2017年并購重組與企業(yè)上市
2017年并購重組與企業(yè)上市詳細(xì)內(nèi)容
2017年并購重組與企業(yè)上市
**單元 企業(yè)重組介紹
一、企業(yè)重組概述
【案例導(dǎo)入】經(jīng)典案例
n 什么是企業(yè)重組
【案例分析】某集團(tuán)企業(yè)的上市重組
n 重組標(biāo)的
【學(xué)員討論】下列重組事項(xiàng)涉及的標(biāo)的是什么?
二、企業(yè)重組方式與支付方式
n 企業(yè)重組的6種方式
? 法律形式改變
? 債務(wù)重組
? 股權(quán)收購
? 資產(chǎn)收購
? 合并
? 分立
n 企業(yè)重組的3種支付方式
? 股權(quán)
? 非股權(quán)
? 股權(quán) 非股權(quán)
n 幾個概念之間的關(guān)系
? 企業(yè)重組與企業(yè)并購
? 企業(yè)重組、并購重組與資產(chǎn)重組
? 國企混改與企業(yè)重組、并購重組、資產(chǎn)重組
【學(xué)員討論】某集團(tuán)企業(yè)的上市重組
四、企業(yè)價值評估
n 估值定義
n 估值依據(jù)
n 評估方法
n 評估方法如何選用
n 估值確定
【案例分析】萬達(dá)商業(yè)地產(chǎn)香港IPO的估值
【案例分析】阿里巴巴美國IPO的估值
【學(xué)員討論】愛使股份41倍溢價收購游久時代
五、企業(yè)重組涉稅事項(xiàng)
n 企業(yè)重組稅收籌劃
n 企業(yè)重組稅收銜接
? 稅收優(yōu)惠政策的銜接
? 彌補(bǔ)虧損的銜接
? 增值稅留抵事項(xiàng)的銜接
第二單元 企業(yè)內(nèi)部重組
一、企業(yè)內(nèi)部重組概述
n 企業(yè)內(nèi)部重組的概念
n 企業(yè)內(nèi)部重組的動機(jī)
二、企業(yè)內(nèi)部重組成本
n 內(nèi)部重組成本的構(gòu)成
n 稅收成本的構(gòu)成
n 稅收成本與重組方案的關(guān)系
三、“零稅負(fù)”重組方案設(shè)計與實(shí)施
n 重組方案設(shè)計
? 重組方案設(shè)計的前提
? 重組方案設(shè)計的原則
n “零稅負(fù)”重組方案設(shè)計
? “零稅負(fù)”的概念
? “零稅負(fù)”重組方案設(shè)計三步法
n “零稅負(fù)”重組方案的實(shí)施
? 企業(yè)內(nèi)部重組的實(shí)施流程
? “零稅負(fù)”重組方案的實(shí)施流程
【學(xué)員討論】如何設(shè)計某集團(tuán)企業(yè)的“零稅負(fù)”上市重組方案?
第三單元 企業(yè)并購
一、并購概述
n 并購的概念
n 并購的類型
n 協(xié)同效應(yīng)
n 并購動機(jī)分析
二、并購流程
n 并購8大步驟
n 如何制定并購戰(zhàn)略
n 如何制定并購目標(biāo)
n 如何搜尋并購目標(biāo)
n 如何進(jìn)行調(diào)查評價
n 如何設(shè)計交易結(jié)構(gòu)
n 如何談判簽約
【案例分析】萬達(dá)并購AMC
三、交易結(jié)構(gòu)
n 設(shè)計交易結(jié)構(gòu)的原則
n 8種主要交易結(jié)構(gòu)模式的比較
【案例分析】門口的野蠻人—KKR杠桿收購RJR
【案例分析】用友軟件(600588)收購英孚思為
【案例分析】百圓褲業(yè)(002640)收購環(huán)球易購
【案例分析】中海油收購尼克森
四、并購成本
n 并購成本
n 并購成本控制
五、并購整合
n 并購整合4大維度
n 并購整合10大法則
n 并購整合7大關(guān)鍵工作
【案例分析】上汽收購雙龍——折戟于文化整合
【案例分析】國美收購庫巴——折戟于人員整合
六、并購風(fēng)險識別及其防范
n 并購風(fēng)險
? 并購失敗風(fēng)險**高的2個階段
? 全球并購效果分析
? 中國滬深上市公司并購效果分析
? 中國滬深上市公司并購失敗的10大原因
n 并購風(fēng)險識別
? 盡職調(diào)查階段風(fēng)險識別
? 合同簽訂履行階段風(fēng)險識別
? 交割階段風(fēng)險識別
? 并購整合階段風(fēng)險識別
? 或有負(fù)債風(fēng)險識別
? 反并購風(fēng)險識別
n 并購風(fēng)險防范
? 合理制定并購戰(zhàn)略
? 合理評估并購環(huán)境
? 合理進(jìn)行調(diào)查評價
? 合理識別并購風(fēng)險
? 合理確定企業(yè)估值
? 合理評估并購成本
? 合理設(shè)計交易機(jī)構(gòu)
? 合理制定整合戰(zhàn)略
【案例分析】金利科技(002464)起訴宇瀚光電實(shí)際控制人
【案例分析】中海油并購優(yōu)尼科
【學(xué)員討論】“成功的并購”與“并購的成功”
第四單元 企業(yè)上市
一、企業(yè)上市條件
n 企業(yè)上市利弊分析
n 主板上市條件
n 創(chuàng)業(yè)板上市條件
【案例分析】康力電梯(002367)上市重組原因分析
二、企業(yè)上市流程
n 改制
n 輔導(dǎo)
n 申報
n 審核
n 發(fā)行上市
n 持續(xù)督導(dǎo)
【案例分析】寧波精達(dá)(603088)的上市過程
【學(xué)員討論】擬上市企業(yè)存在的問題分為哪幾類?分別應(yīng)在什么階段解決?
