

五、控制點分值：6分

六、控制點相關資料：批準項目管理體制和建設模式、項目管理機構和項目經理聘任有關文件；執(zhí)業(yè)資格證書

七、相關制度索引：1.18.5 ；1.18.6；1.13.3

八、會計報表認定

九、會計報表項目

 

▲項目階段――工程招標

▲內控矩陣

一、業(yè)務風險：

1、經營風險、合規(guī)風險：未按規(guī)定開展項目招標，違反國家法律法規(guī)，造成損失；未按規(guī)定簽訂合同，違反法律法規(guī)，造成損失。

2、財務風險：交易不真實，影響財務報告。

二、控制點

1、審批控制：依照中國石化有關規(guī)定必須招標的，分（子）公司或總部直管的項目管理部組織工程建設項目(EPC總承包、勘察、設計、監(jiān)理、采購、施工)招標活動，招標方案、招標申請、招標文件、評標委員會成員名單和招標結果報建設工程招標投標辦公室審批。

2、合同控制：分(子)公司按照法律事務部發(fā)布的示范文本，訂立工程建設合同，經法律事務部門審核，按規(guī)定權限對外簽署。

三、適用單位：分（子）公司

四、不相容崗位：經辦/審批

五、控制點分值：9分

六、控制點相關資料：招標方案、招標申請、招標文件和招標結果、批準文件、合同

七、相關制度索引：1.3.2

八、會計報表認定

九、會計報表項目：在建工程

 

▲項目階段――開工準備

▲內控矩陣

一、業(yè)務風險

1、 經營風險：未簽訂項目法人責任書，造成責任不落實；項目總體統(tǒng)籌控制計劃未按規(guī)定編報，影響項目實施，或導致管理信息失真。

2、合規(guī)風險：違反法律法規(guī)，影響工程項目實施。違反法規(guī)，影響項目實施；未按規(guī)定編制審批開工報告，影響項目實施。

二、控制點

1、限上工程項目由工程部與分（子）公司經理（董事長）簽訂項目法人責任書。經工程部確認，分（子）公司依照項目法人責任書進行績效考核和獎懲兌現(xiàn)。

2、分（子）公司負責依法取得建設用地、城市規(guī)劃、環(huán)境保護、消防等方面的行政許可。

3、分（子）公司在基礎設計批復后的一個月內，編制完成限上工程項目總體統(tǒng)籌控制計劃。

重點工程項目的總體統(tǒng)籌控制計劃報工程部組織審查并批準，其他限上工程項目的總體統(tǒng)籌控制計劃報工程部備案。

4、分（子）公司應當依法向政府授權的石油化工工程質量監(jiān)督機構辦理建設項目工程質量監(jiān)督申報手續(xù)，并取得監(jiān)督注冊通知書。

5、在列入年度固定資產投資計劃且其他開工條件準備基本就緒后，分（子）公司應當按照工程部的規(guī)定，編制建設工程項目開工報告。工程部負責審批限上工程項目的開工報告；限下工程項目的開工報告，由工程部委托分（子）公司審批。

三、適用單位：分（子）公司、工程部

四、不相容崗位

五、控制點分值：10分

六、控制點相關資料：限上項目法人責任書；行政許可批復；總體統(tǒng)籌控制計劃；監(jiān)督注冊通知書；開工報告

七、相關制度索引：2.18.1；1.18.4；1.18.5

八、會計報表認定

九、會計報表項目

▲ 項目階段――工程實施

▲     內控矩陣（略）

▲ 項目階段――生產準備與試車

▲ 內控矩陣（略）

▲ 項目階段――竣工驗收

▲ 內控矩陣（略）

▲ 項目階段――建設資金管理和會計核算

▲     內控矩陣（略）

 

第二部分 其它世界500強精典案例分享

第三部分 我國企業(yè)內部控制的基本思路和具體做法

附注：可供選擇的中石化企業(yè)內控矩陣課程內容（每課程單獨成體系、內訓時間均為兩天）：

1．采購業(yè)務內控矩陣2.商品流通內控矩陣3.科技開發(fā)內控矩陣4.銷售業(yè)務內控矩陣5.籌資業(yè)務內控矩陣6.投資業(yè)務內控矩陣7.應收賬款內控矩陣8.固定資產業(yè)務內控矩陣9.合同管理內控矩陣10.人力資源風險內控矩陣11.存貨管理內控矩陣……

 

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