汽車(chē)4S店各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略

如何拒絕不良操作，充分發(fā)揮內(nèi)部控制的作用？
汽車(chē)4S店各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)內(nèi)部控制實(shí)務(wù)操作與風(fēng)險(xiǎn)管理
主講：郝卯花
【課程背景】
美國(guó)的管理學(xué)家羅伯特安東尼說(shuō)：“管理企業(yè)就好比駕駛一輛汽車(chē)，車(chē)速越快，越需要好的控制系統(tǒng)?！蓖晟频膬?nèi)部控制體系就是企業(yè)的控制系統(tǒng)。
在激烈的汽車(chē)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，汽車(chē)4S店作為較新的企業(yè)形式，業(yè)務(wù)范圍廣、控制環(huán)節(jié)多，尤其主要業(yè)務(wù)為現(xiàn)銷(xiāo)，資金和庫(kù)存流動(dòng)速度快，日常收付款頻繁，出現(xiàn)人為舞弊的管理漏洞是不可避免會(huì)發(fā)生的。因此重發(fā)展，輕管理，存在著收入流失、成本控制力度不夠，資產(chǎn)嚴(yán)重浪費(fèi)和損失的問(wèn)題，加之人員變動(dòng)頻繁 ，導(dǎo)致內(nèi)部控制制度或不完善，或流于形式。
在工作中，您是否遇到過(guò)以下情形：
在采購(gòu)環(huán)節(jié)中，有沒(méi)有因?yàn)檫x錯(cuò)供應(yīng)商而造成嚴(yán)重?fù)p失或不必要的浪費(fèi)？
在售后維修業(yè)務(wù)中，配件管理與系統(tǒng)操作權(quán)限、廠家拒賠、大客戶(hù)應(yīng)該如何進(jìn)行有效的管理？
在銷(xiāo)售業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中，新車(chē)銷(xiāo)售及衍生業(yè)務(wù)各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)把控點(diǎn)在哪里？
在財(cái)務(wù)內(nèi)部流程操作中，雖然建立了制度但仍然出現(xiàn)了一些差錯(cuò)或問(wèn)題？
……
本課程將結(jié)合豐富的案例一一解答這些問(wèn)題，提出切實(shí)可行的建議。老師會(huì)用大量的案例對(duì)企業(yè)建立內(nèi)控體系的實(shí)務(wù)進(jìn)行分析和講解。以業(yè)務(wù)模塊為主，通過(guò)教訓(xùn)總結(jié)、經(jīng)驗(yàn)分享等形式分析汽車(chē)4S店各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的設(shè)計(jì)和執(zhí)行過(guò)程中的核心和關(guān)鍵點(diǎn)，幫助4S店控制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，建立適合4S店企業(yè)發(fā)展的內(nèi)控體系，有效防止“跑、冒、滴、漏”等嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。
【課程收益】
了解汽車(chē)4S店財(cái)務(wù)管理工作中積累的風(fēng)險(xiǎn)防范應(yīng)對(duì)措施
掌握汽車(chē)4S店各個(gè)具體業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中存在的風(fēng)險(xiǎn)以及解決策略
掌握內(nèi)部控制活動(dòng)設(shè)計(jì)和執(zhí)行中應(yīng)注意的要點(diǎn)和問(wèn)題
提升企業(yè)管理者主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)與管理能力
?（12小時(shí)的課程，共分9大業(yè)務(wù)模塊，80個(gè)內(nèi)控案例、10個(gè)現(xiàn)場(chǎng)互動(dòng)討論、4個(gè)隨堂練習(xí)、另贈(zèng)送30個(gè)日常管理工具及表格）
【課程特色】通過(guò)精彩的實(shí)戰(zhàn)案例分享、豐富實(shí)用的內(nèi)容、生動(dòng)風(fēng)趣的現(xiàn)場(chǎng)互動(dòng)、真正解決4S店日常內(nèi)控管理中的實(shí)際問(wèn)題。
【課程對(duì)象】4S店負(fù)責(zé)內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的經(jīng)理、主管和其他管理人員；財(cái)務(wù)與其他職能部門(mén)的經(jīng)理和管理人員；總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、其他相關(guān)的高級(jí)管理人員及企業(yè)投資人
【課程時(shí)間】6-12小時(shí)
【課程大綱】
