基于信貸決策的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析與舞弊識(shí)別

  培訓(xùn)講師：高圣皓

講師背景：
高圣皓——財(cái)稅管理專(zhuān)家上海財(cái)經(jīng)大學(xué)MBA中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師中國(guó)注冊(cè)理財(cái)規(guī)劃師中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師中山大學(xué)、上海財(cái)經(jīng)大學(xué)客座講師曾任：多家大型企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)高老師在國(guó)稅部門(mén)供職近10年，擁有豐富的企業(yè)財(cái)務(wù)分析、稅務(wù)稽查工作經(jīng)驗(yàn)；后擔(dān)任數(shù)家大型企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān) 詳細(xì)>>

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基于信貸決策的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析與舞弊識(shí)別詳細(xì)內(nèi)容

基于信貸決策的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析與舞弊識(shí)別

【課程大綱】

一部分 信貸財(cái)報(bào)分析的基石

一、財(cái)務(wù)方面的知識(shí)要點(diǎn)：

1、會(huì)計(jì)核算的前提及原則

2、會(huì)計(jì)要素的組成，如何從財(cái)務(wù)分析的角度來(lái)認(rèn)識(shí)會(huì)計(jì)？

3、會(huì)計(jì)科目及帳戶(hù)的設(shè)置

4、會(huì)計(jì)核算的內(nèi)容

5、會(huì)計(jì)核算的方法

6、會(huì)計(jì)報(bào)告的編制

 二、稅收方面的知識(shí)要點(diǎn)

1、稅收在財(cái)務(wù)分析中的重要性

  • 稅收到底是成本？還是盈利點(diǎn)？

2、增值稅、營(yíng)業(yè)稅政策解析

  • 稅負(fù)到底多高才是合適的，如何**稅負(fù)看企業(yè)的誠(chéng)信？

3、企業(yè)所得稅政策解析

  • 如何把握好企業(yè)所得稅中的成本列支標(biāo)準(zhǔn)?


第二部分  授信風(fēng)險(xiǎn)管理的財(cái)務(wù)分析思路

1、宏觀經(jīng)濟(jì)對(duì)授信視角的財(cái)務(wù)分析的影響

2、行業(yè)狀況對(duì)授信視角的財(cái)務(wù)分析的影響

3、“硬”的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)有對(duì)授信財(cái)務(wù)分析的影響

4、“軟”的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)有對(duì)授信財(cái)務(wù)分析的影響

5、企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)對(duì)財(cái)務(wù)分析有影響


第三部分  搭脈財(cái)務(wù)報(bào)表精確診斷企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況

1、資產(chǎn)負(fù)債表的閱讀與分析

（1）資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)分析

（2）理想的資產(chǎn)負(fù)債表的標(biāo)準(zhǔn)判斷

（3）從企業(yè)償債能力的分析，如何從貸款的角度來(lái)看企業(yè)的負(fù)債

（4）資產(chǎn)質(zhì)量的分析，銀行看重什么樣的資產(chǎn)

（5）存貨的變動(dòng)如何影響企業(yè)的業(yè)績(jī)

