2017內部審計實操與技能提升

一、內部審計基礎與展望

（一）內部審計的概念

1）國際內部審計師協(xié)會關于內部審計的定義變遷及其概念所強調的重點

2）中國審計協(xié)會關于內部審計的定義        3）內部審計與外部審計的比較

（二）內部審計的先進理念

1）審計內容的調整                        2）審計策略的轉變

3）注重提供管理增值服務

（三）內部審計的角色

1）監(jiān)督者            2）檢察員             3）協(xié)助者            4）咨詢師

（四）內部審計的發(fā)展趨勢

1）從回顧歷史到著眼未來                     2）從強調控制到關注風險

3）從強調獨立到注重價值                     4）從會計審計知識到復合知識結構

5）從經營審計到戰(zhàn)略審計                     5）從強迫接受到自愿進行

（五）審計信息化

1）審計信息化的作用                         2）審計信息化框架

3）審計信息化建設方案

二、從審計程序的角度全面把握審計實務的操作規(guī)則與要求

（一）項目分類階段的主要工作與相關工作底稿

1）立項評估                                 2）確認項目流程

3）咨詢項目流程

（二）計劃階段的主要工作與相關工作底稿

1）制訂項目審計計劃                         2）制訂項目實施方案

3）審前準備

（三）實施階段的主要工作與相關工作底稿

1）進點會                                    2）內部控制有效性測試與審計方案調整

3）審計取證與形成原始審計工作底稿            4）匯總審計工作底稿

（四）報告階段的主要工作與相關工作底稿

1）審計發(fā)現與期中報告                        2）撰寫審計報告

3）審計報告定稿                              4）審計檔案歸檔

（五）項目追蹤和成果利用階段的主要工作與相關工作底稿

1）整改情況調查                              2）后續(xù)審計

3）成果利用

三、內部審計人員的技術方法

（一）審查書面資料的方法

1）一般常用方法       2）順查法與逆查法       3）詳查法與抽查法

（二）客觀實物證實方法

1）監(jiān)盤法              2）調節(jié)法              3）鑒定法

（三）審計調查方法

1）觀察法              2）詢問法              3）函證法

4）調查表法            5）流程圖法            6）穿行測試法

（四）審計抽樣方法

1）非統(tǒng)計抽樣方法      2）統(tǒng)計抽樣方法

（五）分析性復核方法

1）比較分析法           2）趨勢分析法         3）相關分析法

4）賬戶分析法           5）時間序列分析法

四、內部審計實務指南與案例解析

（一）財務審計實務指南與案例解析

1）財務審計的特點                              2）財務審計要點

3）財務審計應該注意的主要問題                  4）財務審計案例解析

（二）舞弊審計實務指南與案例解析

1）舞弊審計的特點                               2）舞弊審計要點

3）舞弊審計應該注意的主要問題                   4）舞弊審計案例解析

（三）經濟效益審計實務指南與案例解析

1）經濟效益審計的特點                           2）經濟效益審計要點

3）經濟效益審計應該注意的主要問題               4）經濟效益審計案例解析

（四）投資項目審計實務指南與案例解析

1）投資項目審計的特點                           2）投資項目審計要點

3）投資項目審計應該注意的主要問題               4）投資項目審計案例解析

（五）經濟責任審計實務指南與案例解析

1）經濟責任審計的特點                           2）經濟責任審計要點

3）經濟責任審計應該注意的主要問題               4）經濟責任審計案例解析

（六）合同審計實務指南與案例解析

1）合同審計的特點                               2）合同審計要點

3）合同審計應該注意的主要問題                   4）合同審計案例解析

（七）風險管理審計實務指南與案例解析

1）風險管理審計的特點                           2）風險管理審計要點

3）風險管理審計應該注意的主要問題               4）風險管理審計案例解析

（八）內部控制審計實務指南與案例解析

1）內部控制審計的特點                             2）內部控制審計要點

3）內部控制審計應該注意的主要問題                 4）內部控制審計案例解析

五、內部審計人員全面能力提升

（一）完善與提高對內部審計工作的管理水平

1）內部審計的部門管理                              2）內部審計的項目管理

3）內部審計的質量控制

（二）建立良好的人際關系

1）人際關系在內部審計工作中的重要性                2）構建良好的人際關系

3）人際沖突的產生及其化解

（三）掌握有效溝通技巧

1）有效溝通的原則                                  2）有效溝通的技巧

3）做好與上級的溝通                                4）做好平行部門之間的溝通

5）做好與下屬的溝通                                6）了解人的性格，溝通事半功倍

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