內(nèi)部審計(jì)視角下全面風(fēng)險(xiǎn)管理

內(nèi)部審計(jì)視角下全面風(fēng)險(xiǎn)管理
李 李
【課程背景】
內(nèi)部審計(jì)，作為風(fēng)險(xiǎn)管理的第三道防線，在強(qiáng)化企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控、確保持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展方面，具有不可替代的核心作用。近年來，國內(nèi)外諸多企業(yè)經(jīng)營的重大風(fēng)險(xiǎn)事件，其背后都有一個(gè)共性的問題，是企業(yè)內(nèi)部審計(jì)沒有發(fā)揮好“防火墻”及“全科醫(yī)生”的作用。究其根源，一方面，是大多數(shù)企業(yè)長期以來對內(nèi)部審計(jì)不重視甚至不支持；另一方面，是企業(yè)內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)定位不準(zhǔn)確、職能發(fā)揮不充分。
從終極目的看，內(nèi)部審計(jì)與全面風(fēng)險(xiǎn)管理一樣，都是為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值。本課程從現(xiàn)實(shí)中的案例研究出發(fā)，以“七度審計(jì)”為視角，進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)內(nèi)部審計(jì)的重要性；從確認(rèn)與咨詢兩項(xiàng)基本職能出發(fā)，進(jìn)一步分解出“檢查、處罰、評價(jià)、整改、參謀、建議、培訓(xùn)、育人”八項(xiàng)細(xì)化職能，以案例、討論、方法等多種形式講授八項(xiàng)細(xì)化職能如何落地，特別是著力于解決審計(jì)工作者在實(shí)際審計(jì)過程中面臨的審計(jì)溝通不順暢、成果轉(zhuǎn)化不充分等重要問題，讓內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)過程中發(fā)揮更為核心的作用；課程的最后，是關(guān)于“價(jià)值審計(jì)”的研究與學(xué)習(xí)，這是內(nèi)部審計(jì)未來發(fā)展的新趨勢，更是內(nèi)部審計(jì)成為企業(yè)內(nèi)部“支持發(fā)展第三方”的重要途徑。
【課程收益】
掌握七度審計(jì)重要性
會用八項(xiàng)職能落地法
懂得價(jià)值審計(jì)核心點(diǎn)
案例方法強(qiáng)化實(shí)用性
討論互動(dòng)增強(qiáng)實(shí)戰(zhàn)性
【課程特色】
案例化，互動(dòng)化，方法化，工具化，實(shí)戰(zhàn)化。
【課程對象】
企業(yè)中的內(nèi)部審計(jì)管理者及工作者。
【課程時(shí)間】
1天（6小時(shí)），分組研討式。
【課程講師】
李李老師，曾任天安人壽保險(xiǎn)公司審計(jì)部總經(jīng)理，高級經(jīng)濟(jì)師、國際注冊內(nèi)部審計(jì)師（CIA）、法律職業(yè)資格證書持有人，具有近二十年工作經(jīng)歷，職業(yè)經(jīng)驗(yàn)涉及內(nèi)部審計(jì)、銷售管理、戰(zhàn)略管理、運(yùn)營服務(wù)等多個(gè)領(lǐng)域，具備豐富的多角度審視內(nèi)部審計(jì)和全面風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。
【課程大綱】
一、內(nèi)部審計(jì)的“價(jià)值”何在：七度審計(jì)
1、內(nèi)部審計(jì)與全面風(fēng)險(xiǎn)管理
案例一：千年基業(yè)活化石
案例二：審山審船審老天
案例三：開放式審計(jì)實(shí)踐
風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線：作業(yè)單位、風(fēng)控與合規(guī)、內(nèi)部審計(jì)
風(fēng)險(xiǎn)管理的四駕馬車：風(fēng)險(xiǎn)管理部、內(nèi)部控制部、法律合規(guī)部、內(nèi)部審計(jì)部
2、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識誤區(qū)
三大誤區(qū)：業(yè)務(wù)為先的誤區(qū)，心存僥幸的誤區(qū)，放手一搏的誤區(qū)
案例一：“精密”與“粗糙”的風(fēng)控能力
案例二：熱點(diǎn)事件背后的“審計(jì)邏輯”
案例三：監(jiān)管部門的地毯式審計(jì)
案例四：成長中的安全問題
3、內(nèi)部審計(jì)與全面風(fēng)險(xiǎn)管理的終極目標(biāo)
案例研討：如何實(shí)現(xiàn)小區(qū)封閉管理“天衣無縫”
講師總結(jié)：防范風(fēng)險(xiǎn)是“小目標(biāo)”，創(chuàng)造價(jià)值是“大目標(biāo)”
4、七度審計(jì)對全面風(fēng)險(xiǎn)管理的意義
檢查有深度：從原始票據(jù)入手
處罰有力度：口不服氣但心服氣