2、利潤(rùn)表的閱讀和分析

（1）利潤(rùn)表的結(jié)構(gòu)分析

（2）盈利能力的分析，到底什么樣的利潤(rùn)才是企業(yè)才是有潛力的

（3）利潤(rùn)質(zhì)量高低的指標(biāo)定位

（4）什么情況下，利潤(rùn)質(zhì)量開(kāi)始惡化，如何分析

（5）從企業(yè)的盈利能力看企業(yè)的成長(zhǎng)性

3、資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表相結(jié)合的分析

（1）營(yíng)運(yùn)能力的分析

（2）運(yùn)用資產(chǎn)盈利能力的深度分析

4、現(xiàn)金流量表的分析

（1）現(xiàn)金流量的結(jié)構(gòu)分析

（2）現(xiàn)金流量的分類(lèi)及項(xiàng)目分析

（3）現(xiàn)金流量質(zhì)量的分析

（4）現(xiàn)金流量比率的分析

5、掛牌“新三板”企業(yè)的財(cái)務(wù)問(wèn)題及分析

（1）“新三板”掛牌的財(cái)務(wù)規(guī)范要求

（2）“新三板”掛牌企業(yè)常見(jiàn)財(cái)務(wù)問(wèn)題分析

  • 出資不實(shí)、虛假出資的分析
  • 重大資產(chǎn)未入賬分析
  • 帳外帳的問(wèn)題
  • 存貨賬實(shí)不符的問(wèn)題

（3）新三板企業(yè)的納稅常見(jiàn)問(wèn)題分析

  • 改制中自然人股東的個(gè)稅問(wèn)題
  • 改制時(shí)凈資產(chǎn)折股（股東是自然人）
  • 資本溢價(jià)轉(zhuǎn)增資本的問(wèn)題
  • 稅收優(yōu)惠不合法的問(wèn)題

（4）新三板企業(yè)的融資分析


第四部分  信貸決策必修之財(cái)務(wù)報(bào)表的虛假識(shí)別

1、虛假財(cái)務(wù)報(bào)表的概念、

2、虛假財(cái)務(wù)報(bào)表的動(dòng)機(jī)

3、虛假財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾的原理

4、虛假財(cái)務(wù)報(bào)表的手段歸類(lèi)

5、如何識(shí)別虛假財(cái)務(wù)報(bào)表


第五部分、財(cái)務(wù)報(bào)表分析在貸款業(yè)務(wù)中的運(yùn)用

1、企業(yè)還款能力的分析

2、流動(dòng)資金貸款額度的分析

3、信貸預(yù)警系統(tǒng)的指標(biāo)分析


第六部分  案例分析

1、財(cái)務(wù)分析的實(shí)戰(zhàn)案例分析

2、識(shí)別虛假財(cái)務(wù)報(bào)表案例分析

3、貸款額度分析案例分析

以上案例運(yùn)用學(xué)員自身企業(yè)客戶(hù)的真實(shí)財(cái)報(bào)資料進(jìn)行案例演練，將穿插在課程中并分組PK進(jìn)行




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單元非財(cái)務(wù)人員必備的財(cái)務(wù)知識(shí)一、會(huì)計(jì)語(yǔ)言1、熟悉會(huì)計(jì)語(yǔ)言詞匯2、會(huì)計(jì)語(yǔ)言規(guī)則及原則3、了解會(huì)計(jì)語(yǔ)言載體4、讀懂財(cái)務(wù)報(bào)告二、怎樣閱讀資產(chǎn)負(fù)債表1、什么是資產(chǎn)負(fù)債表2、企業(yè)資產(chǎn)3、企業(yè)負(fù)債和所有者權(quán)益4、怎樣閱讀資產(chǎn)負(fù)債表5、重新理解資產(chǎn)負(fù)債表6、資產(chǎn)負(fù)債表案例分析三、利潤(rùn)表及利潤(rùn)分配表閱讀分析1、利潤(rùn)表分析2、利潤(rùn)表的基本格式3、怎樣閱讀利潤(rùn)表4、關(guān)注人為因素

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部分財(cái)務(wù)分析必須了解的財(cái)務(wù)、審計(jì)相關(guān)知識(shí)1、會(huì)計(jì)要素信貸人員如何定位理解會(huì)計(jì)要素？2、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的構(gòu)成信貸人員該用什么樣的角色來(lái)理解財(cái)務(wù)報(bào)表結(jié)構(gòu)3、審計(jì)報(bào)告的分類(lèi)信貸人員如何看審計(jì)報(bào)告，對(duì)信貸決策又有什么樣的影響？第二部分企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的閱讀和分析1、資產(chǎn)負(fù)債表的閱讀與分析（1）資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)分析（2）理想的資產(chǎn)負(fù)債表的標(biāo)準(zhǔn)判斷（3）從企業(yè)償債能力的分

