“社保征收劃轉(zhuǎn)及個(gè)稅法修訂”政策解析及企業(yè)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略

“社保征收劃轉(zhuǎn)及個(gè)稅法修訂”政策解析及企業(yè)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略

課程背景
按照中央關(guān)于機(jī)構(gòu)改革的決策部署，自2019年1月1日起由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收各項(xiàng)社會(huì)
保險(xiǎn)費(fèi)和先行劃轉(zhuǎn)的非稅收入。社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)為什么要交由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收？征收體制
改革后，會(huì)不會(huì)出現(xiàn)繳費(fèi)負(fù)擔(dān)大幅增加的情況？下一步是否會(huì)推動(dòng)降低社保費(fèi)率？
2018年8月31日中華人民共和國(guó)主席令第九號(hào)公布，《全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)
于修改＜中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法＞的決定》自2019年1月1日起施行。2018年10月1
日至2018年12月31日，起征點(diǎn)的調(diào)高和擴(kuò)大低檔稅率級(jí)距先行實(shí)施
。這是個(gè)人所得稅法公布實(shí)施以來(lái)第7次修訂，個(gè)人所得稅發(fā)生了巨變，個(gè)人所得稅由“
分類所得稅制”改為“綜合與分類相結(jié)合的所得稅制”，是我國(guó)前所未有的重大稅制改革。
新法出臺(tái)，納稅人應(yīng)如何及時(shí)吃透政策、掌握并正確運(yùn)用，達(dá)到節(jié)能稅收并規(guī)避稅收風(fēng)
險(xiǎn)？新法將對(duì)企業(yè)和個(gè)人，尤其是企業(yè)高管個(gè)稅政策帶來(lái)怎樣的影響？應(yīng)對(duì)策略有哪些
？如何籌劃個(gè)人所得稅？


課程收益：
1、了解社保改嫁稅務(wù)的各方因素
2、掌握2019年社保改嫁稅務(wù)后，企業(yè)如何應(yīng)對(duì)
3、深入理解社保各項(xiàng)法規(guī)政策
4、個(gè)稅修正案法規(guī)解讀
5、個(gè)稅籌劃及應(yīng)對(duì)措施
6、新形勢(shì)下用工成本及風(fēng)險(xiǎn)防范

培訓(xùn)對(duì)象：
總經(jīng)理、人力資源總監(jiān)（經(jīng)理）、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)（經(jīng)理）、稅務(wù)總監(jiān)（經(jīng)理）

行政總監(jiān)（經(jīng)理）、薪資福利主管(專員)、績(jī)效主管(專員)、社保主管(專員)、企業(yè)法
律顧問(wèn)會(huì)計(jì)、主管財(cái)稅工作相關(guān)人員等

課程時(shí)間
1-2天（每天6小時(shí)）

課程大綱

第一部分：社保統(tǒng)征對(duì)企業(yè)影響及應(yīng)對(duì)
1、社保由稅務(wù)局統(tǒng)征的改革的影響
2、減稅大背景下社保統(tǒng)征政策及協(xié)調(diào)
3、社保由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收操作辦法及繳納口徑
4、企業(yè)的社保與個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅預(yù)警指標(biāo)
5、社保個(gè)稅，財(cái)務(wù)部和人力資源部分工與協(xié)作

第二部分：個(gè)人所得稅改革最新動(dòng)態(tài)
1、個(gè)人所得稅改革進(jìn)程
2、個(gè)稅修正案解析
（1）居民納稅人與非居民納稅人標(biāo)準(zhǔn)注意事項(xiàng)
（2）個(gè)人所得稅稅目調(diào)整
（3）綜合所得按月扣繳與年度匯算清繳方法
（4）提高費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)，擴(kuò)大扣除范圍
（5）擴(kuò)大3%、10%、20%三檔低稅率的級(jí)距
（6）經(jīng)營(yíng)所得稅負(fù)下降，個(gè)人獨(dú)資與個(gè)體工商戶的個(gè)稅籌劃
（7）財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其它所得的籌劃
（8）個(gè)人所得稅法增加反避稅條款
（9）過(guò)渡期政策執(zhí)行
3、新個(gè)稅法下各類主體的應(yīng)對(duì)策略
（1）新個(gè)稅法下納稅人的應(yīng)對(duì)策略
（2）新個(gè)稅法下扣繳單位的應(yīng)對(duì)策略
（3）新個(gè)稅法下稅務(wù)機(jī)關(guān)的應(yīng)對(duì)策略
（4）新個(gè)稅法下中介機(jī)構(gòu)的應(yīng)對(duì)策略

