《銀行授信風險管理中的非財務(wù)信息與財務(wù)信息的結(jié)合分析》


銀行授信風險管理中的

非財務(wù)信息與財務(wù)信息的結(jié)合分析



課程培訓方案






















王宛秋




目前，國內(nèi)商業(yè)銀行進入一個發(fā)展的關(guān)鍵時期，經(jīng)濟轉(zhuǎn)型、利率市場化、互聯(lián)網(wǎng)金融等
諸多外部沖擊和資金流、客戶流和信息流的跨界流動使商業(yè)銀行必須加快調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略
、轉(zhuǎn)變發(fā)展模式的步伐。不斷深入的改革創(chuàng)新中挑戰(zhàn)與機遇并存，只有不斷提高經(jīng)營定
位、理念和水平，走在差異化、時代化、特色化經(jīng)營的前列，才能使商業(yè)銀行一直保持
良好經(jīng)營態(tài)勢。培訓，作為銀行發(fā)展和人力資源建設(shè)的重要一環(huán)，有助于銀行夯實基礎(chǔ)
、開闊眼界、提升服務(wù)能力，而非財務(wù)信息分析、財報分析和虛假財務(wù)報告的甄別作為
信貸決策的重要一環(huán)，是信貸條線特別是貸前審查審批人員和客戶經(jīng)理必備能力之一。