理解有寬度：穿透問題本質(zhì)的連接點(diǎn)
涉獵有廣度：三百六十度審計(jì)
匯報(bào)有高度：一把手主管審計(jì)工作
獻(xiàn)計(jì)有厚度：最接地氣的建議書
應(yīng)急有速度：當(dāng)日達(dá)的飛行審計(jì)
審計(jì)是三鏡：放大鏡，顯微鏡，望遠(yuǎn)鏡
二、內(nèi)部審計(jì)的“角色”何在：八項(xiàng)職能
1、內(nèi)部審計(jì)的兩大基本職能：確認(rèn)與咨詢
案例研討：如何充分發(fā)揮好內(nèi)部審計(jì)的兩大基本職能
講師總結(jié)：從“審計(jì)”二字看審計(jì)，優(yōu)秀審計(jì)實(shí)踐的啟示
2、從兩大基本職能到八項(xiàng)細(xì)化職能
檢查、處罰、評價(jià)、整改、參謀、建議、培訓(xùn)、育人
3、內(nèi)部審計(jì)視角下“風(fēng)控六到”
六到：觀念到內(nèi)心，法規(guī)到大腦，控制到部門
責(zé)任到崗位，獎(jiǎng)懲到個(gè)人，防范到事前
口訣：上聯(lián)：橫管到邊縱管到底；下聯(lián)：查罰評改謀建訓(xùn)育；橫批：創(chuàng)造價(jià)值
三、內(nèi)部審計(jì)的“確認(rèn)”何在：查罰評改
1、檢查
案例研討：為什么審計(jì)溝通會最后不歡而散
案例一：總部批準(zhǔn)的合作項(xiàng)目“違規(guī)”
案例二：未成年人投保的系統(tǒng)控制問題
講師總結(jié)：審計(jì)檢查與審計(jì)溝通
審計(jì)檢查“手到病除”：時(shí)間點(diǎn)、細(xì)節(jié)點(diǎn)、關(guān)鍵點(diǎn)、完美點(diǎn)
審計(jì)檢查“六個(gè)凡是”：凡是業(yè)務(wù)高峰期，凡是花錢高峰期，凡是換人高峰期
凡是建制高峰期，凡是用印高峰期，凡是加班高峰期
審計(jì)溝通“九字口訣”：利為先，目傳情，要敢上
2、處罰
案例研討：銷售合作協(xié)議偷梁換柱
講師總結(jié)：有效處罰的五個(gè)原則
五個(gè)原則：規(guī)定為先，程度為先，程序?yàn)橄?，罰人為先，連帶為先
3、評價(jià)
案例研討：如何評價(jià)幾家分公司的風(fēng)險(xiǎn)管控水平
講師總結(jié)：評價(jià)運(yùn)用的四個(gè)方面
評價(jià)運(yùn)用：風(fēng)控考核，干部任免，審計(jì)周期，導(dǎo)向示范
4、整改
案例研討：如何徹底整改“老、大、難”問題
講師總結(jié)：問題整改的三條根本解決之道
三條根本之道：老問題找老大，大問題找現(xiàn)場，難問題找容忍
四、內(nèi)部審計(jì)的“咨詢”何在：謀建訓(xùn)育
1、參謀
案例研討：技術(shù)部門大規(guī)模人員離職與業(yè)務(wù)方案的會簽單
講師總結(jié)：四個(gè)角色與五條原則
四個(gè)角色：出主意，定方案，幫執(zhí)行，背黑鍋
五條原則：個(gè)人參謀而不是部門參謀，方案參謀而不是執(zhí)行參謀，專長參謀而不是全部參謀，時(shí)點(diǎn)參謀而不是始終參謀，風(fēng)控參謀而不是績效參謀
2、建議
案例研討：上百人未及時(shí)續(xù)簽勞動(dòng)合同
講師總結(jié)：管理建議書的作用與寫法
建議書作用：提級重視，上下貫通，合力整改，審計(jì)留痕
建議書要求：及時(shí)性，重要性，聚焦性，對位性
建議書寫法：主題、開場、中腹、亮尾
3、培訓(xùn)
案例研討：內(nèi)部審計(jì)結(jié)果轉(zhuǎn)化為培訓(xùn)的必要性與可行性
講師分享：內(nèi)部審計(jì)視角下的壽險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理（課程大綱）
培訓(xùn)三級：部門級的小培訓(xùn)，條線級的中培訓(xùn)，公司級的大培訓(xùn)
培訓(xùn)七到：到身邊，到事實(shí)，到案例，到依據(jù)，到口訣，到內(nèi)心，到全員
4、育人
案例研討：內(nèi)部審計(jì)“育人”了嗎
講師總結(jié)：內(nèi)部審計(jì)“育人”的三條路徑
三條路徑：溝通審計(jì)事實(shí)，處罰審計(jì)對象，建立兼職隊(duì)伍
五、內(nèi)部審計(jì)的“未來”何在：價(jià)值審計(jì)
1、從風(fēng)險(xiǎn)管控的第三方到支持發(fā)展的第三方
案例研討：審計(jì)部能落實(shí)好董事長的新要求嗎
講師總結(jié)：支持發(fā)展的獨(dú)立第三方
財(cái)務(wù)審計(jì)、合規(guī)審計(jì)、內(nèi)控審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)、價(jià)值審計(jì)
2、“價(jià)值審計(jì)”的五大著眼點(diǎn)
策略審計(jì)
執(zhí)行審計(jì)
績效審計(jì)
機(jī)制審計(jì)
創(chuàng)新審計(jì)
3、價(jià)值審計(jì)的三大意義
段位更“高”
噸位更“大”
地位更“上”
六、課程回顧
1、核心要點(diǎn)總結(jié)
2、學(xué)員問題解析

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