一、為什么核算會(huì)計(jì)向管理會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)型會(huì)成為行業(yè)內(nèi)的趨勢(shì)？
1. 來(lái)自政府的聲音
2. 來(lái)自企業(yè)的聲音
3. 機(jī)器人已進(jìn)入會(huì)計(jì)領(lǐng)域，傳統(tǒng)會(huì)計(jì)何去何從？
案例：華為AI技術(shù)、德勤“小勤人”
呈現(xiàn)方式：現(xiàn)場(chǎng)討論
4. 稅制改革時(shí)代到來(lái)，金三的威力？
案例：稅務(wù)怎么找上你？--各部門(mén)聯(lián)合
二、4S店為什么要做內(nèi)控？有哪些理解誤區(qū)？
1. 什么是內(nèi)部控制
2. 為什么中國(guó)的民營(yíng)企業(yè)平均壽命短？
管理
風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)
內(nèi)控的理解誤區(qū)
案例：總經(jīng)理貪污；巨人集團(tuán)
3. 4S店內(nèi)控現(xiàn)狀、
呈現(xiàn)方式：現(xiàn)場(chǎng)討論
4. 4S店為什么要做內(nèi)控？
控制什么？
誰(shuí)來(lái)控制？
案例：現(xiàn)金丟失；虛假宣傳
三、如何理解內(nèi)控的作用和基本原則？
內(nèi)控的作用
工具：舞弊三角模型
內(nèi)控的基本原則
目前4S店內(nèi)控的現(xiàn)狀如何？如何理解內(nèi)控的風(fēng)險(xiǎn)因素及關(guān)注點(diǎn)。
各行業(yè)排名前10的最主要風(fēng)險(xiǎn)因素
案例：德勤統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)
五大風(fēng)險(xiǎn)因素總結(jié)
來(lái)自?xún)?nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)：人、財(cái)、物
來(lái)自外部的風(fēng)險(xiǎn)：信息、環(huán)境
案例：信息風(fēng)險(xiǎn)
事前控制，防患于未然
呈現(xiàn)方式：歷史小故事
中國(guó)企業(yè)面臨的重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
決策時(shí)容易忽視的環(huán)節(jié)
呈現(xiàn)方式：課堂練習(xí)
汽車(chē)行業(yè)實(shí)際工作中控制制度的關(guān)注要點(diǎn)
有效溝通對(duì)于企業(yè)內(nèi)控管理的重要性
案例：來(lái)自收銀員的舉報(bào)
4S店提升內(nèi)部控制的措施有哪些？
改變財(cái)務(wù)概念扭曲的現(xiàn)象
實(shí)施“大財(cái)務(wù)”戰(zhàn)略
實(shí)現(xiàn)管理手段精細(xì)化
建立嚴(yán)密的內(nèi)控體系
內(nèi)部控制的類(lèi)型
案例：出納員是如何被網(wǎng)友騙錢(qián)的？財(cái)務(wù)經(jīng)理的管理漏洞在哪？
內(nèi)控監(jiān)督
各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)存在的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)有哪些？如何防范？
1. 采購(gòu)環(huán)節(jié)風(fēng)控點(diǎn)
購(gòu)買(mǎi)與審批
案例：走逃失聯(lián)發(fā)票的防范
驗(yàn)收與付款
呈現(xiàn)方式：隨堂練習(xí)、討論
2. 售后維修業(yè)務(wù)的管控
維修業(yè)務(wù)中配件環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)控制點(diǎn)
呈現(xiàn)方式：討論
案例：私藏配件
維修環(huán)節(jié)結(jié)算權(quán)限、減免權(quán)限的控制
案例：常見(jiàn)舞弊情形與案例分享3個(gè)
正常維修業(yè)務(wù)關(guān)注點(diǎn)
討論：作廢工單與零交單
呈現(xiàn)方式：課堂練習(xí)
維修信用政策制度
廠家索賠、拒賠、、假索賠、舊件庫(kù)等環(huán)節(jié)財(cái)務(wù)控制點(diǎn)
呈現(xiàn)方式：討論
案例：假索賠
保險(xiǎn)理賠及往來(lái)款項(xiàng)環(huán)節(jié)財(cái)務(wù)控制點(diǎn)
呈現(xiàn)方式：隨堂練習(xí)
案例：陰陽(yáng)維修工單
售后試車(chē)管理制度
案例：店員試車(chē)后被報(bào)廢；百萬(wàn)越野車(chē)試車(chē)途中撞壞
廢品管理
出門(mén)證管理
工具管理規(guī)定
工具箱及鑰匙的管理
售后指標(biāo)管理
討論：庫(kù)存零余額但有數(shù)量是什么情況 ？
3. 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)流程管控