基于此，根據(jù)銀行需求，有針對性地設(shè)計了《非財務(wù)信息分析、財報分析與虛假財報
識別》課程的培訓，本培訓計劃詳細如下。

一、課程基本情況

|課程題目 |銀行授信風險管理中的非財務(wù)信息與財務(wù)信息的結(jié)合分析 |
|主要內(nèi)容 |1.非財務(wù)信息分析 |
| |2.企業(yè)財報分析 |
| |3.虛假財務(wù)報告的識別 |
|課程背景 |經(jīng)濟發(fā)展速度放緩環(huán)境下，銀行迫切需要提升判斷企業(yè)風險的能力，通|
| |過非財務(wù)信息分析、財報分析和甄別來判斷償債風險是銀行信貸風控的|
| |必經(jīng)之路，商業(yè)銀行信貸環(huán)節(jié)的相關(guān)人員需要了解在當前經(jīng)營環(huán)境下判|
| |斷企業(yè)風險的要點。 |
|課程目標 |提升分、支行行長、企金客戶經(jīng)理、貸審人員通過財報判斷企業(yè)風險的|
| |能力 |
|對應(yīng)需求 |提高貸前審核和信貸整體風控中的非財務(wù)信息分析能力、財報分析能力|
| |和虛假財報的甄別能力 |
|培訓講師 |王宛秋 （講師簡歷附后） |
|課 時 |2天，標準課時：6小時/天 |
|培訓日期 |具體時間進一步溝通 |
|上課時間 |上午：9：00-12：00 下午：13：00-16：00（可根據(jù)銀行的時間安排 |
| |調(diào)整） |
|課程教輔 |1、電腦、投影儀、白板、激光筆； |
| |2、參訓人數(shù)不超過80人 |
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二、課程主要內(nèi)容
|章節(jié) |具體內(nèi)容 |
|第一篇：產(chǎn)業(yè)|一、行業(yè)的周期性特點、運營特點和現(xiàn)金流特點； |
|層面分析 |二、判斷該公司所屬產(chǎn)業(yè)是有發(fā)展前途的產(chǎn)業(yè)還是可能衰退的產(chǎn)業(yè) |
| |，是在經(jīng)濟環(huán)境變化中穩(wěn)定的產(chǎn)業(yè)還是對變化十分敏感的產(chǎn)業(yè)； |
| |三、評價該公司在整個同行業(yè)中的地位和競爭能力，通過分析公司 |
| |的生產(chǎn)設(shè)備利用效率、生產(chǎn)率、技術(shù)開發(fā)能力、銷售金額等因素， |
| |判斷該公司的今后發(fā)展趨勢。 |
|第二篇：公司|公司戰(zhàn)略、經(jīng)營目標、組織機構(gòu)、所處區(qū)域的風險水平、經(jīng)營者概 |
|層面分析 |況、事業(yè)內(nèi)容、產(chǎn)品銷售、財務(wù)政策、企業(yè)性質(zhì)、公司聲譽和管理 |
| |水平等 |
|第三篇：其他|主體信息方面、涉訴信息方面、財產(chǎn)及抵質(zhì)押信息方面、投融資信 |
|重要風險因素|息方面、重要客戶和供應(yīng)商方面 |
|分析 | |
|第四篇：主要|一、財報分析是一個從數(shù)據(jù)分析經(jīng)營、從經(jīng)營分析經(jīng)營者的過程 |
|財報及財報間|二、會計準則與會計信息的可靠性 |
|的勾稽關(guān)系 |三、財報之間的邏輯勾稽關(guān)系 |
|第五篇：企業(yè)|一、進行資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表上的關(guān)鍵項目及信息特 |
|財務(wù)報告具體|征分析時，如何粗看財報，基于“錢-事-人”的分析思路，初步判斷 |
|項目和信息不|企業(yè)的基本狀況。 |
|實的“高?！表梶1、從資產(chǎn)負債表的資產(chǎn)安排中判斷企業(yè)的經(jīng)營能力和水平，在資金|
|目 |來源安排中判斷企業(yè)的財務(wù)風險偏好，綜合企業(yè)的能力與風險偏好 |
| |。 |
| |從利潤表中看一個企業(yè)“掙錢嗎？”、“哪兒掙的”和“穩(wěn)定性”。 |
| |3、從現(xiàn)金流量表分析中，除了能分析企業(yè) “有錢沒”，還能看到企 |
| |業(yè)在做什么。 |
| |二、資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表項目中，容易存在不實信息 |
| |的項目 |
|第六篇：虛假|(zhì)一、如何用簡潔有效的方法發(fā)現(xiàn)企業(yè)財報中的問題。 |
|財務(wù)報表識別|虛假財務(wù)信息的特征——營業(yè)收入一招靈 |
| |虛假財務(wù)信息識別的入手點 |
| |虛假財務(wù)信息的識別方法 |
| |二、如何用簡潔有效的方法發(fā)現(xiàn)企業(yè)財報中的問題 |
| |1、會計處理的基本流程及憑證、賬、表之間的關(guān)系 |
| |2、順查法與逆查法及適用情形 |
| |3、如何從經(jīng)營規(guī)律和查賬目標入手，簡單高效地查對賬目 |
|第七篇：債權(quán)|一、構(gòu)建一個“多快好省”的財務(wù)分析和虛假財報信息甄別相結(jié)合的 |
|人視角的企業(yè)|套路。 |
|財務(wù)報告分析|行業(yè)分析中看財報信息的可靠性：行業(yè)周期性特點、行業(yè)的價值鏈 |
|和虛假信息甄|特征 |
|別的整體思路|2、戰(zhàn)略分析中看財報信息的可靠性：用杜邦分析法，從財報中分析|
|和應(yīng)用 |企業(yè)的盈利模式和主要風險所在。企業(yè)要掙錢，要么掙得多（銷售 |
| |凈利率高，比如LV），要么跑得快（總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率高，比如Zara） |
| |，要么充分利用杠桿（權(quán)益乘數(shù)高，比如銀行）。 |
| |3、能力分析中看財報信息的可靠性：通過具體全面的財務(wù)比率分析|
| |，落實對戰(zhàn)略分析中掙得多、跑得快、借的多的判斷。 |
| |4、壓力測試：通過簡易實用的利潤表壓力測試法判斷企業(yè)的承壓能|
| |力，尤其是在經(jīng)濟下行階段企業(yè)的未來風險程度。 |
| |5、整體分析 |
| |二、案例分析 |
|第八篇：非財|一、公司的行業(yè)特點、發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營水平在財報中的體現(xiàn) |
|務(wù)信息與財務(wù)|二、財務(wù)信息與非財務(wù)信息的結(jié)合運用 |
|信息的結(jié)合分| |
|析 | |


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