營(yíng)改增視角下所得稅匯算清繳與風(fēng)險(xiǎn)控制
營(yíng)改增視角下所得稅匯算清繳與風(fēng)險(xiǎn)控制詳細(xì)內(nèi)容
營(yíng)改增視角下所得稅匯算清繳與風(fēng)險(xiǎn)控制
2017年?duì)I改增視角下所得稅匯算清繳與風(fēng)險(xiǎn)控制
課程目的：
2017年，仍將是稅制改革的重要年份，隨著2016年?duì)I改增的全面完成，營(yíng)改增各項(xiàng)新政的實(shí)施，給2016年度的財(cái)務(wù)核算工作帶來(lái)了很多新的挑戰(zhàn)，對(duì)2017年所得稅匯算清繳工作造成了更多困擾，加之金稅三期的全面應(yīng)用、國(guó)地稅的深度融合，稅收稽查工作的強(qiáng)力推進(jìn)，房地產(chǎn)企業(yè)如何規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)及稅處理?如何做好企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)控制？如何合理應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查?如何做好2016年度的年終財(cái)務(wù)決算與企業(yè)所得稅匯算清繳，成為擺在財(cái)務(wù)人員面前的重要課題。
本課程全面分析營(yíng)改增對(duì)企業(yè)的影響，重點(diǎn)解析所得稅匯算清繳的難點(diǎn)與重點(diǎn)問(wèn)題，通過(guò)大量案例講解，讓廣大學(xué)員洞悉會(huì)計(jì)核算、稅收風(fēng)險(xiǎn)管理、所得稅納稅申報(bào)表填報(bào)等項(xiàng)工作的精髓與技巧，順利完成企業(yè)財(cái)務(wù)決算及所得稅匯算清繳工作，全面提升企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平。課程提綱：
第一部分：營(yíng)改增對(duì)企業(yè)的影響與應(yīng)對(duì)
1、營(yíng)改增對(duì)企業(yè)稅負(fù)影響的一般分析
2、營(yíng)改增對(duì)試點(diǎn)行業(yè)稅負(fù)影響的具體分析
3、如何應(yīng)對(duì)稅負(fù)的增加
4、進(jìn)項(xiàng)稅額與扣除憑證存在的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題與防范
5、增值稅專用發(fā)票的管理規(guī)定與風(fēng)險(xiǎn)防范
6、國(guó)地稅深度融合產(chǎn)生的稅收新問(wèn)題
7、金稅三期上線形成的征管新變化
第二部分：所得稅匯算清繳重點(diǎn)問(wèn)題解析
1、入賬票據(jù)對(duì)所得稅匯算清繳的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
（1）企業(yè)所得稅中扣除的成本費(fèi)用不需要發(fā)票的范圍
（2）自查發(fā)現(xiàn)假發(fā)票如何處理
（3）當(dāng)年票據(jù)的入賬時(shí)效
（4）企業(yè)匯算清繳前取得以前年度發(fā)票的稅務(wù)處理
（5）取得虛開或代開的發(fā)票的處理
2、應(yīng)收應(yīng)付往來(lái)科目對(duì)所得稅匯算清繳的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
（1）應(yīng)收賬款與其他應(yīng)收款等資產(chǎn)科目隱藏的稅收風(fēng)險(xiǎn)
（2）預(yù)收賬款、應(yīng)付賬款、其它應(yīng)付款等負(fù)債科目隱藏的稅收風(fēng)險(xiǎn)
3、相關(guān)收入的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
（1）銷售貨物收入
（2）視同銷售收入
（3）接受捐贈(zèng)收入
（4）利息收入
（5）違約金收入
（6）投資收益
4、不征稅收入、免稅收入的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
5、成本費(fèi)用的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
（1）工資及其福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)
（2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、廣告費(fèi)
（3）利息費(fèi)用、手續(xù)費(fèi)、折舊費(fèi)
（4）捐贈(zèng)支出、罰款支出、加計(jì)扣除
（5）辦公用品費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)
6、個(gè)稅對(duì)所得稅匯算清繳的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
7、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)對(duì)所得稅匯算清繳的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
8、長(zhǎng)期股權(quán)投資、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用對(duì)所得稅匯算清繳的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
9、金融資產(chǎn)、存貨對(duì)所得稅匯算清繳的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
10、企業(yè)所得稅預(yù)繳重要問(wèn)題及納稅評(píng)估調(diào)整與補(bǔ)救
11、兼營(yíng)行為和混業(yè)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)
12、企業(yè)主要稅收優(yōu)惠政策的選擇
13、對(duì)上年度會(huì)計(jì)科目運(yùn)用錯(cuò)誤的調(diào)賬處理
（1）涉及上年損益的，通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”科目核算
（2）對(duì)于不影響上年損益的錯(cuò)賬，可直接調(diào)整
14、以前年度發(fā)生應(yīng)扣未扣支出的稅務(wù)調(diào)整
15、需補(bǔ)交所得稅的賬務(wù)調(diào)整
16、其他問(wèn)題對(duì)所得稅匯算清繳的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
第三部分：新版企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表的變化與填報(bào)技巧
1、2016年新納稅申報(bào)表的修改內(nèi)容與填報(bào)要點(diǎn)分析
2、2016年新申報(bào)表難點(diǎn)與重點(diǎn)項(xiàng)目的闡述與注意事項(xiàng)
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建筑企業(yè)項(xiàng)目經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理與稅收風(fēng)險(xiǎn)控制工程項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理及稅收風(fēng)險(xiǎn)控制會(huì)計(jì)報(bào)告系統(tǒng)簡(jiǎn)介財(cái)務(wù)管理的基本理論建筑企業(yè)的稅收及其風(fēng)險(xiǎn)管理金稅三期上線形成的征管新變化工程投標(biāo)階段的財(cái)務(wù)管理與稅收風(fēng)險(xiǎn)控制投標(biāo)報(bào)價(jià)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系投標(biāo)保證金與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制工程施工合同的稅收風(fēng)險(xiǎn)控制三、工程建設(shè)階段的財(cái)務(wù)管理與稅收風(fēng)險(xiǎn)控制工程項(xiàng)目的預(yù)算管理預(yù)收賬款隱含的稅收風(fēng)險(xiǎn)施工組織
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