《“社保改嫁稅務(wù)”與個(gè)稅新法后企業(yè)的痛點(diǎn)及人力資源管理應(yīng)對(duì)優(yōu)化方案》

“社保改嫁稅務(wù)”與個(gè)稅新法后
企業(yè)的痛點(diǎn)及人力資源管理應(yīng)對(duì)優(yōu)化方案
【課程背景】

在國(guó)家全面推行個(gè)人所得稅改革、金稅三期等政策背景下，企業(yè)運(yùn)營(yíng)尤其是財(cái)務(wù)工作面
臨翻天覆地的變化，很多以往的日常操作習(xí)慣都需要改變。企業(yè)的發(fā)展面臨嚴(yán)峻考驗(yàn)，
經(jīng)營(yíng)成本居高不下，人力成本與日俱增，企業(yè)壓力大；而另一方面，員工的薪資、獎(jiǎng)金
、勞務(wù)費(fèi)發(fā)放稅負(fù)高，員工入賬少抱怨多；企業(yè)的發(fā)票、報(bào)銷、流程煩不勝煩，成本控
制依然不明顯。

《個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》已頒布；10月起調(diào)個(gè)稅起征點(diǎn)；2019年1月1日修正案正式實(shí)施
；
◆ 金稅三期上線，個(gè)稅報(bào)表改版；員工薪酬策略面臨優(yōu)化難題？
◆ 社保五險(xiǎn)并四險(xiǎn)，社保費(fèi)率調(diào)整；企業(yè)社保審計(jì)該如何應(yīng)對(duì)？
◆
五證合一，個(gè)稅社保緊密相連；人力資源從業(yè)人員如何突破傳統(tǒng)的薪酬管理模式、求
新求變，新形勢(shì)下，企業(yè)如何合理優(yōu)化經(jīng)營(yíng)成本？如何突破傳統(tǒng)薪酬管理模式？如何
控制金稅三期下的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)？

【課程大綱】
一、新征收模式，社保繳費(fèi)違法亂象有哪些？
1. 社保由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收的大環(huán)境、給企業(yè)帶來的影響分析
2. 社會(huì)保險(xiǎn)繳納方式的趨勢(shì)
3. 如何解決“應(yīng)繳未繳”情況?
4. 如何解決試用期員工“社保欠繳”情況？
5. 如何解決因人事變動(dòng)而出現(xiàn)的“社保漏繳”情況？
6. 如何界定因“社保繳費(fèi)基數(shù)不實(shí)”的企業(yè)責(zé)任？
7. 會(huì)不會(huì)補(bǔ)征？會(huì)不會(huì)有罰款及滯納金？
老板要注意了！社保按最低標(biāo)準(zhǔn)交？飛機(jī)都不讓你坐了！
二、社會(huì)保險(xiǎn)可以秋后算賬嗎？
1. 稅務(wù)部門征收社保與人社部門征收社保的口徑有何差異？
2. 新征收模式下企業(yè)原來少繳、沒繳社保的問題是否會(huì)被追責(zé)？
3. 新征收模式下，合規(guī)化繳費(fèi)，職工成本要承擔(dān)多少？
4. 在不漲薪情形下，招聘工作將面臨怎么樣的壓力？
5. 新征收模式下，如何調(diào)整傳統(tǒng)用工的匹配方式或結(jié)算方式？
6.
新征收模式下，使用學(xué)生實(shí)習(xí)、超齡雇傭、小時(shí)工、兼職工等特殊用工是否納入企業(yè)單
方繳費(fèi)基數(shù)？
7. 新征收模式下，高收入群體繳費(fèi)是否納入三倍封頂？
8. 新征收模式下，通過第三方人力公司社保違規(guī)是否會(huì)關(guān)聯(lián)到本企業(yè)？
9. 社保繳費(fèi)基數(shù)、住房公積金和個(gè)稅的金額是否要統(tǒng)一起來？
10. 殘疾人就業(yè)保障金征收可以避免嗎？
11. 三個(gè)月內(nèi)的過渡期內(nèi)，企業(yè)可以如何提前做好布局工作？


