營改增后“酒店行業(yè)”全稅種納稅實務與風險規(guī)避

  培訓講師：馬昌堯

講師背景：
馬昌堯老師企業(yè)財稅戰(zhàn)略實戰(zhàn)專家中稅答疑研究院專家組專家現(xiàn)任：湖南富興集團有限公司丨財務總監(jiān)曾任：湖南蘭天集團有限公司丨財務經(jīng)理曾任：湖南華泰重工有限公司丨成本科長曾任：五強集團公司丨項目會計、會計主管擅長領(lǐng)域：財稅疑難問題處理、稅收籌劃、稅 詳細>>

馬昌堯
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營改增后“酒店行業(yè)”全稅種納稅實務與風險規(guī)避詳細內(nèi)容

營改增后“酒店行業(yè)”全稅種納稅實務與風險規(guī)避

課程目錄：

**講：“增值稅”政策運用與風險分析

第二講：“個人所得稅”代扣代繳與風險分析

第三講：“房產(chǎn)稅”納稅難點與風險分析

第四講：“印花稅”納稅實務與風險規(guī)避

第五講：“城市維護建設(shè)稅及教育費附加”納稅實務

第六講：“城鎮(zhèn)土地使用稅”納稅實務與風險規(guī)避

第七講：“契稅”納稅實務

第八講：“企業(yè)所得稅”納稅實務與風險規(guī)避

第九講：增值稅會計處理核算

第十講：稅收優(yōu)惠政策的運用與納稅籌劃


課程大綱

**講：“增值稅”政策運用與風險分析

一、酒店行業(yè)各服務項目稅收確認

1.住宿、餐飲、娛樂等30項銷售服務稅怎么繳？

2.農(nóng)產(chǎn)品、洗滌、交通等20項采購服務稅怎么扣？

二、酒店行業(yè)各服務項目風險規(guī)避

1.酒店自身消費服務，未視同銷售

2.員工集體福利支出，未進項轉(zhuǎn)出

3.服務項目按客戶要求，交叉開票


第二講：“個人所得稅”代扣代繳與風險分析

一、不同形式個人所得個人所得稅繳納

1.工資、薪金個人所得稅包含項目與代扣代繳原則

2.業(yè)績、排名、年終獎勵等個人所得稅繳納方式

3.產(chǎn)權(quán)式酒店個人所得稅繳納原則與形式

二、個人所得稅代扣代繳風險規(guī)避

1.人人有份的集體福利，未代扣代繳個人所得稅

2.免費旅游、現(xiàn)金紅包，未代扣代繳個人所得稅

3.促銷活動，免費贈送，未代扣代繳個人所得稅


第三講：“房產(chǎn)稅”納稅難點與風險分析

一、酒店行業(yè)房產(chǎn)稅繳納難點

1.產(chǎn)權(quán)式酒店房產(chǎn)稅如何繳？

2.自營式酒店房產(chǎn)稅如何繳？

3.租賃式酒店房產(chǎn)稅如何繳？

二、酒店行業(yè)房產(chǎn)稅繳納風險規(guī)避

1.酒店裝修費用，未計入房產(chǎn)原值

2.酒店外臨建設(shè)施，未繳納房產(chǎn)稅

3.停業(yè)期間房產(chǎn)稅，繳納方式錯誤

4.房產(chǎn)用途不同，稅收繳納無差別


第四講：“印花稅”納稅實務與風險規(guī)避

1.酒店行業(yè)，哪些項目需繳納印花稅？

2.酒店行業(yè)，哪些項目不繳納印花稅？

3.印稅繳納，存在哪些方面的誤區(qū)？


第五講：“城市維護建設(shè)稅及教育費附加”納稅實務

1.城市維護建設(shè)稅及教育費附加，如何征收？

2.城市維護建設(shè)稅及教育費附加，有何優(yōu)惠？


第六講：“城鎮(zhèn)土地使用稅”納稅實務與風險規(guī)避

一、城鎮(zhèn)土地使用稅納稅實務

1.土地使用稅，如何征收？

2.土地使用稅，如何計算？

3.土地使用稅，何時繳納？

二、城鎮(zhèn)土地使用稅繳納風險規(guī)避

1.土地面積依據(jù)錯誤，少繳土地使用稅

2.繳納起止時間錯誤，少繳土地使用稅


第七講：“契稅”納稅實務

1.契稅，如何征收？

2.契稅，如何計算？

3.契稅，何時繳納？


第八講：“企業(yè)所得稅”納稅實務與風險規(guī)避

1.企業(yè)所得稅收入如何確認與把控？