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1、企業(yè)高管認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)管理的重要性。一家曾經(jīng)輝煌的品牌企業(yè)一夜銷(xiāo)聲匿跡，財(cái)務(wù)管理的失敗給讓人深思……2、企業(yè)高管需掌握的的基本財(cái)務(wù)知識(shí)（1）企業(yè)高管眼中的財(cái)務(wù)到底是什么樣的？（2）非財(cái)人員如何理解會(huì)計(jì)語(yǔ)言？（3）如何遵從會(huì)計(jì)語(yǔ)言規(guī)則？（4）會(huì)計(jì)語(yǔ)言的載體是什么？（5）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告告訴我們什么？企業(yè)要的是面子、還是底子還是日子？3、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的閱讀和分析（1）

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模塊一：稅收籌劃的基本理論模塊二：稅務(wù)籌劃的方法與技巧稅收籌劃的特征稅收籌劃的三個(gè)層次及操作哪些企業(yè)需要稅收籌劃稅務(wù)籌劃平臺(tái)建立國(guó)際避稅的一般操作方法國(guó)內(nèi)稅收籌劃的常用方法稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系各個(gè)稅種的介紹模塊三：增值稅納稅籌劃的具體操作模塊四：企業(yè)所得稅籌劃的具體操作增值稅的征收環(huán)境增值稅改革的背景和調(diào)整情況企業(yè)設(shè)立的增值稅籌劃企業(yè)籌資與投資的增值稅籌劃企業(yè)采

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部分我國(guó)現(xiàn)行稅收體系及稅負(fù)分析。1、國(guó)內(nèi)、外稅收負(fù)擔(dān)對(duì)比分析2、企業(yè)、個(gè)人納稅對(duì)財(cái)富的影響3、未來(lái)稅收政策走向分析第二部分高效節(jié)稅避稅及風(fēng)險(xiǎn)防范1、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)2、如何做到不懼怕風(fēng)險(xiǎn)3、稅務(wù)規(guī)劃的兩種方式節(jié)稅與避稅，我們到底該用哪種？第三部分高凈人士必備稅務(wù)籌劃策略精析1、價(jià)格平臺(tái)策略定價(jià)對(duì)稅收影響有幾？家族企業(yè)、關(guān)聯(lián)公司的節(jié)稅運(yùn)用2、優(yōu)惠政策的策略差異化

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天：財(cái)報(bào)分析與企業(yè)財(cái)務(wù)診斷1、幫助學(xué)員輕松掌握財(cái)務(wù)語(yǔ)言；2、幫助學(xué)員掌握房地產(chǎn)會(huì)計(jì)報(bào)表閱讀、分析技巧；3、幫助學(xué)員精準(zhǔn)把握企業(yè)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作情況、財(cái)務(wù)分析診斷企業(yè)財(cái)務(wù)實(shí)況，做更精準(zhǔn)的決策。第二天：幫助分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)與改善方向及全面預(yù)算管理、成本管理研修1、幫助學(xué)員認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)分析、全面預(yù)算管理的奧妙和對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行的重要意義；2、幫助學(xué)員掌握企業(yè)預(yù)算的編制流程、

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部分、喚醒沉“稅”中的財(cái)富。1、我國(guó)高凈值人群的財(cái)富規(guī)模分析2、高凈值人群的財(cái)富管理方式分析3、喚醒沉“稅”中的財(cái)富，稅收直接銳減財(cái)富價(jià)值第二部分、稅務(wù)策劃的基本策略分析1、境內(nèi)、境外稅收負(fù)擔(dān)對(duì)比分析2、財(cái)富管理中的主要稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有哪些3、稅務(wù)籌劃的基本策略第三部分、私人財(cái)富管理中涉及到稅收分析1、境內(nèi)、外個(gè)人所得稅政策分析Oslash;個(gè)人所得稅的征收模式的

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清華大學(xué)卓越生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)總監(jiān)高級(jí)研修班
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