三、證監(jiān)會審核重點(diǎn)
n 2009-2014年主板、中小板被否企業(yè)原因匯總
n 2009-2014年創(chuàng)業(yè)板被否企業(yè)原因匯總
n 證監(jiān)會10大審核重點(diǎn)
【學(xué)員討論】設(shè)計募集資金投向項(xiàng)目時應(yīng)考慮哪些因素?
四、企業(yè)上市診斷
n 什么是上市診斷
n 上市診斷的目的
n 上市診斷方法
n 上市診斷資料準(zhǔn)備
n 上市診斷報告
【學(xué)員討論】我公司可以上市嗎?
五、上市方案設(shè)計
n 上市方案設(shè)計準(zhǔn)備
n 確定上市主體
n 確定上市地點(diǎn)
n 確定上市申報期
n 確定申報期財務(wù)指標(biāo)
n 確定上市重組方案
n 確定規(guī)范整改方案
n 確定上市工作進(jìn)度
【案例分析】武漢紅人的上市方案
六、企業(yè)上市重組
n 上市重組的目的
n 上市重組需解決的問題
n 上市重組流程
【案例分析】某集團(tuán)企業(yè)的“零稅負(fù)”上市重組方案
【學(xué)員討論】如何設(shè)計你企業(yè)的上市主體?
七、引進(jìn)風(fēng)險投資
n 引進(jìn)風(fēng)險投資的準(zhǔn)備工作
n 引進(jìn)風(fēng)險投資的基本流程
n 融資協(xié)議中的Term Sheet
【案例分析】蒙牛之完美對賭
【案例分析】太子奶黯然出局
【案例分析】上海**中院正式確認(rèn)PE對賭之回購條款有效
八、企業(yè)上市的關(guān)鍵問題及解決之道
n 主體資格問題
n 獨(dú)立性問題
n 規(guī)范運(yùn)作問題
n 財務(wù)規(guī)范問題
n 稅收問題
n 土地問題
n 環(huán)保問題
n 募集資金投向問題
n 持續(xù)盈利能力問題
n 知識產(chǎn)權(quán)問題
【案例分析】幾個IPO企業(yè)案例分析
雷勛華老師的其它課程
供應(yīng)鏈金融與案例分析(1天) 04.25
供應(yīng)鏈金融與案例分析講師:雷勛華時長:1天課程收益←全面了解供應(yīng)鏈金融的原理、特征和參與主體←全面掌握4種主要預(yù)付賬款融資模式←全面掌握4種庫存融資模式←全面掌握6種應(yīng)收賬款融資模式←全面了解供應(yīng)鏈金融模式的創(chuàng)新←全面掌握供應(yīng)鏈金融4大風(fēng)險及應(yīng)對措施←全面掌握供應(yīng)鏈金融風(fēng)險管控思路與措施←全面掌握供應(yīng)鏈金融風(fēng)險控制創(chuàng)新方法課程對象:總裁/總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、融
講師:雷勛華詳情
融資租賃業(yè)務(wù)資產(chǎn)管理與風(fēng)險控制講師:雷勛華時長:2天課程收益←掌握融資租賃的盈利模式、對租賃物的要求←掌握融資租賃業(yè)務(wù)流程←掌握融資租賃業(yè)務(wù)的資料清單、主要參數(shù)及價款支付←掌握12種主要的融資租賃業(yè)務(wù)模式(操作流程、優(yōu)點(diǎn)、適用范圍、文件要求及風(fēng)險提示)←掌握融資租賃業(yè)務(wù)的全過程風(fēng)險管理(事前、事中、事后)←全面掌握融資租賃業(yè)務(wù)的擔(dān)保方式及注意事項(xiàng)課程對象:融
講師:雷勛華詳情
企業(yè)并購過程中的稅收籌劃與案例分析講師:雷勛華時長:2天課程收益←掌握并購的3大并購方式、3大支付方式以及并購交易結(jié)構(gòu)←掌握并購稅負(fù)與并購交易結(jié)構(gòu)的關(guān)系←掌握債轉(zhuǎn)股、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、合并、分立過程中的增值稅、土地增值稅、企業(yè)所得稅和契稅的籌劃←掌握利用多種并購方式進(jìn)行“零稅負(fù)”重組方案設(shè)計與方案實(shí)施←運(yùn)用實(shí)操案例分析和討論來加深學(xué)員對課程的理解課程對象:
講師:雷勛華詳情
150個IPO上市疑難問題及解決之道(5天) 04.25