1） 商品車(chē)銷(xiāo)售各環(huán)節(jié)的管控
案例：銷(xiāo)售人員侵吞車(chē)款的方式
整車(chē)銷(xiāo)售價(jià)格的管控環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的問(wèn)題與措施
案例：銷(xiāo)售顧問(wèn)的牟利手段；貨款截留
收付款環(huán)節(jié)的控制措施
案例：墊付證明造假；員工群發(fā)詐騙案件
制訂車(chē)輛驗(yàn)收入庫(kù)操作規(guī)范
案例：新車(chē)PDI檢查
銷(xiāo)售合同的管理：領(lǐng)用、蓋章、作廢
案例：陰陽(yáng)合同
商品車(chē)合格證的管理
客戶(hù)試乘試駕管理
案例：試駕車(chē)發(fā)生事故5個(gè)
客戶(hù)個(gè)貸分期的管控
案例：批貸函
車(chē)款結(jié)清交車(chē)
案例：提車(chē)環(huán)節(jié)
暢銷(xiāo)車(chē)型增值銷(xiāo)售收益的管控（加價(jià)）
商品車(chē)低配改高配再銷(xiāo)售的風(fēng)險(xiǎn)
案例：河南某4S店
2） 衍生業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的管控
傭金返利的管控
精品業(yè)務(wù)的管控
案例：內(nèi)部人員舞弊3起
上牌業(yè)務(wù)
案例：冒領(lǐng)余款；虛構(gòu)費(fèi)用
保險(xiǎn)、按揭業(yè)務(wù)
案例：賬目混亂；分期服務(wù)費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)
二手車(chē)業(yè)務(wù)
案例：賠償客戶(hù)
3） 二網(wǎng)售車(chē)的管控
案例：侵吞公款
與二網(wǎng)進(jìn)行合作前的相關(guān)工作
可做為二網(wǎng)展示車(chē)輛的類(lèi)型、調(diào)拔管理
案例：調(diào)車(chē)
二網(wǎng)提車(chē)及傭金（返利）的結(jié)算管理
二網(wǎng)展車(chē)的盤(pán)點(diǎn)
其他管控點(diǎn)
試駕車(chē)處置存在的風(fēng)險(xiǎn)
案例：總經(jīng)理舞弊
廠家返利的重要性
長(zhǎng)庫(kù)存商品車(chē)對(duì)資金占用的影響
案例：資金鏈
整車(chē)?yán)麧?rùn)（單車(chē)?yán)麧?rùn)整體）的分析
4. 財(cái)務(wù)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理
資金的管控：崗位分離、印鑒及U盾、POS收款的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)。
案例：內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)若干起、套現(xiàn)行為、信用卡審核風(fēng)險(xiǎn)等
應(yīng)收賬款的管控
報(bào)銷(xiāo)制度及流程設(shè)計(jì)的管控
案例：總經(jīng)理違規(guī)報(bào)銷(xiāo)；一張廢紙引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)
發(fā)票管控關(guān)鍵點(diǎn)
案例：不合規(guī)發(fā)票、套開(kāi)發(fā)票的識(shí)別
資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)制度（商品車(chē)、配件、在修車(chē)、二網(wǎng)展車(chē)、工具、固定資產(chǎn)等）
案例：試駕車(chē)沒(méi)了？
檔案管理
案例：調(diào)檔
5. 固定資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理
管控環(huán)節(jié)
相關(guān)單據(jù)列舉
固定資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理具體講解
6. 其他風(fēng)控點(diǎn) ：
績(jī)效管理
案例：考核的盲點(diǎn)
管理人員績(jī)效考核政策及應(yīng)用不得當(dāng)引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)
財(cái)務(wù)人員績(jī)效工資的設(shè)置思路
店面建造、改造控制
案例：工程
預(yù)算執(zhí)行與分析管理
公務(wù)車(chē)管理
消防安全
案例：停車(chē)場(chǎng)著火
降低成本費(fèi)用的思路及意義
案例：電費(fèi)
七 .如何保障內(nèi)部控制實(shí)施與執(zhí)行？
舞弊的責(zé)任預(yù)防和控制
案例：惡意舉報(bào)
內(nèi)部審計(jì)的重要性
執(zhí)行過(guò)程中的誤區(qū)
案例：廢紙

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