第三部分：個(gè)人所得稅主要所得項(xiàng)目稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
1、工資薪金所得稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
（1）全年一次性獎(jiǎng)金
（2）企業(yè)年金
（3）股權(quán)激勵(lì)
（4）解除合同、內(nèi)部退養(yǎng)與提前退休
（5）免稅所得之福利費(fèi)、補(bǔ)貼與津貼
2、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
（1）非貨幣資產(chǎn)投資
（2）轉(zhuǎn)讓解禁后限售股
（3）普通股權(quán)轉(zhuǎn)讓
3、利息股息紅利所得稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
（1）轉(zhuǎn)增股本稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
（2）分紅派息稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

第四部分：工資、社保、所得稅政策比對(duì)分析
1. 企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金中央調(diào)劑制度對(duì)企業(yè)和個(gè)人影響
2. 哪些工資薪酬為社保繳費(fèi)基數(shù)？
3. 雇傭臨時(shí)用工、勞務(wù)派遣工、退休返聘工、農(nóng)民工、外國(guó)人等個(gè)稅社保問(wèn)題，員工
為農(nóng)村戶口，企業(yè)是否可不購(gòu)買社保只購(gòu)農(nóng)合？怎么操作才合規(guī)？
4. 企業(yè)出現(xiàn)社保和個(gè)稅申報(bào)不一致的處理
5. 員工自愿放棄繳納社保的處理
6. 異地上社保個(gè)所得稅和企業(yè)所得稅處理
7. 母公司簽合同繳社保在各子公司工作的處理
8. 離職人員社保處理
9. 員工跨地區(qū)繳費(fèi)及轉(zhuǎn)移的辦理
10. 多地交過(guò)社保，退休地點(diǎn)的確定
11. 退休時(shí)間確定依據(jù)
12. 社保賬戶的錢可否退還？員工繳交養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)滿15年的政策
13.
工作多年，公司沒(méi)有買社保如何處理？下一步是否必須購(gòu)買？如員工不愿意購(gòu)買，
企業(yè)是否可把購(gòu)社保的錢折合成現(xiàn)金發(fā)給員工？如何操作才合規(guī)？
14. 離職期間如何交社保？
15. 社保繳費(fèi)基數(shù)的工資總額組成

第五部分：新稅制下工資薪酬個(gè)稅與社?；I劃
1. 工薪薪酬所得與經(jīng)營(yíng)所得，財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，財(cái)產(chǎn)租賃所得的轉(zhuǎn)換
2. 職工薪酬的稅收優(yōu)惠政策
3. 員工應(yīng)稅收入費(fèi)用化籌劃
4. 福利費(fèi)開支的籌劃
5. 實(shí)物獎(jiǎng)勵(lì)籌劃
6. 辭退員工一次性補(bǔ)償?shù)幕I劃
7. 績(jī)效考核與補(bǔ)發(fā)工資個(gè)人所得稅處理
8、兼職與非全日制合同工、臨時(shí)工、勞務(wù)派遣工的稅務(wù)處理與籌劃
8. 養(yǎng)老保險(xiǎn)的籌劃方案，企業(yè)怎么發(fā)工資和繳社保、個(gè)稅對(duì)企業(yè)最有利？
10、依法降低企業(yè)社保的方案設(shè)計(jì)；合同設(shè)計(jì)：企業(yè)必須與勞務(wù)公司合作，簽訂勞務(wù)分
包合同或勞務(wù)派遣協(xié)議；制度設(shè)計(jì)：重構(gòu)少繳納社保的職工薪金、勞動(dòng)保護(hù)和業(yè)務(wù)提升
培訓(xùn)制度。

第六部分：個(gè)人所得稅與社保的申報(bào)及風(fēng)險(xiǎn)防控
1. 納稅人從兩處或兩處以上取得工資薪金的處理
2. 代扣個(gè)稅手續(xù)費(fèi)處理
3. 個(gè)稅繳納查詢
4. 年所得12萬(wàn)以上的申報(bào)
5. 全員全額申報(bào)個(gè)人所得稅的管理與申報(bào)
6. 個(gè)稅的行代扣代繳及完稅憑證、納稅證明的取得
7. 工資個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)提醒

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