三、社保統(tǒng)征及個(gè)稅改革下的人資管理要點(diǎn)提示
1、明晰各類用工方式下的社保繳費(fèi)與個(gè)稅申報(bào)
1.臨時(shí)用工的社保繳費(fèi)與個(gè)稅申報(bào)
2.勞務(wù)派遣的社保繳費(fèi)與個(gè)稅申報(bào)
3.退休返聘的社保繳費(fèi)與個(gè)稅申報(bào)
4.集團(tuán)派遣的社保繳費(fèi)與個(gè)稅申報(bào)
2、規(guī)范各類津貼補(bǔ)貼的個(gè)稅申報(bào)與納稅安排
1.差旅費(fèi)津貼與誤餐補(bǔ)助個(gè)人所得稅納稅風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)劃
2.交通補(bǔ)貼與通訊補(bǔ)貼個(gè)人所得稅納稅風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)劃
3.住房補(bǔ)貼、生育津貼個(gè)人所得稅納稅風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)劃
4.防暑降溫費(fèi)、取暖費(fèi)補(bǔ)貼個(gè)人所得稅納稅風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)劃
3、理清各類保險(xiǎn)金的繳費(fèi)“關(guān)節(jié)”與個(gè)稅待遇
1.免稅保險(xiǎn)金個(gè)人所得稅納稅風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)劃
2.應(yīng)稅保險(xiǎn)金個(gè)人所得稅納稅風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)劃
3.企業(yè)年金與職業(yè)年金個(gè)人所得稅納稅風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)劃
4.商業(yè)健康險(xiǎn)個(gè)人所得稅納稅風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)劃
5.稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人所得稅納稅風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)劃
4、統(tǒng)籌獎(jiǎng)金、福利發(fā)放模式與納稅規(guī)劃
1.應(yīng)稅內(nèi)部獎(jiǎng)金個(gè)人所得稅納稅風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)劃
2.應(yīng)稅外部獎(jiǎng)金個(gè)人所得稅納稅風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)劃
3.全年一次性獎(jiǎng)金個(gè)人所得稅納稅風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)劃
4.員工福利的發(fā)放口徑、納稅風(fēng)險(xiǎn)與個(gè)稅規(guī)劃
5.辭退福利發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)、發(fā)放方式與個(gè)稅規(guī)劃
5、警惕“工薪所得”轉(zhuǎn)型下的個(gè)稅申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)
1.“工薪所得”向“經(jīng)營(yíng)所得”轉(zhuǎn)型模式與風(fēng)險(xiǎn)提示
2.“工薪所得”向“財(cái)產(chǎn)所得”轉(zhuǎn)型模式與風(fēng)險(xiǎn)提示

四、降低社保繳費(fèi)基數(shù)的有效辦法
1. 工資總額≠個(gè)稅基數(shù)≠社?；鶖?shù)
1.
很多單位就直接按照發(fā)給大家的每月工資計(jì)算社保繳費(fèi)基數(shù)，這就完全不對(duì)了。


2. 你知道工資薪金中22項(xiàng)不需繳個(gè)稅嗎？
3. 社保繳費(fèi)基數(shù)是應(yīng)發(fā)工資還是實(shí)發(fā)工資呢？答案也許都不是。
2. 新個(gè)稅修正案政策梳理與分析
1. 扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表：含稅收入額=收入額+免征所得稅+稅前扣除項(xiàng)目
2.
專項(xiàng)附加扣除（子女教育、贍養(yǎng)老人、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住
房租金）具體操作前瞻。
3. 優(yōu)化薪酬結(jié)構(gòu)
1. 薪酬模式重組，發(fā)揮每一筆錢的最大能量
2. 案例解析企業(yè)優(yōu)化薪酬結(jié)構(gòu)策略
3. 選擇不同工作時(shí)間制度依法降低加班工資支出
4. 年終獎(jiǎng)的存廢變數(shù)與支付設(shè)計(jì)，避免全員社?；鶖?shù)增加
1. 年終獎(jiǎng)：發(fā)的不是錢，是智慧
2. 年終獎(jiǎng)的兩面性
5. 用工思維的革命——多元化用工
1. “靈活用工”的用工模式能否為企業(yè)帶來更低的用工成本和更高的產(chǎn)能效率？
2. 人力資源外包服務(wù)市場(chǎng)將有近20年的快速成長(zhǎng)期，你們會(huì)選擇使用嗎？
3. 企業(yè)人力資源外包中存在的風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策。

五、新征收模式下，員工收入配置如何再設(shè)計(jì)？
1. 如何調(diào)整員工部分補(bǔ)貼支出形式？
2. 如何進(jìn)行合理設(shè)計(jì)員工福利補(bǔ)貼？
3. 如何積極建立企業(yè)年金和補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)？
4. 形成對(duì)外有競(jìng)爭(zhēng)力且內(nèi)部公平的薪酬福利體系
5. 薪酬與所得稅的關(guān)系
6. 節(jié)稅籌劃方法

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