150個企業(yè)上市疑難問題及解決之道講師:雷勛華時長:5天課程收益←全面掌握企業(yè)上市過程中可能會出現(xiàn)的各種問題及解決知道課程對象:公司股東、董事長/副董事長、董事、監(jiān)事、經(jīng)理/副經(jīng)理、董事會秘書、投資總監(jiān)、風(fēng)控總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)、審計總監(jiān)、投資經(jīng)理、風(fēng)控經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、審計經(jīng)理、證券事務(wù)代表/IRM人員、項(xiàng)目經(jīng)理、風(fēng)控人員、財務(wù)人員、審計人員、公司其他管理人員;投
講師:雷勛華詳情
存量資產(chǎn)盤活與案例分析(2天) 04.25
存量資產(chǎn)盤活與案例分析講師:雷勛華時長:2天課程收益←掌握國家層面的資產(chǎn)盤活政策←了解存量資產(chǎn)存在的問題,掌握盤活存量資產(chǎn)的思路←掌握盤活存量資產(chǎn)的著力點(diǎn)和發(fā)力點(diǎn)←掌握盤活存量資產(chǎn)的5大方式與3條路徑←掌握盤活存量資產(chǎn)模式創(chuàng)新思路←掌握8大資產(chǎn)盤活措施及案例←了解5大資產(chǎn)盤活的支撐體系←運(yùn)用大量存量資產(chǎn)盤活案例分析和討論來加深學(xué)員對課程的理解課程對象:公司股
講師:雷勛華詳情
不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)實(shí)操與案例分析講師:雷勛華時長:2天課程收益←全面掌握不良資產(chǎn)的范圍和相關(guān)政策←全面掌握不良資產(chǎn)的一般處置方式←全面掌握不良資產(chǎn)處置的創(chuàng)新模式←全面掌握不良資產(chǎn)經(jīng)營模式←全面掌握不良資產(chǎn)盡職調(diào)查←全面掌握不良資產(chǎn)評估報告審核與不良資產(chǎn)估值←全面掌握不良資產(chǎn)的抵押問題及解決辦法←全面掌握不良資產(chǎn)收購應(yīng)注意的5大事項(xiàng)←全面掌握不良資產(chǎn)債務(wù)重組6大方法
講師:雷勛華詳情
地方政府債務(wù)化解與案例解析 04.25
地方政府債務(wù)化解與案例解析講師:雷勛華時長:2天課程收益←掌握35號文、47號文和74號文文件精神←掌握地方政府隱性債務(wù)的識別方法和主要類型←掌握隱性債務(wù)化解途徑和化解方式←掌握非隱性債務(wù)化解途徑和化解方式←掌握城投企業(yè)債務(wù)風(fēng)險和債務(wù)化解途徑與方式←課程運(yùn)用大量案例來幫助學(xué)員理解重要知識點(diǎn)課程對象:公司股東、董事、監(jiān)事、經(jīng)理/副經(jīng)理、其他中高層管理人員課程特
講師:雷勛華詳情
中小企業(yè)融資實(shí)務(wù)操作講師:雷勛華時長:2天課程收益←掌握中小企業(yè)的融資路徑←掌握股權(quán)融資流程、商業(yè)計劃書的撰寫、路演技巧、企業(yè)估值及融資協(xié)議簽署←掌握供應(yīng)鏈金融融資方式←掌握融資租賃融資方式←掌握金融機(jī)構(gòu)融資方式←用案例分享方式來幫助學(xué)員掌握融資操作技能課程對象:公司董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、融資負(fù)責(zé)人、融資主管和融資經(jīng)辦人員、財務(wù)負(fù)責(zé)人、財務(wù)主管和財務(wù)人員
講師:雷勛華詳情
資產(chǎn)證券化實(shí)務(wù)操作與案例分析講師:雷勛華時長:2天課程收益■全面了解資產(chǎn)證券化模式、交易結(jié)構(gòu)及操作步驟■全面掌握信貸資產(chǎn)證券化基本條件、交易結(jié)構(gòu)、監(jiān)管審核流程、操作流程■全面掌握資產(chǎn)支持專項(xiàng)計基本條件、交易結(jié)構(gòu)、監(jiān)管審核流程、操作流程■全面掌握資產(chǎn)支持票據(jù)基本條件、交易結(jié)構(gòu)、監(jiān)管審核流程、操作流程■全面掌握保險業(yè)資產(chǎn)支持計劃基本條件、交易結(jié)構(gòu)、監(jiān)管審核流程、
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