非財務人員的財務管理 王永杰
 

課程大綱：

**篇 會計基礎知識

一：會計的現(xiàn)代含義與基本職能

二：會計基本前提與會計基本原則

三：會計要素與會計等式

四：會計科目、會計帳戶與借貸記賬法簡介

五：會計憑證、會計賬簿與財務處理程序簡介

第二篇 公司理財基本原理

一：公司理財?shù)陌l(fā)展演進

1巴舍利耶的投機理論

2企業(yè)利潤大化

3企業(yè)價值大化

二：公司理財?shù)母拍?/p>

三：公司理財?shù)膬热?/p>

1籌資決策——錢從哪里來

2投資決策——錢往何處去

3資產管理——財富如何使用

4分配政策——財富如何分配

四：公司理財?shù)幕驹瓌t

1風險與收益的權衡——吃好與睡好的兩難選擇

2貨幣的時間價值——現(xiàn)在的錢和未來的錢

3現(xiàn)金流觀念——現(xiàn)金流與會計學上的收入和支出有何聯(lián)系和區(qū)別

4市場有效性觀念

五：公司理財?shù)沫h(huán)境

1宏觀環(huán)境——經濟危機環(huán)境下如何使資產保值增值

2微觀環(huán)境

第三篇 財務報表分析基礎

一：由“表”及里——財務報表的含義與內容

二：財務報表的種類和使用者

三：財務報表的生成依據(jù)和六大要素

四：財務報表分析的步驟和方法

1金鑰匙一：比較分析法

2金鑰匙二：比率分析法

3金鑰匙三：因素替代法

五：財務報表的審計常識

1審計功夫在賬外——賬目分析與專業(yè)判斷的結合

2上市公司報表真實性狀況分析

第四篇 財務報表閱讀與分析

一：企業(yè)財務狀況快照——資產負債表分析

1財富清單：資產負債表概覽

2資產項目閱讀分析

3負債項目閱讀分析

4權益項目閱讀分析

5資產與負債的組成結構分析

6償債能力分析

7營運能力分析

8資產與資本對稱結構分析

9資產評估案例分析

二：企業(yè)財務錄像——利潤表分析

1經營成果報告——利潤表概覽

2企業(yè)盈利結構分析

3利潤質量分析

4企業(yè)盈利能力分析

5成本控制與成本結構分析

6上市公司利潤質量分析案例

三：現(xiàn)金為王——現(xiàn)金流量表分析

1追蹤現(xiàn)金——現(xiàn)金流量表概覽

2殊途同歸——從利潤到經營活動現(xiàn)金凈流量

3投資活動現(xiàn)金凈流量

4籌資活動現(xiàn)金凈流量

5現(xiàn)金流量質量分析

6現(xiàn)金流量結構分析

7現(xiàn)金支付能力分析

8現(xiàn)金比率分析

9現(xiàn)金流入與收入的聯(lián)系和區(qū)別歸納總結

10現(xiàn)金流量表案例分析

四：財務報表附注閱讀分析

1不可忽略的信息寶庫——會計報表附注

2會計報表附注十三項內容

3會計報表附注分析

第五篇 綜合財務分析

一：高屋建瓴——財務報表綜合分析的意義

二：三大報表的關系

三：神奇的“金字塔”——杜邦分析

四：沃爾評分法及其應用

五：財政部對國有企業(yè)的績效評價體系

1盈利能力分析

2償債能力分析

3周轉能力分析

4企業(yè)成長性分析

六：企業(yè)風險評價

七：財務危機的“報警器”——財務預警分析

第六篇 財務報表粉飾分析

一：財務報表粉飾的動機

二：財務報表粉飾的成本和代價

三：魔高一尺——報表粉飾的方法

四：道高一丈——報表粉飾的識別

第七篇 報表分析的局限性

一：先天不足——報表本身的局限性

二：真假難辨——報表的真實性

三：通貨膨脹對報表閱讀分析的影響

四：如何克服報表分析的局限性

第八篇 財務預算

一：以市場為導向的財務預算框架

1以市場為導向

2以銷售預算為基礎

3以現(xiàn)金預算為核心

二：財務預算的編制原理

1以銷售預算為起點

2 JIT模式下的生產預算

3銷售與管理費用預算

4現(xiàn)金預算

5利潤表預算

6資產負債表預算

三：全面預算與財務預算

四：預算的形式及分類

1彈性預算

2概率預算

3零基預算

4滾動預算

5作業(yè)預算

五：預算的執(zhí)行與控制

   ——案例分析：巨人大廈的啟示

六：預算的考核與評價

第九篇 籌資與投資的方法和策略

一：HBS的思考——FRICT籌資分析法

二：錢從哪里來——籌措資金的佳方法

三：借貸的限度

四：錢往哪里去——投資決策的風險分析

五：風險如何分散——證券投資與投資組合

六：資金成本和資本結構

七：財務管理中的杠桿原理

1經營杠桿的運用基礎

2財務杠桿與財務風險

3綜合杠桿的使用

第十篇 營運資本管理

一：營運資本管理概述

二：現(xiàn)金和有價證券管理

三：應收賬款和存貨管理

四：短期融資管理

五：營運資本的結構性管理

六：營運資本的對稱性管理

第十一篇 企業(yè)財務內部控制

一：建立健全的財務管理機構

二：現(xiàn)金收付內部控制制度設計

三：存貨內部控制制度設計

四：固定資產內部控制制度設計

五：采購業(yè)務內部控制制度設計

六：銷售業(yè)務內部控制制度設計

第十二篇 企業(yè)資本經營

一：從生產經營到資本經營

二：企業(yè)兼并與收購

1企業(yè)并購的一般形式

2企業(yè)并購的動機

3企業(yè)并購戰(zhàn)略分析

4兼并收購的抵抗和反擊策略

 白衣騎士策略

 反向標購策略

 鯊魚反擊策略

 毒丸策略

 金降落傘策略

三：企業(yè)財務失敗與重組

1經濟性失敗

2財務性失敗

3企業(yè)重組

第十三篇 納稅常識

一：稅收與稅法基本內容

二：我國企業(yè)應繳納的稅費種類

三：稅務籌劃的原則和特點

四：稅務籌劃的基本技術

五：稅務籌劃的程序和步驟

六：稅務籌劃的經濟制度分析

七：稅務籌劃理論與實務

第十四篇 跨國經營財務

一：產品和金融市場的全球化

二：匯率的近期歷史

1固定匯率

2浮動匯率

3外匯市場

4費雪效應（FE）

三：跨國籌資介紹

1國際貿易結算方式下的國際融資

 進口方國際貿易融資形式

 出口方國際貿易融資形式

2出口信貸

 買方信貸

 賣方信貸

四：跨國投資介紹

1跨國投資風險的特殊性

 外匯風險

 政治風險

 機會成本風險

稅則稅率風險

2東道國的優(yōu)惠政策

   3跨國公司項目投資評價

五：跨國轉移價格

六：國際結算簡介

七：跨國經營稅務

1跨國公司組織形式的稅務籌劃

2跨國公司經營活動的稅務籌劃

3電子商務的稅務籌劃

八：WTO基本原則解析

第十五篇 業(yè)績評價

一：成本中心的業(yè)績評價

二：利潤中心的業(yè)績評價

三：投資中心的業(yè)績評價

四：傳統(tǒng)財務績效評價的局限性

五：經濟附加值績效評價制度

六：平衡記分卡的應用

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