2.企業(yè)所得稅稅前扣除項目如何確認與把控？

3.企業(yè)資產(chǎn)處理所得稅前扣除與政策把控？


第九講：增值稅會計處理核算

一、**新增值稅會計科目是如何設(shè)置的？

1.應交稅費科目有何變化

2.應交稅費科目前后有何差異

3.應交稅費科目如何銜接

二、各會計科目核算內(nèi)容是如何規(guī)定的？

1.應交稅費各科目核算內(nèi)容的運用

2.稅金及附加科目核算內(nèi)容的運用

3.一般納稅人不同增值稅業(yè)務如何進行會計處理？

4.小規(guī)模納稅人不同增值稅業(yè)務如何進行會計處理？

案例解析：增值稅會計處理

5.稅務稽查與稅款補繳，如何進行會計處理？


第十講：稅收優(yōu)惠政策的運用與納稅籌劃

1.企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的運用與籌劃

2.其他稅種優(yōu)惠政策的運用與籌劃

 

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財務經(jīng)理必須掌握的納稅風險與應對措施課程背景：企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營的過程中，每一項經(jīng)濟行為的背后都與稅收有關(guān)，然而，我們很多企業(yè)經(jīng)營管理者，在作出經(jīng)營決策的時候，往往只關(guān)心經(jīng)濟業(yè)務本身，而忽視了經(jīng)濟業(yè)務背后的涉稅風險，同時，也由于財務參與管理工作往往比較滯后，所以，無形中給企業(yè)帶來了巨大的涉稅風險?！裟阒榔髽I(yè)在設(shè)立過程中都有哪些涉稅風險嗎？◆你了解企業(yè)籌資、投資

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課程目錄：部分：營改增政策概況一、營改增的背景及對企業(yè)的影響二、營改增新基本政策講解及運用第二部分：營改增納稅實務一、營改增稅率及稅額具體計算方法二、建筑業(yè)納稅實務與業(yè)務操作三、房地產(chǎn)業(yè)納稅實務與業(yè)務操作四、生活服務業(yè)納稅實務與業(yè)務操作第三部分：營改增規(guī)范提升一、增值稅會計處理規(guī)定及實務操作二、增值稅發(fā)票開具與使用規(guī)范第四部分：營改增納稅籌劃一、增值稅特殊業(yè)

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課程目錄部分：所得稅匯算清繳實際操作應該如何做？第二部分：企業(yè)所得稅收入如何確認與把控？第三部分：企業(yè)所得稅稅前扣除項目如何確認與把控？第四部分：企業(yè)資產(chǎn)處理所得稅前扣除與政策把控第五部分：企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策的運用第六部分：風險無處不在—匯算清繳中的風險及其防控課程大綱講：所得稅匯算清繳實際操作應該如何做？1.企業(yè)所得稅匯算清繳的主體、時間、數(shù)據(jù)如何理清

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課程目錄講：認識涉稅風險與規(guī)避風險第二講：企業(yè)設(shè)立過程中的涉稅風險與應對措施第三講：籌資、投資環(huán)節(jié)的涉稅風險與應對措施第四講：采購過程中的涉稅風險與應對措施第五講：生產(chǎn)過程中的的涉稅風險與應對措施第六講：銷售過程中的涉稅風險與應對措施第七講：利潤分配的涉稅風險與應對措施第八講：關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務往來的涉稅風險與應對措施課程大綱講：認識涉稅風險與規(guī)避風險一、企業(yè)涉稅

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